|
|
|
|
Навигация
Новые документы
Реклама
Ресурсы в тему
|
Приказ Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 16.11.2005 № 290 "О внесении изменений в методические рекомендации по организации разработки прогнозов развития организаций Минстройархитектуры на пять лет, бизнес-планов их развития на год"Документ утратил силу
< Главная страницаСтр. 3Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 ¦2 ¦Задолженность на начало периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+---------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3 ¦Сумма основного долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+---------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦4 ¦Начислено процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+---------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦5 ¦Начислено прочих издержек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+---------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦5.1¦в т.ч. комиссия банку за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обслуживание кредита (займа) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+---------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦5.2¦комиссия за невыбранную часть ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредита (займа) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+---------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦5.3¦страховой сбор (премия) за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦страхование кредита (займа) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+---------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦5.4¦комиссия банку за организацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+---------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦ ¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+---------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦6 ¦Погашение основного долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+---------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦7 ¦Погашение процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+---------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦8 ¦Погашение прочих издержек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+---------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦9 ¦Итого погашение задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 6 + стр. 7 + стр. 8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+---------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦10 ¦Задолженность на конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---+---------------------------------+-------+------+---+--+--+---- Примечания: 1. Таблица 4-15 составляется по каждому кредиту (займу) на основании детального графика привлечения и погашения соответствующего кредита, займа с учетом условий, определяемых кредитным соглашением (проектом кредитного соглашения). 2. При отсутствии кредитного соглашения (проекта кредитного соглашения) указывается планируемый источник финансирования. Таблица 4-16 СВОДНЫЙ РАСЧЕТ ПОГАШЕНИЯ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВмлн.руб. ----+-----------------------------------+-------+------+------- ¦N ¦Наименование показателя ¦Базовый¦Плани-¦в том ¦ ¦п/п¦ ¦год ¦руемый¦числе по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦год - ¦кварталам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всего +--T--T--T--+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 ¦2 ¦3 ¦4 ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦I. Привлекаемые кредиты (займы) по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ БИЗНЕС-ПЛАНУ: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦1 ¦сумма получаемых кредитов (займов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦2 ¦задолженность на начало периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦3 ¦сумма основного долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦4 ¦начислено процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦5 ¦начислено прочих издержек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦6 ¦погашение основного долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦7 ¦погашение процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦8 ¦погашение прочих издержек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦9 ¦итого погашение задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 6 + стр. 7 + стр. 8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦10 ¦задолженность на конец периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦II. Существующие кредиты (займы) ¦ X ¦ X ¦X ¦X ¦X ¦X ¦ ¦ ¦ ПРЕДПРИЯТИЯ: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦11 ¦сумма полученных кредитов (займов) ¦ ¦ X ¦X ¦X ¦X ¦X ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦12 ¦задолженность на начало периода ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦13 ¦начислено процентов и прочих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦издержек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦14 ¦погашение основного долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦15 ¦погашение процентов и прочих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦издержек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦16 ¦итого погашение задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 15 + стр. 16) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦17 ¦задолженность на конец периода ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит 1 ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ... ¦ ¦ X ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦ кредит n ¦ ¦ Х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦ ¦III. Прочие долгосрочные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательства: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦18 ¦погашение прочих обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятия (указать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--+ ¦19 ¦IV. Всего погашение задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по кредитам (займам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 9 + стр. 16 + стр. 18) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---+-----------------------------------+-------+------+--+--+--+--- Примечания: 1. Составляющие строк 1 - 10 формируются на основании соответствующих строк таблицы 4-15. 2. В прочие обязательства включается погашение задолженности по отсроченным платежам по налогам, сборам и платежам, иные обязательства. Таблица 4-17 ПРОГНОЗНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИмлн.руб. -----+-------------------------------------+-------+----------- ¦N ¦Наименование показателя ¦Плани- ¦в том числе ¦ ¦п/п ¦ ¦руемый ¦по кварталам: ¦ ¦ ¦ ¦год - +---+---T---+---+ ¦ ¦ ¦всего ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦1 ¦Выручка от реализации продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 4 табл. 4-4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦2 ¦Налоги, сборы, платежи, включаемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в выручку от реализации продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 1.5 табл. 4-18) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦3 ¦Выручка от реализации продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(за минусом НДС, акцизов и иных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательных платежей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 1 - стр. 2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦3.1 ¦Справочно: бюджетные субсидии на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦покрытие разницы в ценах и тарифах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦4 ¦Условно-переменные издержки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 2.1 табл. 4-9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦5 ¦Маржинальная (переменная) прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 3 - стр. 4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦6 ¦Условно-постоянные издержки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 2.2 табл. 4-9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦7 ¦Прибыль (убыток) от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 3 - стр. 4 - стр. 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦8 ¦Прибыль (убыток) от операционных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходов и расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦9 ¦Прибыль (убыток) от внереализационных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦доходов и расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦10 ¦Прибыль (убыток) за отчетный период ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 7 + стр. 8 + стр. 9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦11 ¦Налоги и сборы, производимые из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыли (доходов) (стр. 2.6 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4-18) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦12 ¦Расходы и платежи из прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦13 ¦Сумма льготы по налогу на прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦14 ¦Прибыль (убыток) к распределению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 10 - стр. 11 - стр. 12 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- стр. 13) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦ ¦в т.ч. по направлениям использования:¦ Х ¦ Х¦ Х ¦ Х ¦ Х ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦14.1¦резервный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦14.2¦на цели накопления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦14.3¦на цели потребления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦14.4¦прочие (указать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦15 ¦Чистая прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 10 - стр. 11 - стр. 12) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦16 ¦Чистый доход (стр. 15 + стр. 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4-8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---+ ¦17 ¦Погашение задолженности по кредитам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(займам) (стр. 21 табл. 4-16) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦----+-------------------------------------+-------+---+---+---+---- Таблица 4-18 РАСЧЕТ НАЛОГОВ, СБОРОВ И ПЛАТЕЖЕЙмлн.руб. --------+----------------+-------+------+-----T------+--------- ¦N ¦Виды налогов, ¦Налого-¦Ставка¦Базо-¦Плани-¦в том числе ¦ ¦п/п ¦сборов, ¦облага-¦ ¦вый ¦руемый¦по кварталам:¦ ¦ ¦платежей ¦емая ¦ ¦год ¦год +---T--T--T---+ ¦ ¦ ¦база ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦2 ¦3 ¦ 4 ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦1 ¦Уплачиваемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦из выручки от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦1.1 ¦Акцизы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦1.2 ¦НДС, подлежащий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(возврату) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 1.2.1 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- стр. 1.2.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦1.2.1 ¦НДС, начисленный¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4-4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦1.2.2 ¦НДС к вычету, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦1.2.2.1¦по приобретенным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦материальным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ресурсам (стр. 9¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4-5 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ стр. 7 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦табл. 4-6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦1.2.2.2¦уплаченный при ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦приобретении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(ввозе основных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нематериальных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦проведении ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строительно- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦монтажных работ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦1.3 ¦Отчисления и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сборы в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦бюджетные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦целевые фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(указать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦1.4 ¦Прочие (указать)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦1.5 ¦Итого налогов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сборов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежей, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплачиваемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦из выручки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦2 ¦Уплачиваемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦из прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(доходов): ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦2.1 ¦Налог на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦недвижимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦2.2 ¦Налог на прибыль¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦2.3 ¦Налог на доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦2.4 ¦Целевые сборы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплачиваемые в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦местный бюджет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(указать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦2.5 ¦Прочие (указать)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦2.6 ¦Итого налогов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сборов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежей, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплачиваемых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦из прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(доходов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦3 ¦Относимые на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦себестоимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦3.1 ¦Платежи за землю¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦3.2 ¦Налог за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦пользование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦природными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ресурсами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦3.3 ¦Платежи за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выбросы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦загрязняющих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦веществ в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦окружающую среду¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦3.4 ¦Чрезвычайный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦налог и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчисления в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фонд содействия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦занятости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦3.5 ¦Отчисления в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фонд социальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦защиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦населения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦3.6 ¦Отчисления по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦страхованию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦3.7 ¦Отчисления в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инновационный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦3.8 ¦Таможенные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сборы и платежи,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплачиваемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦при импорте ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сырья ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦3.9 ¦Прочие (указать)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦3.10 ¦Итого налогов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сборов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежей, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦относимых на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦себестоимость ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---+ ¦4 ¦Всего налогов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сборов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦платежей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 1.5 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ cтp. 2.6 + ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ стр. 3.10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-------+----------------+-------+------+-----+------+---+--+--+---- Примечания: 1. При разработке бизнес-плана должны быть учтены все изменения налогового законодательства. 2. В расчетах указываются иные налоги, сборы и платежи, уплачиваемые плательщиком, в зависимости от вида деятельности и условий хозяйствования. При льготном налогообложении приводится основание его применения. Таблица 4-19 РАСЧЕТ ПОТОКА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ПРЕДПРИЯТИЮмлн.руб. -------+-------------------------------+-------+------+--------- ¦N ¦Наименование показателя ¦Базовый¦Плани-¦в том числе ¦ ¦п/п ¦ ¦год ¦руемый¦по кварталам:¦ ¦ ¦ ¦ ¦год - +---T--T--T---+ ¦ ¦ ¦ ¦всего ¦ 1 ¦2 ¦3 ¦4 ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦ ¦I. ТЕКУЩАЯ (ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.1 ¦Приток: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.1.1 ¦Выручка от реализации продукции¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 4 табл. 4-4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.1.2 ¦Прирост кредиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 2.6 табл. 4-10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.1.3 ¦Прочие поступления по текущей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(производственной) деятельности¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(указать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.1.4 ¦Итого приток денежных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по текущей (производственной) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(сумма строк 1.1.1 - 1.1.3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.2 ¦Отток: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.2.1 ¦Затраты на производство и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализацию продукции (за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вычетом амортизации) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 1 табл. 4-9 - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦- стр. 1.4 табл. 4-9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.2.2 ¦Акцизы (стр. 1.1 табл. 4-18) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.2.3 ¦НДС, подлежащий уплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(возврату) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(по стр. 1.2 табл. 4-18) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.2.4 ¦НДС к вычету ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 1.2.2 табл. 4-18) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.2.5 ¦Отчисления и сборы в бюджетные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦целевые фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 1.3 табл. 4-18) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.2.6 ¦Прочие налоги, сборы и платежи,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплачиваемые из выручки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 1.4 табл. 4-18) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.2.7 ¦Налоги, сборы и платежи, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦уплачиваемые из прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(доходов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 2.6 табл. 4-18) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.2.8 ¦Расходы и платежи из прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 11 табл. 4-17) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.2.9 ¦Прирост оборотных активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 1.8 табл. 4-10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.2.10¦Прочие расходы но текущей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности (указать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.2.11¦Итого отток денежных средств по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦текущей (производственной) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности (сумма строк ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1.2.1 - 1.2.10) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦1.3 ¦Сальдо потока денежных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по текущей (производственной) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 1.1.4 - 1.2.11) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦2 ¦II. ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦2.1 ¦Приток: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦2.1.1 ¦Поступления денежных средств от¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦реализации основных средств и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦нематериальных активов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦2.1.2 ¦Прочие доходы от инвестиционной¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦деятельности (указать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦2.1.3 ¦Итого приток денежных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по инвестиционной деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 2.1.1 + стр. 2.1.2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦2.2 ¦Отток: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦2.2.1 ¦Инвестиции в основной капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦без НДС (стр. 1 табл. 4-12) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦2.2.2 ¦Долгосрочные финансовые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦2.2.3 ¦Другие расходы по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционной деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(указать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦2.2.4 ¦Итого отток денежных средств по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦инвестиционной деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(сумма строк 2.2.1 - 2.2.3) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦2.3 ¦Сальдо потока денежных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по инвестиционной деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 2.1.3 - стр. 2.2.4) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦2.4 ¦Накопительный остаток по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦стр. 2.3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3 ¦III. ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.1 ¦Приток: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.1.1 ¦Дополнительно привлекаемый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦акционерный капитал (указать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.1.2 ¦Заемные и привлеченные средства¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по бизнес-плану ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 2 табл. 4-13) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.1.3 ¦Существующие заемные и ¦ ¦ X ¦ X¦X ¦X ¦ X ¦ ¦ ¦привлеченные средства по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятию, полученные за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦базовый год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.1.4 ¦Краткосрочные кредиты, займы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.1.5 ¦Прочие источники (указать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.1.6 ¦Итого приток денежных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по финансовой деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(сумма стр. 3.1.1 - 3.1.5) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.2 ¦Отток: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.2.1 ¦Погашение основного долга по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вновь привлекаемым кредитам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(займам) по бизнес-плану ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 6 табл. 4-16) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.2.2 ¦Погашение процентов по вновь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦привлекаемым кредитам (займам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по бизнес-плану ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 7 табл. 4-16) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.2.3 ¦Погашение прочих издержек по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вновь привлекаемым кредитам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(займам) по бизнес-плану ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 8 табл. 4-16) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.2.4 ¦Погашение основного долга по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦существующим кредитам (займам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 15 табл. 4-16) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.2.5 ¦Погашение процентов и прочих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦издержек по существующим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредитам (займам) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 16 табл. 4-16) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.2.6 ¦Погашение прочих обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предприятия ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 20 табл. 4-16) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.2.7 ¦Выплата дивидендов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.2.8 ¦Использование финансовых ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств на прочие цели ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(указать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.2.9 ¦Итого отток денежных средств по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦финансовой деятельности (сумма ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строк 3.2.1 - 3.2.8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦3.3 ¦Сальдо потока денежных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по финансовой деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(стр. 3.1.6 - стр. 3.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦4 ¦Итого приток денежных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦по всем видам деятельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(сумма строк 1.1.4, 2.1.3 и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦3.1.6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦5 ¦Итого отток денежных средств по¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦всем видам деятельности (сумма ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦строк 1.2.11, 2.2.4 и 3.2.9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦6 ¦Излишек (дефицит) денежных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств (стр. 4 - стр. 5) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---+ ¦7 ¦Накопительный остаток (дефицит)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦денежных средств (по стр. 6) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦------+-------------------------------+-------+------+---+--+--+---- Таблица 4-20 ПРОЕКТНО-БАЛАНСОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО ПРЕДПРИЯТИЮмлн.руб. ----+----------------------+---------+--------+--------+------- ¦N ¦Статьи баланса ¦На начало¦На ¦На конец¦В том числе¦ ¦п/п¦ ¦базового ¦конец ¦планиру-¦на конец ¦ ¦ ¦ ¦года ¦базового¦емого ¦квартала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦года ¦года ¦планируе- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мого года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +--T--T--T--+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 ¦2 ¦3 ¦4 ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦ АКТИВ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦I ¦Внеоборотные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Итого по разделу I ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦II ¦Оборотные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Запасы и затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сырье, материалы и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦другие ценности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦незавершенное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦производство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦прочие запасы и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Готовая продукция и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦товары ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Товары отгруженные, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦выполненные работы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность, товары ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отгруженные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(выполненные работы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оказанные услуги) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Денежные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Прочие оборотные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Итого по разделу II ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦БАЛАНС ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦ ПАССИВ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦III¦Источники собственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Уставный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Добавочный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Нераспределенная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Непокрытый убыток ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Прочие источники ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦собственных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Итого по разделу III ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦IV ¦Доходы и расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Итого по разделу IV ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦V ¦Расчеты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Краткосрочные кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и займы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Долгосрочные кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и займы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Кредиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦расчеты с поставщиками¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦и подрядчиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦расчеты по оплате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦расчеты по налогам и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сборам, по социальному¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦страхованию и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обеспечению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦расчеты с разными ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дебиторами и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦кредиторами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦расчеты с акционерами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(учредителями) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Прочие виды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦Итого по разделу V ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--+ ¦ ¦БАЛАНС ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---+----------------------+---------+--------+--------+--+--+--+--- Таблица 4-21 ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ БИЗНЕС-ПЛАНА----+----------------------------------+-------+------+---------
¦N ¦Наименование показателя ¦Базовый¦Плани-¦в том числе ¦
¦п/п¦ ¦год ¦руемый¦по кварталам:¦
¦ ¦ ¦ ¦год - +---T--T--T---+
¦ ¦ ¦ ¦всего ¦ 1 ¦2 ¦3 ¦4 ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦1 ¦Рентабельность инвестированного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитала, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦2 ¦Рентабельность продаж (оборота), %¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦3 ¦Рентабельность реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦4 ¦Показатель затрат в расчете на 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦рубль реализованной продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦5 ¦Материалоемкость произведенной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции в сопоставимых ценах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦6 ¦Показатель по энергосбережению, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентные пункты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦7 ¦Коэффициент обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансовых обязательств активами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦8 ¦Коэффициент обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦собственными оборотными средствами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦9 ¦Коэффициент структуры капитала ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦10 ¦Доля собственного капитала в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦объеме инвестиций, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦11 ¦Коэффициент текущей ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦12 ¦Срок оборачиваемости всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитала, дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦13 ¦Срок оборачиваемости готовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции, дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦14 ¦Срок оборачиваемости дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности, дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦15 ¦Срок оборачиваемости кредиторской ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦задолженности, дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦16 ¦Выручка от реализации продукции на¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦одного работающего, млн.руб./чел. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+---+
¦17 ¦Точка (уровень) безубыточности, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦---+----------------------------------+-------+------+---+--+--+----
УТВЕРЖДЕНО
Приказ Министерства
архитектуры и строительства
Республики Беларусь
16.11.2005 N 290
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗРАБОТКЕ ПРОГНОЗОВ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ МИНИСТЕРСТВА АРХИТЕКТУРЫ И СТРОИТЕЛЬСТВА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ НА ПЯТЬ ЛЕТГлава 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ1. Методические рекомендации по разработке прогнозов развития коммерческих организаций Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь на пять лет (далее - Рекомендации) разработаны в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 8 августа 2005 г. N 873 "О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов коммерческих организаций, находящихся в ведении или входящих в состав республиканских органов государственного управления, иных государственных организаций, подчиненных Правительству Республики Беларусь, облисполкомов и Минского горисполкома". 2. Настоящие Рекомендации предназначены для обеспечения методологического и методического единства при разработке коммерческими организациями (строительными организациями и промышленными предприятиями) Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь прогнозов развития на пять лет. 3. В целях настоящих Рекомендаций под прогнозом развития коммерческой организации на пять лет понимается система научно обоснованных представлений о направлениях, критериях, принципах, целях и приоритетах социально-экономического развития коммерческой организации на пять лет с указанием основных прогнозируемых показателей, целевых ориентиров и мер по обеспечению их достижения. 4. Прогнозы развития коммерческих организаций на пять лет (далее - прогнозы) разрабатываются в год, предшествующий прогнозируемому периоду, в сроки, установленные Министерством архитектуры и строительства Республики Беларусь, и утверждаются в двухмесячный срок после доведения коммерческим организациям показателей прогноза социально-экономического развития Республики Беларусь на пять лет. 5. Разработка прогнозов осуществляется на основании приказов руководителей организаций и проводится, как правило, самими коммерческими организациями под контролем Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь с привлечением, при необходимости, специалистов кредитующих банков. 6. Допускается привлечение к разработке прогнозов иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Такая разработка осуществляется на договорной основе с обязательным отражением в заключаемом договоре ответственности привлекаемых юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за проводимые ими расчеты, достоверность используемой ими дополнительной информации, сроки разработки, а также отражением условий и сроков доработки этих документов. 7. Приказами руководителей коммерческих организаций о разработке прогнозов развития данных организаций на пять лет в обязательном порядке должны быть определены: ответственные за разработку таких прогнозов, достоверность используемых в расчетах данных, информирование Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь о ходе их разработки и своевременность внесения в них необходимых изменений и дополнений в течение срока их реализации; механизм взаимодействия между структурными подразделениями коммерческих организаций при разработке этих прогнозов, анализе хода их реализации и внесении в них необходимых изменений и дополнений; необходимость привлечения к их разработке иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей с указанием основания их привлечения; сроки их разработки. Глава 2 ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ, ПРИНЦИПЫ РАЗРАБОТКИ И ЦЕЛЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОГНОЗА8. Главная цель разработки прогноза развития коммерческих организаций на пять лет состоит в определении целей и задач, стратегических приоритетов и направлений социально-экономического развития коммерческой организации на очередное пятилетие, обосновании системы мер и механизмов их достижения, решения и реализации правового, социального, научно-технического, производственно-экономического и экологического характера. 9. При разработке прогноза основное внимание должно быть уделено решению следующих задач: - повышение уровня конкурентоспособности выпускаемой продукции; - повышение эффективности производственной, инвестиционной и финансовой деятельности организации; - обеспечение прибыльной деятельности и финансовой устойчивости организации; - качественное обновление основного капитала организации на основе реконструкции (модернизации, технического перевооружения, расширения) действующего производства; - внедрение в производство результатов научных исследований и разработок, обеспечивающих эффект; - максимальное использование внутренних инвестиционных источников; - повышение уровня экологической безопасности производства; - обеспечение условий для повышения производительности труда и уровня заработной платы; - создание условий и возможностей для совершенствования кадрового потенциала организации. 10. Разработка прогноза должна основываться на следующих принципах: - научность, т.е. прогноз должен учитывать требования экономических законов развития производства, базироваться на достижениях научно-технического прогресса и передового опыта современной экономической науки, использовать новейшие методы экономических исследований; - системность, т.е. прогнозирование должно осуществляться с учетом всех внутренних и внешних связей организации, взаимозависимости и соподчиненности ее структурных единиц; - приоритетность, т.е. в прогнозе должны быть обоснованы стратегические приоритеты и направления социально-экономического развития организации, взаимоувязанные по целям, задачам, мероприятиям и ресурсам; - преемственность, т.е. в прогнозе должны получить дальнейшее развитие идеи, содержащиеся в ранее разработанных и принятых документах, с учетом новых условий и требований. 11. Прогнозы развития коммерческих организаций на пять лет должны учитывать цели и задачи государственных прогнозов социально-экономического развития Республики Беларусь и программ социально-экономического развития Республики Беларусь, разрабатываемых в соответствии с Законом Республики Беларусь от 5 мая 1998 г. N 157-З "О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Республики Беларусь". 12. Разработка прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет осуществляется с погодовой разбивкой показателей. В качестве базовых принимаются: год разработки прогноза (предварительная оценка) и год, предшествующий ему (отчет). 13. Стоимостные показатели и темпы их изменения показываются в сопоставимых ценах года, предшествующего году разработки прогноза. Финансовые показатели даются в ценах соответствующих лет. 14. В прогнозах развития коммерческих организаций на пять лет прогнозирование первого года предстоящего пятилетия осуществляется с детализацией параметров, целей и задач в объеме бизнес-планов развития данных организаций на год. 15. В прогнозе на основе анализа текущего социально-экономического положения коммерческой организации, оценки мировых и республиканских тенденций экономического развития должны быть: определены цели и задачи социально-экономического развития коммерческой организации на очередное пятилетие; обоснованы важнейшие стратегические направления и приоритеты ее функционирования, меры и механизмы их достижения, решения и реализации; определены масштабы и пропорции производственной, инвестиционной и финансовой деятельности организации в тесной взаимосвязи с решением проблем по сохранению и улучшению окружающей среды. 16. В качестве целевых показателей прогноза развития на пять лет должны выступать: - среднесписочная численность работающих; - средняя заработная плата; - объем инвестиций в основной капитал; - объем производства промышленной продукции в натуральном выражении; - объем производства промышленной продукции в стоимостном выражении; - объем подрядных работ; - ввод в эксплуатацию жилья, в том числе в сельской местности и малых городских поселениях; - использование производственных мощностей; - объем экспорта; - объем импорта; - запасы готовой продукции; - выручка от реализации продукции (работ, услуг); - удельный вес в выручке неденежных форм расчетов; - себестоимость производства и реализации продукции (работ, услуг); - прибыль (убыток) от реализации продукции (работ, услуг); - прибыль (убыток) от операционных и внереализационных доходов и расходов; - прибыль (убыток) за отчетный период; - рентабельность инвестированного капитала; - рентабельность продаж (оборота); - рентабельность реализованной продукции (работ, услуг); - показатель затрат в расчете на 1 рубль реализованной продукции (работ, услуг); - материалоемкость произведенной продукции (работ, услуг) в сопоставимых ценах; - показатель по энергосбережению; - коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами; - коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами; - коэффициент структуры капитала; - доля собственного капитала в объеме инвестиций; - коэффициент текущей ликвидности; - срок оборачиваемости всего капитала; - срок оборачиваемости готовой продукции; - срок оборачиваемости дебиторской задолженности; - срок оборачиваемости кредиторской задолженности; - выручка от реализации продукции (работ, услуг) на одного работающего; - точка (уровень) безубыточности. Глава 3 СОДЕРЖАНИЕ И СТРУКТУРА ПРОГНОЗА17. В состав прогноза развития коммерческой организации на пять лет входят: титульный лист, содержание, описательная часть прогноза, приложения, справочные и иные материалы, подтверждающие исходные данные. 18. На титульном листе указываются: название коммерческой организации; наименование организации-разработчика прогноза; утверждающие подписи руководителей коммерческой организации и организации-разработчика, заверенные печатью; согласующая подпись руководителя (его заместителя) Минстройархитектуры, в ведении которого находится коммерческая организация (строительство, промышленность), заверенная печатью; дата утверждения (согласования) прогноза; требования конфиденциальности документа. 19. В содержании указываются названия основных разделов и подразделов прогноза, его приложений, а также даются ссылки на страницы. 20. Описательная часть прогноза должна состоять из следующих основных разделов: "1. Анализ предварительных итогов выполнения прогноза развития организации за предшествующее пятилетие"; "2. Анализ внутренних и внешних факторов и предпосылок дальнейшего развития организации"; "3. Стратегические цели, задачи и приоритеты социально-экономического развития организации"; "4. Система мер и механизмов по достижению стратегических целей"; "4.1. Повышение эффективности производственной деятельности организации"; "4.2. Повышение эффективности инвестиционной деятельности организации"; "4.3. Повышение эффективности финансовой деятельности организации"; "4.4. Повышение эффективности маркетинговой деятельности организации"; "4.5. Повышение эффективности управления организацией"; "5. Прогнозируемые инвестиционные проекты"; "6. Прогнозируемые результаты". 21. В разделе "1. Анализ предварительных итогов выполнения прогноза развития организации за предшествующее пятилетие" приводятся: - анализ современного социально-экономического положения организации и ее конкурентного положения на отраслевом, республиканском и мировом уровнях по следующим направлениям: производственная деятельность; инвестиционная деятельность; финансовая деятельность; маркетинговая деятельность; система управления организацией; - анализ выполнения целевых показателей прогноза развития организации за предшествующее пятилетие. 22. В разделе "2. Анализ внутренних и внешних факторов и предпосылок дальнейшего развития организации" приводятся: - анализ внутренних факторов развития организации по следующим направлениям: производственная деятельность; инвестиционная деятельность; финансовая деятельность; маркетинговая деятельность; организационная структура; управление персоналом; - анализ внешних факторов развития организации по следующим направлениям: социально-экономические условия хозяйствования; действующее законодательство; конкуренция; контрагенты (поставщики ресурсов, потребители продукции, налоговые органы, кредитные и финансовые организации, органы государственного управления и т.д.); - определение на основе анализа сильных и слабых сторон, а также возможностей и угроз внутренних и внешних факторов предпосылок дальнейшего развития организации. 23. В разделе "3. Стратегические цели, задачи и приоритеты социально-экономического развития организации", исходя из генеральной стратегической цели социально-экономического развития организации на предстоящее пятилетие, формулируются ее стратегические подцели по следующим направлениям: производственная деятельность; инвестиционная деятельность; финансовая деятельность; маркетинговая деятельность; система управления организацией; социально-экономические условия хозяйствования; политические условия хозяйствования; конкуренция. На основе сформулированных подцелей по вышеназванным направлениям определяются стратегически задачи и приоритеты социально-экономического развития организации на предстоящее пятилетие. 24. В разделе "4. Система мер и механизмов по достижению стратегических целей" приводится выработанная на основе определенных стратегических задач и приоритетов система мер и механизмов достижения стратегических целей социально-экономического развития организации на предстоящее пятилетие (с указанием прогнозируемых сроков реализации данных мер, ответственных за их разработку и исполнение) по следующим направлениям: - повышение эффективности производственной деятельности организации, включая: меры по сбалансированности мощностей (численность работающих, объемы продукции (работ, услуг)); меры по совершенствованию существующей технологии производства; меры в области ассортимента и структуры выпускаемой продукции; меры в области качества выпускаемой продукции; меры по качественному снижению затрат на производство и реализацию продукции; - повышение эффективности инвестиционной деятельности организации, включая: меры по мобилизации внутренних инвестиционных источников; меры по привлечению внешних инвестиционных источников; меры по выбору альтернативных объектов инвестирования на основании критерия разграничения направлений воспроизводства основных средств организации (новое строительство, реконструкция (модернизация, техническое перевооружение, расширение) действующего производства) и критерия эффективности инвестиций; - повышение эффективности финансовой деятельности организации, включая меры по повышению уровня сбалансированности денежных потоков организации; - повышение эффективности маркетинговой деятельности организации, включая: меры в области изучения спроса на продукцию организации; меры в области изучения существующих и поиска новых рынков сбыта продукции; меры по повышению эффективности сбыта выпускаемой продукции; меры по повышению эффективности продвижения на рынке новых видов продукции; - повышение эффективности управления организацией, включая: меры по оптимизации организационной структуры; меры по повышению эффективности управления персоналом организации. 25. Система мер по достижению стратегических целей оформляется по макету таблицы приложения 1 к настоящим Рекомендациям. 26. В разделе "5. Прогнозируемые инвестиционные проекты": дается обоснование необходимости осуществления в прогнозируемом периоде намечаемых инвестиционных проектов; указывается их наименование и краткая характеристика; намечаются прогнозируемые сроки реализации, объем и источники финансирования, рассчитывается эффективность реализации инвестиционных проектов. Сводные данные по прогнозируемым инвестиционным проектам оформляются по макету таблицы приложения 2 к настоящим Рекомендациям. 27. В разделе "6. Прогнозируемые результаты" приводятся целевые показатели прогноза развития коммерческих организаций на пять лет (перечень приведен в пункте 16 настоящих Рекомендаций), расчет которых производится с учетом выработанной системы мер и механизмов достижения стратегических целей социально-экономического развития организации на предстоящее пятилетие. Целевые показатели оформляются по макету таблицы приложения 3 к настоящим Рекомендациям. Глава 4 ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РАЗРАБОТКИ ПРОГНОЗА28. Разработка прогноза базируется на внутренней информации коммерческой организации. 29. Внешними источниками информации служат данные, предоставляемые органами государственного управления, иными местными исполнительными и распорядительными органами Республики Беларусь и другими информационными источниками. Приложение 1 СИСТЕМА МЕР ПО ДОСТИЖЕНИЮ СТРАТЕГИЧЕСКИХ ЦЕЛЕЙ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ ОРГАНИЗАЦИИ НА ПЯТЬ ЛЕТ----------------------------+------------+-----------+--------- ¦Наименование и содержание ¦Исполнители ¦ Сроки ¦Эффективность¦ ¦ предлагаемых мер ¦ ¦исполнения ¦ реализации ¦ +---------------------------+------------+-----------+-------------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---------------------------+------------+-----------+-------------- Приложение 2 ПРОГНОЗИРУЕМЫЕ ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ПРОЕКТЫ----------+--------+----------------------------------------------------+---- ¦Наиме- ¦Прогно- ¦Объем финансирования: ¦Эффек- ¦ ¦нование ¦зируемые+--------+---------------------------------+---------+тивность¦ ¦и краткая¦сроки ¦всего, ¦в том числе по источникам ¦кроме ¦реали- ¦ ¦характе- ¦реали- ¦млн.руб.¦финансирования: ¦того, ¦зации ¦ ¦ристика ¦зации ¦ +--------+-------+-------+--------+иностран-¦проекта ¦ ¦инвести- ¦ ¦ ¦собст- ¦кредиты¦иннова-¦другие ¦ные инве-¦ ¦ ¦ционного ¦ ¦ ¦венные ¦банков ¦ционный¦источ- ¦стиции, ¦ ¦ ¦проекта ¦ ¦ ¦средства¦ ¦фонд ¦ники ¦тыс.долл.¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(расшиф-¦США или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ровать) ¦тыс. евро¦ ¦ +---------+--------+--------+--------+-------+-------+--------+---------+--------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦---------+--------+--------+--------+-------+-------+--------+---------+--------- Приложение 3 ЦЕЛЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОГНОЗА РАЗВИТИЯ НА ПЯТЬ ЛЕТ--------+------+-------+---------+---------+------------------- ¦Наиме- ¦Еди- ¦Базовый¦Базовый ¦Прогноз ¦Индекс изменения, % ¦ ¦нование¦ница ¦год ¦год ¦ ¦ ¦ ¦целе- ¦изме- +-------+---------+-T-T---T-+-----------+-----------+ ¦вого ¦рения ¦(отчет)¦(предва- ¦1¦2¦...¦t¦последний ¦последний ¦ ¦показа-¦ ¦ ¦рительная¦ ¦ ¦ ¦ ¦год прогно-¦год прогно-¦ ¦теля ¦ ¦ ¦оценка) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦зируемого ¦зируемого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦периода к ¦периода к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦базовому ¦базовому ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦году по ¦году по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦отчету ¦предвари- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦тельной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦оценке ¦ +-------+------+-------+---------+-+-+---+-+-----------+-----------+ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦-------+------+-------+---------+-+-+---+-+-----------+------------ Страницы: | Стр. 1 | Стр. 2 | Стр. 3 |
Новости законодательства
Новости Спецпроекта "Тюрьма"
Новости сайта
Новости Беларуси
Полезные ресурсы
Счетчики
|
