|
|
|
|
Навигация
Новые документы
Реклама
Ресурсы в тему
|
Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 21.03.2007 № 87 "Об утверждении Рекомендаций о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и оценке уровня рисков"Документ утратил силу
< Главная страницаСтр. 5Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 | (AAA)-(AA+)-(AA)-(AA-)-(A+)-(A)-(A-)-(BBB+)-(BBB)-(BBB-)-(BB+)-(BB)-(BB-)-(B+)-(B)-(B-)-(CCC+)-(CCC)-(CCC-)-(CC+)-(CC)-(CC-)-(C+)-(C)-(C-)-(DDD+) и т.д. Распределение по группам. Страны: (AAA)-(AA+)-(AA)-(AA-) - группа "A" (A+)-(A)-(A-) - группа "B" (BBB+)-(BBB)-(BBB-) - группа "C" (BB+)-(BB)-(BB-)-(B+)-(B) - (B-) - группа "D" Страны без рейтинга - группа "D" Рейтинг ниже В - группа "E" Банки: (AAA)-(AA+)-(AA)-(AA-) - группа "A" (A+)-(A)-(A-)-(BBB+)-(BBB)-(BBB-) - группа "B" Банки без рейтинга - резиденты стран группы "A", "B", "C" - группа "B" (BB+)-(BB)-(BB-)-(B+)-(B)-(B-) - группа "C" Банки без рейтинга - резиденты стран группы D - группа "C" Рейтинг ниже В - группа "D" Банки без рейтинга - резиденты стран группы "E" - группа "D" Юридические лица: (AAA)-(AA+)-(AA)-(AA-) - группа "A" (A+)-(A)-(A-) - группа "B" (BBB+)-(BBB)-(BBB-)-(BB+)-(BB)-(BB-) - группа "C" Лица без рейтинга (за исключением лиц стран группы "E") - группа "C" Рейтинг ниже BB - группа "D" Лица без рейтинга - резиденты стран группы "E" - группа "D" Приложение 4 ПРИМЕРНАЯ ФОРМА АНАЛИЗА КРЕДИТОВ КЛИЕНТАМ (ДОЛЖНИКАМ)
В ходе подготовки к проверке членами рабочей группы изучаются
локальные акты банка, анализируется их содержание на предмет полноты
и соответствия требованиям законодательства Республики Беларусь;
подготавливаются для заполнения в ходе проверки отдельные формы
анализа активов с учетом требований локальных актов банка,
касающихся полномочий по принятию решений о проведении активных
операций, регламента рассмотрения заявок и сопровождения активных
операций, признаков ухудшения финансового состояния должника и
других индивидуальных особенностей осуществления активных операций.
А. Общая характеристика совершаемых операций
В разделе отражаются кредитные риски на каждого должника в
отдельности, в том числе на каждого должника, входящего в группу
взаимосвязанных должников; выводится общий размер кредитного риска
на группу должников.
Проанализированные данные вносятся в таблицу, в которой
указываются требования, отражаемые по балансовым счетам, - например,
кредиты и вклады (депозиты), ценные бумаги - и обязательства,
отражаемые по внебалансовым счетам - например, гарантии,
поручительства.
Таблица подлежит корректировке по результатам проверки каждой
операции (должника), в том числе по каждой из взаимосвязанных
сторон. При необходимости приводится дополнительная информация по
таблице.
------+------------+--------+-----T--------+------+-------------+-----------+----------+--------------
¦N ¦Размер риска¦Подраз- ¦Вид ¦Первона-¦Задол-¦Неисполненные¦Обеспечение¦Класси- ¦Полнота создания ¦
¦п/п ¦ ¦деление,¦опе- ¦чальная ¦жен- ¦обязательства¦ ¦фикация ¦резерва <***> ¦
¦ ¦ ¦совер- ¦рации¦сумма по¦ность ¦перед клиен- ¦ ¦<***> ¦ ¦
¦ ¦ ¦шившее ¦ ¦договору¦на от-¦том на дату ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +----+-------+операцию¦ ¦<**> ¦четную+-----+-------+----+------+----+-----+------+-----------+
¦ ¦сум-¦% от ¦<*> ¦ ¦ ¦дату ¦по ¦кре- ¦сум-¦% ¦по ¦по ¦соз- ¦сумма тре- ¦
¦ ¦ма ¦норма- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дан- ¦дитный ¦ма ¦обес- ¦дан-¦дан- ¦данный¦буемого / ¦
¦ ¦ ¦тивного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ным ¦экви- ¦ ¦печен-¦ным ¦ным ¦банком¦сумма недо-¦
¦ ¦ ¦капи- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ба- ¦валент ¦ ¦ности ¦бан-¦про- ¦ ¦созданного ¦
¦ ¦ ¦тала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ланса¦ ¦ ¦ ¦ка ¦верки¦ ¦(по итогам ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проверки) ¦
+-----+----+-------+--------+-----+--------+------+-----+-------+----+------+----+-----+------+-----------+
¦Должник 1 (должники выделяются, если есть группа, при отсутствии группы - по каждому отдельному должнику)¦
+-----+----T-------+--------+-----T--------+------+-----T-------+----T------+----T-----+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+-------+--------+-----+--------+------+-----+-------+----+------+----+-----+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+-------+--------+-----+--------+------+-----+-------+----+------+----+-----+------+-----------+
¦Должник 2 (также обязательно указывается, проверялся ли в ходе данной проверки клиент или конкретная ¦
¦операция) ¦
+-----+----T-------+--------+-----T--------+------+-----T-------+----T------+----T-----+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+-------+--------+-----+--------+------+-----+-------+----+------+----+-----+------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----+-------+--------+-----+--------+------+-----+-------+----+------+----+-----+------+-----------+
¦Всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦-----+----+-------+--------+-----+--------+------+-----+-------+----+------+----+-----+------+------------
--------------------------------
<*> Указывается наименование структурного подразделения банка,
подразделения в головном офисе банка, структурного подразделения
банка.
<**> Отражается сумма, предусмотренная первоначальным
договором, без учета последующих изменений и дополнений.
<***> Заполняется по активам, подлежащим классификации в
соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка.
Б. Обзор связей внутри группы взаимосвязанных должников
Раздел заполняется один раз на одну группу при наличии групп
взаимосвязанных должников (клиентов, банков). Указываются должник и
основания для признания должников взаимосвязанными.
-------------------------------+-------------------------------
¦ Наименование взаимосвязанных ¦ Характер взаимосвязанности ¦
¦ должников (юридических и ¦ должников внутри группы ¦
¦физических лиц, индивидуальных+---------------+-------------------+
¦ предпринимателей, банков) ¦По данным банка¦По данным проверки ¦
+------------------------------+---------------+-------------------+
¦Должник 1 ¦ <*> ¦ <*> ¦
+------------------------------+---------------+-------------------+
¦Должник 2 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+---------------+-------------------+
¦... ¦ ¦ ¦
¦------------------------------+---------------+--------------------
--------------------------------
<*> Даются конкретное определение связи каждого должника с
другими должниками, в отношении которых у банка имеется кредитный
риск, и количественная характеристика связи (если требуется) в
соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального
банка.
В. Анализ должника
В разделе анализируется информация по каждому проверенному
должнику с заполнением шести табличных форм (описание должника,
достаточность документации по кредиту, порядок выдачи и погашения
кредита, анализ финансового состояния должника, правильность
классификации активов и оценка кредитного риска, обеспечение).
Таблицы могут корректироваться с учетом особенностей локальных
актов банка. Заполненный комплект таблиц подписывается членом
рабочей группы и руководителем проверяемого подразделения банка,
после чего членом рабочей группы делаются выводы об адекватности
анализа финансового состояния должника размеру кредитного риска.
1. Описание должника
Изучаются кредитное досье должника и иные документы, его
деловая среда.
---------------------------------+-----------------------------
¦ Наименование должника ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Дата государственной регистрации¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Устав, дата регистрации ¦ ¦
¦последней редакции устава, ¦ ¦
¦орган, осуществивший регистрацию¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Уставный фонд (на отчетную дату) ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Учредители / участники / ¦(указывается по каждому отдельно)¦
¦акционеры и их доли в уставном ¦ ¦
¦фонде должника ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Сфера деятельности ¦по уставу и фактическая ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Открыт ли в банке расчетный счет¦да / нет, если да - расчетный ¦
¦ ¦счет..., если нет - в каком банке¦
¦ ¦открыт ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Резидентство ¦признак резидентства + если ¦
¦ ¦нерезидент - указание страны ¦
¦ ¦регистрации ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Наличие рейтингов международных ¦заполняется в случае, если клиент¦
¦рейтинговых агентств ¦является нерезидентом ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Инсайдер ¦да / нет, основание признания ¦
¦по данным банка ¦инсайдером ¦
¦по данным проверки ¦да / нет, основание признания ¦
¦Наличие дочерних / зависимых ¦инсайдером ¦
¦юридических лиц ¦ ¦
¦Наличие филиалов ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Ф.И.О. руководителя, период ¦ ¦
¦работы в должности ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Полномочия (устав / ¦ ¦
¦доверенность) ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Ф.И.О. главного бухгалтера, ¦ ¦
¦период работы в должности ¦ ¦
+--------------------------------+---------------------------------+
¦Наличие описания деловой среды ¦да / нет, приводится ¦
¦ ¦характеристика условий ¦
¦ ¦деятельности клиента, в ¦
¦ ¦частности, анализ рыночной ¦
¦ ¦конъюнктуры, основных деловых ¦
¦ ¦партнеров, рынков сбыта, место в ¦
¦ ¦отрасли, конкурентная среда ¦
¦--------------------------------+----------------------------------
2. Достаточность документации по кредиту
Проверяется наличие документации и информации для анализа
возможности (целесообразности) осуществления кредитной операции,
принятия решения об ее осуществлении, принятия мер в связи с
изменением текущей информации о должнике (в соответствии с
законодательством Республики Беларусь и локальными актами банка).
---------------------------------------------+-----------------
¦ Документ ¦ Отметка ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦ПОРЯДОК ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ¦ ¦
¦ОПЕРАЦИИ ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Заявление на совершение операции ¦название, дата, номер¦
¦(ходатайство, заявка) ¦(если есть) ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Бизнес-план, технико-экономическое ¦дата, номер ¦
¦обоснование ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Первоначальная финансовая информация о ¦да / нет ¦
¦должнике (балансы и приложения к ним, ¦ ¦
¦дополнительная финансовая информация) ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Первоначальная финансовая информация о ¦да / нет / не ¦
¦поручителе / гаранте (если таковой имеется) ¦требуется ¦
¦(балансы и приложения к ним, дополнительная ¦ ¦
¦финансовая информация) ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Рассмотрение уполномоченными службами банка ¦требуется / не ¦
¦(указывается вывод по результатам ¦требуется ¦
¦рассмотрения документов в случаях, если ¦ ¦
¦вывод отрицательный или с "оговорками"): ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦... ¦дата, номер (если ¦
¦ ¦есть) ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦... ¦дата, номер (если ¦
¦ ¦есть) ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Заключение уполномоченной службы банка о ¦дата, номер (если ¦
¦целесообразности осуществления операции ¦есть), фамилия ¦
¦ ¦специалиста ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Документ о принятии решения о выдаче кредита¦дата, номер, кем ¦
¦(актива) ¦принято ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Договор о выдаче кредита (актива) ¦дата, номер ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦ОБЕСПЕЧЕНИЕ ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Общая сумма обеспечения ¦сумма ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Договор о залоге, вид залога ¦дата, номер ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Поручитель / гарант (если таковой имеется) ¦есть (наименование) /¦
¦ ¦отсутствует ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Договор поручительства / гарантии ¦дата, номер ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ СОПРОВОЖДЕНИЯ ОПЕРАЦИИ ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Наличие текущей финансовой информации о ¦да / нет ¦
¦должнике; последняя дата, отметка о ¦ ¦
¦соблюдении должником периодичности ¦ ¦
¦представления документов ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Наличие текущей финансовой информации о ¦да / нет ¦
¦поручителе / гаранте, последняя дата, ¦ ¦
¦отметка о соблюдении поручителем / гарантом ¦ ¦
¦периодичности представления документов ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Текущий анализ кредита (актива) / отчет об ¦да / нет, дата ¦
¦оценке ¦последнего ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Проведение проверки целевого использования в¦даты, номера, также в¦
¦соответствии с локальными актами банка (в ¦скобках указывается ¦
¦примечаниях к таблице указывается на ¦периодичность в ¦
¦недостатки, на нецелевое использование) ¦соответствии с ¦
¦ ¦локальными актами ¦
¦ ¦банка ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Проведение проверки залога (в примечаниях к ¦даты, номера, также в¦
¦таблице указывается на недостатки самих ¦скобках указывается ¦
¦проверок и залога как такового) ¦периодичность в ¦
¦ ¦соответствии с ¦
¦ ¦локальными актами ¦
¦ ¦банка ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Если кредит (актив) просрочен на отчетную ¦ ¦
¦дату, приняты следующие меры: ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦должник уведомлен ¦да (дата, номер) / ¦
¦ ¦нет ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦платеж затребован ¦да (дата, номер) / ¦
¦ ¦нет ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦приняты меры (судебные и несудебные) в ¦да (какие) / нет ¦
¦соответствии с законодательством Республики ¦ ¦
¦Беларусь ¦ ¦
¦--------------------------------------------+----------------------
При необходимости указывается дополнительная информация.
---------------------------------------------+-----------------
¦ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Вклад собственных средств должника в ¦да (размер ¦
¦финансирование предполагаемого проекта ¦финансирования ¦
¦ ¦проекта должником) / ¦
¦ ¦не осуществляется ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Использование кредита в соответствии с ¦ ¦
¦бизнес-планом ¦ ¦
+--------------------------------------------+---------------------+
¦Фактический источник погашения кредита, его ¦ ¦
¦соответствие планируемому ¦ ¦
¦--------------------------------------------+----------------------
3. Порядок выдачи и погашения кредита
Анализируется информация о сопровождении банком кредитной
операции и оценивается его достаточность.
--------------------------------------------------+------------
¦ Кредитный договор ¦ дата, номер ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Наличие и количество дополнительных соглашений, ¦ ¦
¦дата и номер последнего ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Цель кредитования (если требуется) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Сумма ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Лимиты: ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦задолженности (первоначальный) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦выдачи (первоначальный) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Изменение лимитов: ¦да / нет ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦задолженности (на отчетную дату) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦выдачи (на отчетную дату) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Дата выдачи кредита (траншей кредита) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Сумма задолженности на отчетную дату ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Конечный срок погашения кредита (установленный в ¦ ¦
¦соответствии с первоначальным договором) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Изменение срока погашения ¦да / нет ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦График погашения: ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦первоначальный ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦изменение графиков погашения ¦да / нет, ¦
¦ ¦причины ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦график по состоянию на отчетную дату ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Своевременность погашения основного долга: ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦факты несвоевременного погашения основного долга ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦наличие пролонгаций, их количество ¦да / нет ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦срок погашения (по состоянию на отчетную дату) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Процентная ставка: ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦первоначальная ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦изменение ставки ¦да / нет ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦ставка по состоянию на отчетную дату ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Своевременность уплаты процентов: ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦факты несвоевременной уплаты процентов ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦наличие оговоренного права банка изменять ¦ ¦
¦процентные ставки в одностороннем порядке ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦наличие и размер комиссий и других платежей ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Условия предоставления кредита: ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦наличие отлагательных условий ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦... ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Способ погашения задолженности перед банком: ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦отступным ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦третьими лицами ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦перекредитование - например, получение имущества ¦ ¦
¦по отступному и его продажа клиенту за счет ¦ ¦
¦кредитных средств ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Счет по учету кредитной задолженности ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Возможность и фактическое осуществление ¦ ¦
¦предварительной оплаты товаров (услуг) ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Заявление на предварительный акцепт к текущему ¦да / нет / не ¦
¦(расчетному) счету для взыскания просроченного ¦требуется ¦
¦долга и процентов ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Реструктуризация в соответствии с ¦да / нет, на ¦
¦законодательством Республики Беларусь ¦основании какого¦
¦ ¦документа ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Наличие в договоре ответственности сторон ¦да / нет ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Соблюдение очередности погашения при ¦ ¦
¦недостаточности платежа ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Валютоокупаемость ¦да / нет ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Валюта погашения кредита и уплаты процентов и ¦ ¦
¦иных платежей по кредиту ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Возможность погашения кредита в валюте, отличной ¦ ¦
¦от валюты кредита ¦ ¦
+-------------------------------------------------+----------------+
¦Возможность уплаты процентов в валюте, отличной ¦ ¦
¦от валюты кредита ¦ ¦
¦-------------------------------------------------+-----------------
4. Анализ финансового состояния должника
Анализируется информация о финансовом состоянии должника в
течение проверяемого периода, который выбирается по усмотрению
проверяющего.
-----------------------------------+-----T-----+-----T----+----
¦ Наименование показателя ¦01.01¦01.02¦01.03¦... ¦Отчетная¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дата ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Прибыль / убыток от основной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельности (от реализации) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Балансовая прибыль / убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(от всей деятельности) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Финансовый результат ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(прибыль / убыток после уплаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦налогов), если убыток - указать ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦причины убытков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Непокрытый убыток прошлых лет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент текущей ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦собственными оборотными средствами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансовых обязательств активами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦просроченных финансовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательств активами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент финансовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦независимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент соотношения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредиторской и дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент восстановления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежеспособности (в случае если ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦значения коэффициента текущей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ликвидности и коэффициента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обеспеченности собственными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оборотными средствами ниже ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нормативных) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Чистые активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Выручка от реализации продукции в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦динамике ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Оборачиваемость оборотных активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Оборачиваемость товарных запасов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Оборачиваемость дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Рентабельность (прибыль к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦затратам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Коэффициент убыточности (в случае ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦наличия убытков, убытки к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦капиталу) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Выполнение мероприятий по выходу ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на прибыльную работу (в случае ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦наличия убытков) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Выполнение показателей бизнес- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦плана (проекта и / или организации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на конкретный период) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Наличие других кредитов / займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(сумма, сроки, кредитор) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Соблюдение сроков погашения других¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитов / займов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Просроченная дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Просроченная кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Наличие и размер картотеки по не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оплаченным в срок документам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦на отчетную дату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦на иные даты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Обороты по счетам клиента за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦Зависимость от ¦да (в чем именно выражается) ¦
¦одного / ограниченного количества ¦/ нет / не представляется ¦
¦покупателей / поставщиков ¦возможным определить по ¦
¦ ¦имеющейся в банке информации ¦
+----------------------------------+-----+-----T-----+----T--------+
¦Другие, в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦локальными актами банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------------------+-----+-----+-----+----+---------
5. Правильность классификации активов и оценка
кредитных рисков
Анализируется классификация задолженности перед банком в
динамике по фактическим данным.
-----+-----------------------------+-----T-----+-----T----+----
¦ ¦ Наименование показателя ¦01.01¦01.02¦01.03¦... ¦Отчетная¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ дата ¦
+----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦1 ¦Рейтинг должника ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦2 ¦Остаток задолженности: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦2.1 ¦срочная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦2.2 ¦пролонгированная: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦Даты пролонгации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦не более одного раза ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦один и более раз ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦более одного раза ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦2.3 ¦просроченная: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦до 90 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦от 91 до 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦свыше 180 дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦3 ¦Наличие негативной информации¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(да / нет, какая именно) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦4 ¦Признаки финансовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦неустойчивости должника, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дополнительные критерии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦отнесения задолженности к IV ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦группе риска в соответствии с¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦локальными актами банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦5 ¦Обеспечение: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦способ обеспечения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦сумма обеспечения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦степень обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(процент) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦6 ¦Группа риска ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦по данным банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦по данным проверки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦справочно: группа риска по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦данным проверки без учета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обеспечения (то есть ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженность условно ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦признается полностью ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦необеспеченной) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦7 ¦Специальный резерв: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦требуемый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦фактически созданный резерв ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-----------------------------+-----+-----+-----+----+--------+
¦ ¦сумма недосозданного резерва ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦----+-----------------------------+-----+-----+-----+----+---------
6. Обеспечение
Анализируется информация по обеспечению обязательств должника
по погашению задолженности, а также о страховании банком риска
невозврата долга. Дополнительная информация может включать данные о
предыдущих договорах - например, залога, поручительства, гарантии -
и даты их прекращения.
------------------------------------------------------+--------
¦ОБЕСПЕЧЕНИЕ (по состоянию на отчетную дату) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Договор залога ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Дата заключения ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Залогодатель ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Предмет залога <*> ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Балансовая стоимость предмета залога (по данным ¦ ¦
¦залогодателя) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Сумма оценки предмета залога сторонами по договору ¦ ¦
¦залога (залоговая стоимость) (также отмечается ¦ ¦
¦применение или неприменение понижающих коэффициентов ¦ ¦
¦при определении залоговой стоимости) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Дата и сумма первоначальной оценки, кем проведена ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Дата и сумма текущей (последней) оценки предмета ¦ ¦
¦залога, кем проведена ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Вид залога (в соответствии с законодательством ¦ ¦
¦Республики Беларусь) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Является ли данный залог еще и залогом по другим ¦ ¦
¦обязательствам должника ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Нотариальная регистрация залога ¦есть, нет / ¦
¦ ¦не требуется¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Документы, связанные с залогом: ¦требуется / ¦
¦ ¦не требуется¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦справка территориальной организации по ¦дата, номер ¦
¦государственной регистрации недвижимого имущества и ¦(если есть) ¦
¦прав на него ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦справка ГАИ ¦дата, номер ¦
¦ ¦(если есть) ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦разрешение на временное пользование земельным ¦дата, номер ¦
¦участком ¦(если есть) ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦страхование ¦дата, номер ¦
¦ ¦(если есть) ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦наличие документа об оценке предмета залога до ¦дата, номер ¦
¦заключения договора о совершении операции (при этом ¦(если есть) ¦
¦делается отметка о том, кем проведена оценка: самим ¦ ¦
¦банком или сторонней организацией - указать какой) ¦ ¦
¦... ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Утратил силу ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Особенности залога - например, значительный ¦ ¦
¦географический разброс предметов залога, удаленность ¦ ¦
¦от должника или банка, степень амортизации ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Информация, ухудшающая качество обеспечения ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Дата заключения ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Поручитель ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Сумма поручительства ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Информация, ухудшающая качество обеспечения ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦ОБЕСПЕЧЕНИЕ К ПОРУЧИТЕЛЬСТВУ ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦В случае обеспечения поручительства залогом ¦ ¦
¦заполняется таблица, аналогичная приведенной выше ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦ДОГОВОР ГАРАНТИИ ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Дата заключения ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Гарант ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Гарантируемая сумма (неограниченная / ограниченная) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Информация, ухудшающая качество обеспечения ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦ОБЕСПЕЧЕНИЕ К ГАРАНТИИ ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦В случае обеспечения поручительства залогом ¦ ¦
¦заполняется таблица, аналогичная приведенной выше ¦ ¦
+-----------------------------------------------------+------------+
¦Дополнительная информация: ¦ ¦
¦-----------------------------------------------------+-------------
--------------------------------
<*> Особые отметки приводятся в пункте "Информация, ухудшающая
качество обеспечения", например: уникальное оборудование, проблемы с
реализацией.
Член рабочей группы ___________________ ________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Руководитель структурного
подразделения банка ___________________ ________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
----------------------------------------------------------------
¦ Вывод проверяющего: оценка адекватности анализа финансового ¦
¦состояния должника размеру кредитного риска на основании ¦
¦мотивированного суждения проверяющего о достаточности и качестве ¦
¦анализа финансового состояния должника (надлежащей проверки), ¦
¦проведенного и оформленного документально до выдачи кредита ¦
¦(актива); об уровне обсуждения и принятия решения о выдаче кредита ¦
¦(актива); о достаточности документации для принятия решения о ¦
¦выдаче кредита и сопровождении активной операции; о правильности ¦
¦оформления залога (соответствия процедур законодательству ¦
¦Республики Беларусь и локальным актам банка); о правильности ¦
¦оценки обеспечения, его достаточности и ликвидности (в том числе в ¦
¦целях классификации актива); о правильности сделанных банком ¦
¦выводов о финансовом состоянии должника и правильности ¦
¦классификации, а также иных обстоятельств, которые могли повлиять ¦
¦на принятие решения о выдаче кредита и его классификации. ¦
¦ ¦
¦ Член рабочей группы _____________ _________________________¦
¦ (подпись) (инициалы, фамилия) ¦
¦--------------------------------------------------------------------
Приложение 5 ПРИМЕРНАЯ ФОРМА АНАЛИЗА АКТИВОВ, РАЗМЕЩЕННЫХ
В ДРУГИХ БАНКАХ
Изучаются локальные акты банка, их соответствие требованиям
законодательства Республики Беларусь. Анализируется по возможности
полная информации об активах банка в виде средств, размещенных в
других банках.
1. Структура и динамика активов, размещенных
в других банках
---------------------------+------------+------------+---------
¦ Даты ¦01.01.200.. ¦01.07.200.. ¦01.01.200.. ¦
+--------------------------+-----+------+-----+------+------+------+
¦ Наименование показателя ¦тыс. ¦ уд. ¦тыс. ¦ уд. ¦ тыс. ¦ уд. ¦
¦ ¦руб. ¦вес, %¦руб. ¦вес, %¦ руб. ¦вес, %¦
+--------------------------+-----+------+-----+------+------+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+--------------------------+-----+------+-----+------+------+------+
¦Активы, всего ¦ ¦100,0 ¦ ¦100,0 ¦ ¦100,0 ¦
+--------------------------+-----+------+-----+------+------+------+
¦Средства в других банках, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----+------+-----+------+------+------+
¦активы, размещенные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банках-нерезидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----+------+-----+------+------+------+
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета групп 150, 151, 152,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦153, 154, 155 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----+------+-----+------+------+------+
¦активы, размещенные в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банках-резидентах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----+------+-----+------+------+------+
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счета групп 150, 151, 152,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦153, 154, 155 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦--------------------------+-----+------+-----+------+------+-------
2. Расшифровка остатков и оборотов отдельных счетов баланса
-----------------------------------------+-------+----T--------
¦ Наименование групп счетов и счетов ¦Остаток¦Уд. ¦ Обороты за ¦
¦ баланса ¦ ¦вес,¦ период ¦
¦ ¦ ¦ % +-----+------+
¦ ¦ ¦ ¦дебет¦кредит¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦12 Средства в Национальном банке и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦центральных (национальных) банках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦иностранных государств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦13 Драгоценные металлы и драгоценные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦камни ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦15 Средства в других банках ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦Корреспондентские счета в других банках,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в том числе: счет 150 <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦Иные счета в других банках, в том числе:¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счет 151 <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦Вклады (депозиты), размещенные в других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банках, в том числе: счет 152 <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦Кредиты, предоставленные другим банкам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в том числе: счет 153 <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦Иные активные операции с другими ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банками, в том числе: счет 154 <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦Займы, предоставленные другим банкам, в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦том числе: счет 155 <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦Пролонгированная задолженность по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитам, иным активным операциям с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦другими банками и займам, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счет 156 <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦Начисленные процентные доходы по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средствам в других банках, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счет 157 <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦Просроченная задолженность по средствам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в других банках, в том числе: счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦158 <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦Просроченные процентные доходы по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средствам в других банках, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счет 159 <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦18 Средства в расчетах по операциям с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦Средства в расчетах, подлежащие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦получению от банков, в том числе: счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦180 <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦Средства в расчетах, подлежащие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦перечислению банкам, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счет 181 <*> (пассивные счета) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-------+----+-----+------+
¦19 Резервы на покрытие возможных убытков¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦и по неполученным процентным доходам по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям с банками (пассивные счета) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦----------------------------------------+-------+----+-----+-------
--------------------------------
<*> С разбивкой по счетам 4-го порядка.
3. Перечень действующих договоров (соглашений)
об установлении корреспондентских отношений
-----+--------------+-------------+----------------------------
¦ N ¦ Наименование ¦ Номер счета ¦ Номер и дата заключения ¦
¦п/п ¦ банка- ¦ "НОСТРО" / +------------------+-------------+
¦ ¦корреспондента¦ "ЛОРО", ¦ договора, ¦генерального ¦
¦ ¦(контрагента) ¦открытого на ¦ дополнительных ¦соглашения о ¦
¦ ¦ ¦ балансе ¦ соглашений об ¦ работе на ¦
¦ ¦ ¦ банка / код ¦ установлении ¦межбанковском¦
¦ ¦ ¦валюты счета ¦корреспондентских ¦ рынке ¦
¦ ¦ ¦ ¦ отношений, ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ открытии ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦корреспондентского¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ счета ¦ ¦
+----+--------------+-------------+------------------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----+--------------+-------------+------------------+-------------+
¦По странам принадлежности ¦
+----+--------------+-------------+------------------+-------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦----+--------------+-------------+------------------+--------------
4. Информация о банках, с которыми установлены
корреспондентские отношения
-------+------+------------------------------------------------
¦N п/п ¦Страна¦ Количество банков ¦
¦ ¦ +-------------+------------------+-------------------+
¦ ¦ ¦итого, из них¦с открытием счетов¦без открытия счетов¦
+------+------+-------------+------------------+-------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+------+------+-------------+------------------+-------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦------+------+-------------+------------------+--------------------
5. Корреспондентские счета банка по странам мира
-------+-------+-----------------------------------------------
¦N п/п ¦Страна ¦ Количество счетов ¦
¦ ¦ +--------------------------+------------------------+
¦ ¦ ¦ "НОСТРО" ¦ "ЛОРО" ¦
+------+-------+--------------------------+------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------+-------+--------------------------+------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦------+-------+--------------------------+-------------------------
6. Информация о корреспондентских счетах "НОСТРО"
----+-------+-----T-------+-------+-------+----------+------------------------------
¦N ¦Наиме- ¦Номер¦Рейтинг¦Группа ¦Степень¦Доходность¦Остатки на корсчетах: валюта ¦
¦п/п¦нование¦и ва-¦банка- ¦кредит-¦кредит-¦по остат- ¦(номинал) / эквивалент в бел. ¦
¦ ¦банка- ¦люта ¦коррес-¦ного ¦ного ¦кам на ¦рублях (тыс. рублей) ¦
¦ ¦коррес-¦счета¦понден-¦риска ¦риска ¦корсчете. +-----------+-----------+----------+
¦ ¦понден-¦ ¦та ¦ ¦ ¦Условия ¦01.01.200..¦01.07.200..¦01.01200..¦
¦ ¦та ¦ ¦ ¦ ¦ ¦начисления¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦процентов ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------+-----+-------+-------+-------+----------+-----------+-----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+---+-------+-----+-------+-------+-------+----------+-----------+-----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦---+-------+-----+-------+-------+-------+----------+-----------+-----------+-----------
7. Доходы по средствам в других банках
------------------------------+------------+-----------+-------
¦ Наименование статьи доходов ¦ На ¦ На ¦ На ¦
¦ ¦01.01.200.. ¦01.04.200..¦01.07.200..¦
¦ +----+-------+----+------+----+------+
¦ ¦тыс.¦ уд. ¦тыс.¦ уд. ¦тыс.¦ уд. ¦
¦ ¦руб.¦вес, % ¦руб.¦вес, %¦руб.¦вес, %¦
+-----------------------------+----+-------+----+------+----+------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+-----------------------------+----+-------+----+------+----+------+
¦Процентные доходы по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средствам в Национальном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банке, счет 800 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----+-------+----+------+----+------+
¦Процентные доходы по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средствам в других банках, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦счет 801 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----+-------+----+------+----+------+
¦Комиссионные доходы по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ведению счетов банков, счет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦810 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----+-------+----+------+----+------+
¦Комиссионные доходы по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям с чеками, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банковскими пластиковыми ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦карточками и документарным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям, счет 813 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------+----+-------+----+------+----+------+
¦Уменьшение резервов на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦покрытие возможных убытков и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по неполученным доходам по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦операциям с банками, счет 841¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦-----------------------------+----+-------+----+------+----+-------
Член рабочей группы ____________________ ______________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Руководитель структурного
подразделения банка ____________________ ______________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Приложение 6 ПРИМЕРНАЯ ФОРМА АНАЛИЗА АКТИВОВ, РАЗМЕЩЕННЫХ
В ЦЕННЫЕ БУМАГИ
1. Расшифровка вложений в ценные бумаги на отчетную дату
-------------------------+-----T----------------+--------------
¦ Ценные бумаги ¦Всего¦ Активы, ¦ Активы, ¦
¦ ¦(бел.¦ подверженные ¦ подверженные ¦
¦ ¦руб./¦ рыночному риску¦ кредитному ¦
¦ ¦вал.)¦ (ценные бумаги,¦ риску(ценные ¦
¦ ¦ ¦ учитываемые по ¦ бумаги, ¦
¦ ¦ ¦ справедливой ¦ учитываемые по ¦
¦ ¦ ¦ стоимости) ¦цене приобретения)¦
+------------------------+-----+----------------+------------------+
¦Вложения в облигации ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+----------------+------------------+
¦Вложения в акции ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+----------------+------------------+
¦Вложения в векселя ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+----------------+------------------+
¦Вложения в депозитные ¦ ¦ ¦ ¦
¦сертификаты ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+----------------+------------------+
¦Вложения в прочие ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+----------------+------------------+
¦Итого: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----+----------------+------------------+
¦Ценные бумаги, не ¦ ¦ ¦ ¦
¦оплаченные в срок, в ¦ ¦ ¦ ¦
¦том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ облигации ¦ ¦ ¦ ¦
¦ векселя ¦ ¦ ¦ ¦
¦ депозитные сертификаты ¦ ¦ ¦ ¦
¦ прочие ценные бумаги ¦ ¦ ¦ ¦
¦------------------------+-----+----------------+-------------------
2. Информация об активах, размещенных в ценные бумаги <*>
---------------------------------------------------------------
¦ 1. Общая информация о ценной бумаге ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Балансовый счет ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Предназначение (для торговли / удерживаемые до погашения / ¦ ¦
¦имеющиеся в наличии для продажи) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Наименование лица, выпустившего (выдавшего) ценную бумагу ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Серия (выпуск, код) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦N ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Дата выпуска (выдачи) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Дата погашения (платежа) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Сумма и валюта номинала ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Процентная ставка или сумма дисконта, купона, сроки их ¦ ¦
¦выплаты ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Сумма начисленного дохода ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Первый владелец / векселедержатель (для документарных ¦ ¦
¦ценных бумаг) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Договор на приобретение ценной бумаги ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Контрагент по сделке ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Обязательство, в обеспечение которого принята в залог ¦ ¦
¦ценная бумага (договор, сумма) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Количество ценных бумаг ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Сумма по сделке ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Валюта сделки ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Дата расчетов ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Дата акта приема-передачи / поставки бездокументарных ¦ ¦
¦ценных бумаг ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Полученные процентные доходы, наличие просроченных ¦ ¦
¦процентных доходов ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Дополнительные сведения, например, индоссаменты по ¦ ¦
¦векселям, наличие оговорок, аваля и т.д. ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Способ учета (по справедливой стоимости / по цене ¦ ¦
¦приобретения) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Производилась ли переоценка (да / нет) и в какой сумме ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Факты реклассификации (дата, из какой группы счетов) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦ 2. Информация для расчета норматива достаточности ¦
¦ нормативного капитала ¦
+------------------------------------------------------------------+
¦ 2.1. Кредитный риск ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Группа актива в зависимости от степени кредитного риска ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦ 2.2. Рыночный риск (процентный / фондовый) <**> ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Сумма, включаемая в расчет величины процентного риска ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Сумма, включаемая в расчет величины фондового риска ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦ 3. Информация для формирования специальных резервов ¦
¦ на покрытие возможных убытков по ценным бумагам ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦3.1. Группа риска по активу, подверженному кредитному ¦ ¦
¦риску, для расчета специального резерва на покрытие ¦ ¦
¦возможных убытков (по векселям и депозитным сертификатам) ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Специальный резерв на покрытие возможных убытков: ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦требуемый ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦фактический ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦недосозданный ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦3.2. Группа риска по ценной бумаге для расчета специального¦ ¦
¦резерва под обесценивание ценных бумаг (по акциям, ¦ ¦
¦облигациям и иным ценным бумагам) <***> ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦Специальный резерв под обесценивание ценных бумаг: ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦требуемый ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦фактический ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------+------+
¦недосозданный ¦ ¦
¦-----------------------------------------------------------+-------
--------------------------------
<*> В том числе полученные банком в качестве залога.
<**> Расчет показателей процентного и фондового риска
производится в случае, когда банк удовлетворяет критериям,
изложенным в пункте 28 Инструкции о нормативах безопасного
функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций.
<***> Кроме ценных бумаг, указанных в пункте 11 Инструкции о
порядке формирования и использования банками и небанковскими
кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие
возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе:
выкупленные ценные бумаги собственной эмиссии;
государственные облигации Республики Беларусь, облигации
Национального банка, облигации правительств, центральных
(национальных) банков стран группы "A", банков группы "A",
международных финансовых организаций и банков развития;
акции, не относящиеся к торговому портфелю;
ценные бумаги, признаваемые по справедливой стоимости.
3. Информация о внебалансовых (условных) обязательствах
банка по операциям с ценными бумагами
---------------------------------------------------------------
¦ 1. Общая информация ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦Внебалансовый счет ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦Вид (тип) внебалансового (условного) обязательства ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦Сумма и валюта внебалансового (условного) обязательства ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦Контрагент по условным обязательствам ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦Группа внебалансового обязательства в зависимости от уровня ¦ ¦
¦кредитного риска ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦ 2. Информация для формирования специальных резервов ¦
¦ на покрытие возможных убытков по условным обязательствам ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦Группа риска ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦Специальный резерв на покрытие возможных убытков: ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦требуемый ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦фактический ¦ ¦
+------------------------------------------------------------+-----+
¦недосозданный ¦ ¦
¦------------------------------------------------------------+------
Член рабочей группы ____________________ ______________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Руководитель структурного
подразделения банка ____________________ ______________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Приложение 7 Примерная форма анализа структуры ресурсной базы банка------------------+-----------+------------+-----------+------- ¦ Даты ¦01.05.200..¦01.01.200.. ¦01.01.200..¦01.07.200..¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦ Наименование ¦млн.¦ уд. ¦млн.¦ уд. ¦млн.¦ уд. ¦млн.¦ уд. ¦ ¦ показателя ¦бел.¦ вес, ¦бел.¦вес, % ¦бел.¦вес, %¦бел.¦вес, %¦ ¦ ¦руб.¦ % ¦руб.¦ ¦руб.¦ ¦руб.¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦Ресурсы, всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦ Нормативный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦в т.ч. уставный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦субординированный¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредит (заем) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦ Привлеченные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦1. Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦клиентов: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦1.1. средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦юридических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦1.1.1. остатки на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦текущих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(расчетных) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦в т.ч. остатки на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦счетах крупных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦1.1.2. вклады ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(депозиты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦в т.ч. вклады ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(депозиты) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦крупных клиентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦1.2. средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦2. Векселя и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦депозитные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сертификаты банка¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(с учетом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выкупленных) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦3. Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦3.1. средства на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦корсчетах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦3.2. кредиты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦депозиты с учетом¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦взаимосвязанных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦4. Средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦Национального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------------+----+------+----+-------+----+------+----+------+ ¦5. Прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 | Стр. 4 | Стр. 5 | Стр. 6 | |
Новости законодательства
Новости Спецпроекта "Тюрьма"
Новости сайта
Новости Беларуси
Полезные ресурсы
Счетчики
|
