|
|
|
|
Навигация
Новые документы
Реклама
Ресурсы в тему
|
Письмо Национального банка Республики Беларусь от 13.04.2005 № 46-31/22 "О представлении банками информации бухгалтерского баланса и отчета о прибыли и убытках"Документ утратил силу
< Главная страница Сообщаем о внесении изменений в технологию представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее - банки) информации бухгалтерского баланса (далее - баланс) и отчета о прибыли и убытках (далее - отчет) в виде файлов по электронной почте ProCarry в Национальный банк для публикации в журнале "Банковский вестник" и размещения на WEB-странице Национального банка в сети Интернет. Взамен представления баланса и отчета в виде текстовых файлов с именами, соответственно, F1MMYY.NNN и F2MMYY.NNN (здесь и далее NNN - код головного учреждения банка, представляющего информацию баланса и отчета) в адрес почтового ящика BALANCE.NBRB вводится представление баланса и отчета в виде текстовых файлов с именами F28321.NNN и F28322.NNN в адрес почтового ящика MAKET.NBRB. Файл F28321.NNN (описание формата которого приведено в приложении 1) должен содержать информацию баланса и отчета в разрезе символов по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября текущего и предыдущего года соответственно. Файл F28322.NNN (описание формата которого приведено в приложении 2) должен содержать информацию баланса и отчета в разрезе символов по состоянию на 1 января текущего и предыдущего года. Справочник символов, используемых при подготовке информации файлов F28321.NNN и F28322.NNN, приведен в приложении 3. Сроки представления файлов F28321.NNN с информацией баланса и отчета по состоянию на 1 апреля - не позднее 25 апреля, на 1 июля - не позднее 25 июля, на 1 октября - не позднее 25 октября. Срок представления файлов F28322.NNN с информацией баланса и отчета по состоянию на 1 января - после утверждения годового отчета банка (достоверность которого подтверждена аудиторской организацией) в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь и Уставом банка, не позднее 15 апреля. В первый раз подготовленные и представленные банками в соответствии с измененной технологией файлы: F28321.NNN должны содержать информацию баланса и отчета по состоянию на 1 июля 2005 г. (а также на 1 июля 2004 г.) и быть переданы в Национальный банк не позднее 25 июля 2005 г.; F28322.NNN должны содержать информацию баланса и отчета по состоянию на 1 января 2006 г. (а также на 1 января 2005 г.) и быть переданы в Национальный банк не позднее 15 апреля 2006 г. Измененная технология разработана в соответствии с постановлениями Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 176 "Об утверждении Правил публикации и содержания публикуемой информации, используемой для оценки степени надежности банка и небанковской кредитно-финансовой организации" и от 25 апреля 2002 г. N 81 "О внесении изменений в Правила публикации и содержание публикуемой информации, используемой для оценки степени надежности банка и небанковской кредитно-финансовой организации, утвержденные постановлением Правления Национального банка от 28 июня 2001 г. N 176". В последний раз подготовленные банками в соответствии с ранее действующей технологией файлы F1MMYY.NNN и F2MMYY.NNN и содержащие информацию, соответственно, баланса и отчета: по состоянию на 1 января 2005 г. и 1 января 2004 г. должны быть переданы в Национальный банк не позднее 15 апреля 2005 г.; по состоянию на 1 апреля 2005 г. и 1 апреля 2004 г. должны быть переданы в Национальный банк не позднее 25 апреля 2005 г. С 26 апреля 2005 г. отменяется ранее действующая технология представления банками файлов F1MMYY.NNN и F2MMYY.NNN и не применяется в работе письмо Национального банка от 22 апреля 2003 г. N 46-35/7 "О порядке представления публикуемой информации". Заместитель Председателя Правления Н.В.ЛУЗГИН Приложение 1 ФОРМАТ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА, СОДЕРЖАЩЕГО ИНФОРМАЦИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА И ОТЧЕТА О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ БАНКА ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 АПРЕЛЯ, 1 ИЮЛЯ, 1 ОКТЯБРЯ ТЕКУЩЕГО И ПРЕДЫДУЩЕГО ГОДА(Представляется банками по электронной почте ProCarry)Имя: F28321.NNN Адрес почтового ящика: MAKET.NBRB Текст:
-------------------------------
¦#maket "F28321" ¦
¦#branch NNN ¦
¦#day 01 ¦
¦#month MM ¦
¦#year YYYY ¦
¦#version VR ¦
¦#clerk "name" ¦
¦#phone "number" ¦
¦#postclerk "pcname" ¦
¦#postphone "pcnumber" ¦
¦S,X1,X2 ¦
¦..... ¦
¦S,X1,X2 ¦
¦-----------------------------------
где:
NNN - код головного учреждения банка;
MM - номер месяца, по состоянию на 1-е число которого
составлен отчет;
принимает одно из возможных значений - 04 (апрель), 07
(июль), 10 (октябрь);
YYYY - год (4 знака);
VR - порядковый номер версии файла (начиная с "1");
name - фамилия ответственного исполнителя;
number - номер телефона ответственного исполнителя;
pcname - фамилия исполнителя, ответственного за передачу
текстового файла по электронной почте;
pcnumber - номер телефона исполнителя, ответственного за передачу
текстового файла по электронной почте;
S - символ (см. столбец 1 в приложении 3);
X1 - значение по символу по состоянию на 1 апреля, 1 июля,
1 октября текущего года в миллионах рублей с точностью
до 0,1;
X2 - значение по символу по состоянию на 1 апреля, 1 июля,
1 октября предыдущего года в миллионах рублей с точностью
до 0,1.
Примечания: 1. Файл F28321.NNN должен содержать информацию по всем символам, приведенным в приложении 3 (столбец 1). 2. При отсутствии фактической информации по установленным символам на отчетную дату текущего года и на аналогичную отчетную дату предыдущего года (т.е. когда X1 = X2 = 0) допускается не включать соответствующую информационную строку в файл F28321.NNN. Приложение 2 ФОРМАТ ТЕКСТОВОГО ФАЙЛА, СОДЕРЖАЩЕГО ИНФОРМАЦИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА И ОТЧЕТА О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ БАНКА ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ ТЕКУЩЕГО И ПРЕДЫДУЩЕГО ГОДА(Представляется банками по электронной почте ProCarry)Имя: F28322.NNN Адрес почтового ящика: МАКЕТ.NBRB Текст:
-------------------------------
¦#maket "F28322" ¦
¦#branch NNN ¦
¦#day 01 ¦
¦#month 01 ¦
¦#year YYYY ¦
¦#version VR ¦
¦#clerk "name" ¦
¦#phone "number" ¦
¦#postclerk "pcname" ¦
¦#postphone "pcnumber" ¦
¦S,X1,X2 ¦
¦..... ¦
¦S,X1,X2 ¦
¦-----------------------------------
где:
NNN - код головного учреждения банка;
YYYY - текущий год (4 знака);
VR - порядковый номер версии файла (начиная с "1");
name - фамилия ответственного исполнителя;
number - номер телефона ответственного исполнителя;
pcname - фамилия исполнителя, ответственного за передачу
текстового файла по электронной почте;
pcnumber - номер телефона исполнителя, ответственного за передачу
текстового файла по электронной почте;
S - символ (см. столбец 1 в приложении 3);
X1 - значение по символу на 1 января текущего года в
миллионах рублей с точностью до 0,1;
X2 - значение по символу на 1 января предыдущего года в
миллионах рублей с точностью до 0,1.
Примечания: 1. Файл F28322.NNN должен содержать информацию по всем символам, приведенным в приложении 3 (столбец 1). 2. При отсутствии фактической информации по установленным символам на 1 января текущего и предыдущего года (т.е. когда X1 = X2 = 0) допускается не включать соответствующую информационную строку в файл F28322.NNN. Приложение 3 СПРАВОЧНИК СИМВОЛОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ФАЙЛОВ F28321.NNN И F28322.NNN, СОДЕРЖАЩИХ ИНФОРМАЦИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА И ОТЧЕТА О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ БАНКА---------+----------------------------------------------------- ¦ Символ ¦ Наименование ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦ ¦ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦ ¦ АКТИВЫ ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1101 ¦Денежные средства ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1102 ¦Драгоценные металлы ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1103 ¦Средства в Национальном банке Республики Беларусь ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1104 ¦Государственные ценные бумаги, ценные бумаги ¦ ¦ ¦Национального банка Республики Беларусь ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1105 ¦Другие ценные бумаги в торговом портфеле (приобретенные ¦ ¦ ¦для продажи) ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1106 ¦Средства в других банках и кредиты, выданные другим ¦ ¦ ¦банкам ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1107 ¦Кредиты клиентам ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1108 ¦Инвестиционные ценные бумаги ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1109 ¦Основные средства и нематериальные активы ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦11010 ¦Прочие активы ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦110 ¦Итого активы (110 = 1101 + 1102 + 1103 + 1104 + 1105 + ¦ ¦ ¦+ 1106 + 1107 + 1108 + 1109 + 11010) ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1201 ¦Средства в драгоценных металлах ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1202 ¦Средства Национального банка Республики Беларусь ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1203 ¦Кредиты, полученные от Правительства ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1204 ¦Средства других банков ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1205 ¦Средства клиентов ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1206 ¦Ценные бумаги, выпущенные банком ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1207 ¦Прочие обязательства ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦120 ¦Всего обязательства (120 = 1201 + 1202 + 1203 + 1204 + ¦ ¦ ¦+ 1205 + 1206 + 1207) ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦ КАПИТАЛ ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1211 ¦Уставный фонд ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1212 ¦Эмиссионные разницы ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1213 ¦Резервный фонд ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1214 ¦Накопленная прибыль ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1215 ¦Фонд переоценки статей баланса ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦121 ¦Всего капитал (121 = 1211 + 1212 + 1213 + 1214 + 1215) ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦12 ¦Итого обязательства и капитал (12 = 120 + 121, 12 = 110) ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦ ОСТАТКИ ПО ВНЕБАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1301 ¦Гарантии исполнения обязательств выданные ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1302 ¦Гарантии исполнения обязательств полученные ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1303 ¦Обязательства по отдельным видам финансирования выданные ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1304 ¦Обязательства по отдельным видам финансирования ¦ ¦ ¦полученные ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1305 ¦Задолженность, вынесенная за баланс ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1306 ¦Ценные бумаги к поставке ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1307 ¦Ценные бумаги к получению ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1308 ¦Обязательства по сделкам продажи валюты и драгоценных ¦ ¦ ¦металлов ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦1309 ¦Обязательства по сделкам покупки валюты и драгоценных ¦ ¦ ¦металлов ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦13010 ¦Приобретенные опционы ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦13011 ¦Проданные опционы ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦13012 ¦Активы, выданные в залог ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦13013 ¦Полученный залог ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦13014 ¦Обязательства по выданным кредитам ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦13015 ¦Ценные бумаги клиентов ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦13016 ¦Портфель ценных бумаг ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦13017 ¦Учет прочих средств, ценностей и документов ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦13 ¦Итого по внебалансовым счетам (13 = 1301 + 1302 + 1303 + ¦ ¦ ¦+ 1304 + 1305 + 1306 + 1307 + 1308 + 1309 + + 13010 + ¦ ¦ ¦+ 13011 + 13012 + 13013 + 13014 + 13015 + 13016 + 13017) ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦2011 ¦Процентные доходы ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦2012 ¦Процентные расходы ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦201 ¦Чистые процентные доходы (201 = 2011 - 2012) ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦2021 ¦Комиссионные доходы ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦2022 ¦Комиссионные расходы ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦202 ¦Чистые комиссионные доходы (202 = 2021 - 2022) ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦2031 ¦Чистый доход от операций с иностранной валютой ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦2032 ¦Чистый доход от операций с ценными бумагами в торговом ¦ ¦ ¦портфеле (приобретенных для продажи) ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦2033 ¦Чистый доход от инвестиционных ценных бумаг ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦2034 ¦Доход в форме дивидендов ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦2035 ¦Прочие операционные доходы ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦203 ¦Всего доходы (203 = 2031 + 2032 + 2033 + 2034 + 2035) ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦2041 ¦Чистые отчисления в резервы ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦20 ¦Итого доходы за вычетом чистых отчислений в резервы ¦ ¦ ¦(20 = 201 + 202 + 203 - 2041) ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦2101 ¦Общие административные расходы ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦2102 ¦Амортизационные отчисления ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦2103 ¦Прочие операционные расходы ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦21 ¦Итого расходы (21 = 2101 + 2102 + 2103) ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦22 ¦Налог на доходы ¦ +--------+---------------------------------------------------------+ ¦23 ¦Прибыль (убыток) отчетного года (23 = 20 - 21 - 22) ¦ ¦--------+---------------------------------------------------------- |
Новости законодательства
Новости Спецпроекта "Тюрьма"
Новости сайта
Новости Беларуси
Полезные ресурсы
Счетчики
|
