Право
Загрузить Adobe Flash Player
Навигация
Новые документы

Реклама

Законодательство России

Долой пост президента Беларуси

Ресурсы в тему
ПОИСК ДОКУМЕНТОВ

Письмо Национального банка Республики Беларусь от 30.09.1999 № 28-15/1936 "О направлении примерного Перечня сведений (документов)"

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2013 года

< Главная страница


Национальный банк обобщил информацию банков, министерств и ведомств по примерному перечню сведений (документов), используемых банками для осуществления предварительного и последующего контроля за обоснованностью выдач наличных денег из касс банков при проведении отдельных операций, и направляет для сведения.

Для организации контроля учреждение банка согласно статье 12 Закона Республики Беларусь "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь" самостоятельно определяет перечень сведений (документов), представляемых учреждению банка предприятием, предпринимателем.



Заместитель Председателя Правления В.Я.СЕНЬКО



ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ СВЕДЕНИЙ (ДОКУМЕНТОВ), ИСПОЛЬЗУЕМЫХ БАНКАМИ ДЛЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПРЕДВАРИТЕЛЬНОГО И ПОСЛЕДУЮЩЕГО КОНТРОЛЯ ОБОСНОВАННОСТИ ВЫДАЧИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ ИЗ КАСС БАНКОВ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ

-----+--------------+------------------------------------------
¦    ¦  Цели выдачи ¦    Сведения (документы), используемые для    ¦
¦    ¦наличных денег¦  осуществления контроля обоснованности выдач ¦
¦    ¦из касс банков¦       наличных денег из касс банков <2>      ¦
¦    ¦<1>           +---------------------------------+------------+
¦    ¦              ¦   предварительный контроль <3>  ¦последующий ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦<4> контроль¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦ 1  ¦       2      ¦                3                ¦     4      ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦1.  ¦Выплаты,      ¦1. В случаях, если сумма, заяв-  ¦1. Первичные¦
¦    ¦включаемые в  ¦ленная к выплате (по денежному   ¦учетные     ¦
¦    ¦состав фонда  ¦чеку, в устной или письменной    ¦документы.  ¦
¦    ¦заработной    ¦форме), не вызывает сомнения у   ¦При необхо- ¦
¦    ¦платы (за иск-¦специалиста по денежному обраще- ¦димости про-¦
¦    ¦лючением вып- ¦нию документы или сведения для   ¦верка нали- ¦
¦    ¦лат работникам¦контроля на требуются. В чеке    ¦чия трудовых¦
¦    ¦несписочного  ¦должна быть ссылка о том, что    ¦книжек      ¦
¦    ¦состава)      ¦задолженности по налогам в бюджет¦работников  ¦
¦    ¦              ¦нет. При этом в случае наличия у ¦списочного  ¦
¦    ¦              ¦клиента необходимости произвес-  ¦состава     ¦
¦    ¦              ¦ти расчеты с бюджетом вместе с   ¦            ¦
¦    ¦              ¦чеком представляются платежные   ¦            ¦
¦    ¦              ¦поручения на перечисление подо-  ¦            ¦
¦    ¦              ¦ходного налога и др. платежей.   ¦            ¦
¦    ¦              ¦В случаях, если сумма, заявленная¦            ¦
¦    ¦              ¦к выплате (по денежному чеку, в  ¦            ¦
¦    ¦              ¦устной или письменной форме), вы-¦            ¦
¦    ¦              ¦зывает сомнение у специалиста по ¦            ¦
¦    ¦              ¦денежному обращению, банк может  ¦            ¦
¦    ¦              ¦в устной или письменной форме    ¦            ¦
¦    ¦              ¦запросить любые из предложенных  ¦            ¦
¦    ¦              ¦ниже документов или сведений:    ¦            ¦
¦    ¦              ¦- вторые экземпляры (копии) пла- ¦            ¦
¦    ¦              ¦тежных ведомостей, подписанные   ¦            ¦
¦    ¦              ¦должностными лицами и заверенные ¦            ¦
¦    ¦              ¦печатью клиента;                 ¦            ¦
¦    ¦              ¦- расчет заявленной к выплате    ¦            ¦
¦    ¦              ¦суммы по видам выплат, подписан- ¦            ¦
¦    ¦              ¦ный должностными лицами и заве-  ¦            ¦
¦    ¦              ¦ренной печатью клиента;          ¦            ¦
¦    ¦              ¦- копии приказов на поощрительные¦            ¦
¦    ¦              ¦выплаты.                         ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦1.1.¦Выплаты работ-¦1.1. При необходимости:          ¦1.1. Первич-¦
¦    ¦никам неспи-  ¦- копии соответствующих догово-  ¦ные учетные ¦
¦    ¦сочного соста-¦ров, оформленных в соответствии с¦документы   ¦
¦    ¦ва, включаемые¦законодательством Республики     ¦            ¦
¦    ¦в состав фонда¦Беларусь;                        ¦            ¦
¦    ¦заработной    ¦- документы, подтверждающие фак- ¦            ¦
¦    ¦платы         ¦тическое исполнение договора.    ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦1.2.¦Оплата труда  ¦Чек из денежной чековой книжки на¦1.2. Как    ¦
¦    ¦индивидуальных¦получение наличных денег из кассы¦правило,    ¦
¦    ¦предпринимате-¦банка в виде аванса будущего до- ¦банками не  ¦
¦    ¦лей           ¦хода предпринимателя в размере,  ¦произво-    ¦
¦    ¦              ¦установленном законодательством  ¦дится       ¦
¦    ¦              ¦Республики Беларусь.             ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦2.  ¦Дивиденды (до-¦При необходимости:               ¦Первичные   ¦
¦    ¦ходы по акциям¦- решение уполномоченного органа ¦учетные     ¦
¦    ¦работников    ¦клиента банка о порядке и перио- ¦документы   ¦
¦    ¦предприятий,  ¦дичности распределения в том чис-¦            ¦
¦    ¦доходы по     ¦ле о порядке и периодичности рас-¦            ¦
¦    ¦паям) от расп-¦пределения части (процента) при- ¦            ¦
¦    ¦ределения     ¦были, направляемой на выплату    ¦            ¦
¦    ¦прибыли       ¦дивидендов;                      ¦            ¦
¦    ¦              ¦- расчет распределения прибыли;  ¦            ¦
¦    ¦              ¦- письменное подтверждение нало- ¦            ¦
¦    ¦              ¦гового органа о поступлении в до-¦            ¦
¦    ¦              ¦ход бюджета соответствующих нало-¦            ¦
¦    ¦              ¦гов с налогооблагаемой суммы при-¦            ¦
¦    ¦              ¦были или дохода в соответствующем¦            ¦
¦    ¦              ¦периоде (расчет налога на прибыль¦            ¦
¦    ¦              ¦нарастающим итогом с начала года,¦            ¦
¦    ¦              ¦отчет о прибылях и убытках (ф.   ¦            ¦
¦    ¦              ¦2), заверенный налоговой инспек- ¦            ¦
¦    ¦              ¦цией; баланс, заверенный налого- ¦            ¦
¦    ¦              ¦вой инспекцией - при условии     ¦            ¦
¦    ¦              ¦распределения прибыли за год     ¦            ¦
¦    ¦              ¦или в любой другой форме);       ¦            ¦
¦    ¦              ¦- аудиторское заключение о       ¦            ¦
¦    ¦              ¦результатах проверки клиента;    ¦            ¦
¦    ¦              ¦- информация клиента о количестве¦            ¦
¦    ¦              ¦акционеров или пайщиков;         ¦            ¦
¦    ¦              ¦- платежное поручение на перечис-¦            ¦
¦    ¦              ¦ление подоходного налога с выпла-¦            ¦
¦    ¦              ¦чиваемой суммы дивидендов;       ¦            ¦
¦    ¦              ¦- в случае возникновения сомнений¦            ¦
¦    ¦              ¦в достоверности представленных   ¦            ¦
¦    ¦              ¦документов, банк может запросить ¦            ¦
¦    ¦              ¦у клиента документы налоговых    ¦            ¦
¦    ¦              ¦органов о полученной прибыли,    ¦            ¦
¦    ¦              ¦обратиться в налоговые органы за ¦            ¦
¦    ¦              ¦подтверждением представленной в  ¦            ¦
¦    ¦              ¦документах прибыли или о проведе-¦            ¦
¦    ¦              ¦нии оперативной проверки на пред-¦            ¦
¦    ¦              ¦мет подтверждения распределяемой ¦            ¦
¦    ¦              ¦суммы прибыли.                   ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦3.  ¦Командировоч- ¦Расчет суммы командировочных и   ¦Первичные   ¦
¦    ¦ные расходы и ¦других расходов.                 ¦учетные     ¦
¦    ¦расходы в пе- ¦При необходимости:               ¦документы   ¦
¦    ¦риод команди- ¦- выписка из приказа (копия) о   ¦            ¦
¦    ¦ровки (расчеты¦направлении работников в команди-¦            ¦
¦    ¦с фитосанитар-¦ровку.                           ¦            ¦
¦    ¦ными и ветери-¦                                 ¦            ¦
¦    ¦нарными служ- ¦                                 ¦            ¦
¦    ¦бами, по услу-¦                                 ¦            ¦
¦    ¦гам междуна-  ¦                                 ¦            ¦
¦    ¦родным пере-  ¦                                 ¦            ¦
¦    ¦возчикам, свя-¦                                 ¦            ¦
¦    ¦занным с пере-¦                                 ¦            ¦
¦    ¦возкой грузов)¦                                 ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦4.  ¦На расчеты    ¦Разрешение руководителя обслужи- ¦Авансовые   ¦
¦    ¦между субъек- ¦вающего банка (в виде резолюции  ¦отчеты с    ¦
¦    ¦тами хозяйст- ¦на ходатайстве, подписи на заявке¦приложением ¦
¦    ¦вования (хо-  ¦или сообщении банка) на проведе- ¦подтверждаю-¦
¦    ¦зяйственно-   ¦ние субъектом расчетов наличными ¦щих докумен-¦
¦    ¦операционные  ¦денежными средствами             ¦тов         ¦
¦    ¦расходы)      ¦                                 ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦5.  ¦На расчеты    ¦Расчет необходимой суммы наличных¦Авансовые   ¦
¦    ¦между субъек- ¦денег с указанием причин невоз-  ¦отчеты о    ¦
¦    ¦тами хозяйст- ¦можности рассчитаться в безналич-¦фактически  ¦
¦    ¦вования свыше ¦ном порядке.                     ¦произведен- ¦
¦    ¦50 минимальных¦                                 ¦ных расхо-  ¦
¦    ¦заработных    ¦                                 ¦дах         ¦
¦    ¦плат          ¦                                 ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦6.  ¦Возвраты:     ¦Заявление о выходе из состава    ¦Первичные   ¦
¦    ¦- внесенных в ¦учредителей и о возврате паевых  ¦учетные     ¦
¦    ¦уставный фонд ¦взносов.                         ¦документы   ¦
¦    ¦паевых        ¦                                 ¦            ¦
¦    ¦взносов;      ¦                                 ¦            ¦
¦    ¦- стоимости   ¦Договор купли-продажи акций      ¦            ¦
¦    ¦акций         ¦                                 ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦7.  ¦Сумма по воз- ¦Копия акта государственного орга-¦Первичные   ¦
¦    ¦мещению ущерба¦на, засвидетельствовавшего факт  ¦учетные     ¦
¦    ¦гражданам,    ¦причиненного материального ущер- ¦документы   ¦
¦    ¦выплачиваемые ¦ба, оформленного в установленной ¦            ¦
¦    ¦в добровольном¦законодательством форме.         ¦            ¦
¦    ¦порядке юриди-¦Расчет стоимости ущерба.         ¦            ¦
¦    ¦ческими и фи- ¦Копия выписки из приказа, либо   ¦            ¦
¦    ¦зическими ли- ¦решения юридического лица о воз- ¦            ¦
¦    ¦цами, причи-  ¦мещении ущерба.                  ¦            ¦
¦    ¦нившими этот  ¦                                 ¦            ¦
¦    ¦ущерб         ¦                                 ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦8.  ¦Суммы, выпла- ¦Копии договоров, решений и опре- ¦Первичные   ¦
¦    ¦чиваемые на   ¦делений судебных и других право- ¦учетные     ¦
¦    ¦основании при-¦мочных органов.                  ¦документы   ¦
¦    ¦говоров, реше-¦Согласно письму Министерства юс- ¦            ¦
¦    ¦ний и опреде- ¦тиции Республики Беларусь от     ¦            ¦
¦    ¦лений судебных¦01.04.1998 г. N 05-14-4745 "О    ¦            ¦
¦    ¦и других пра- ¦применении нормативного акта"    ¦            ¦
¦    ¦вомочных      ¦другими уполномоченными органами ¦            ¦
¦    ¦органов       ¦могут быть органы, полномочия ко-¦            ¦
¦    ¦              ¦торых в каждом конкретном случае ¦            ¦
¦    ¦              ¦закреплены законодательством.    ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦9.  ¦Ссуды, предос-¦Копия решения субъекта хозяйство-¦Первичные   ¦
¦    ¦тавляемые в   ¦вания о выделении ссуды.         ¦учетные     ¦
¦    ¦установленном ¦Копия договора на выдачу потреби-¦документы   ¦
¦    ¦порядке       ¦тельского кредита.               ¦            ¦
¦    ¦субъектами    ¦При необходимости:               ¦            ¦
¦    ¦хозяйствования¦- решение уполномоченного органа ¦            ¦
¦    ¦гражданам на  ¦клиента банка о порядке и перио- ¦            ¦
¦    ¦потребительс- ¦дичности распределения прибыли, в¦            ¦
¦    ¦кие нужды, без¦том числе о порядке и периодич-  ¦            ¦
¦    ¦начисления    ¦ности распределения части (про-  ¦            ¦
¦    ¦процентов по  ¦цента) прибыли, направляемой на  ¦            ¦
¦    ¦ним           ¦выдачу ссуд работникам;          ¦            ¦
¦    ¦              ¦- расчет распределения прибыли;  ¦            ¦
¦    ¦              ¦- письменное подтверждение нало- ¦            ¦
¦    ¦              ¦гового органа о поступлении в до-¦            ¦
¦    ¦              ¦ход бюджета соответствующих нало-¦            ¦
¦    ¦              ¦гов с налогооблагаемой суммы при-¦            ¦
¦    ¦              ¦были или дохода в соответствующем¦            ¦
¦    ¦              ¦периоде (расчет налога на прибыль¦            ¦
¦    ¦              ¦нарастающим итогом с начала года,¦            ¦
¦    ¦              ¦отчет о прибылях и убытках (ф.   ¦            ¦
¦    ¦              ¦2), заверенный налоговой инспек- ¦            ¦
¦    ¦              ¦цией баланс, заверенный налоговой¦            ¦
¦    ¦              ¦инспекцией при условии распреде- ¦            ¦
¦    ¦              ¦ления прибыли за год или в любой ¦            ¦
¦    ¦              ¦другой форме);                   ¦            ¦
¦    ¦              ¦- аудиторское заключение о       ¦            ¦
¦    ¦              ¦результатах проверки клиента.    ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦10. ¦Скупка стекло-¦Копия устава предприятия (свиде- ¦Первичные   ¦
¦    ¦тары у населе-¦тельство общереспубликанской ре- ¦учетные     ¦
¦    ¦ния <5>       ¦гистрации предпринимателя), в ко-¦документы   ¦
¦    ¦              ¦тором предусмотрен указанный вид ¦            ¦
¦    ¦              ¦деятельности.                    ¦            ¦
¦    ¦              ¦Ходатайство в каждом конкретном  ¦            ¦
¦    ¦              ¦случае на получение планируемой  ¦            ¦
¦    ¦              ¦суммы.                           ¦            ¦
¦    ¦              ¦Разрешение установленного образ- ¦            ¦
¦    ¦              ¦ца, выдаваемое местным органом   ¦            ¦
¦    ¦              ¦власти на открытие приемного     ¦            ¦
¦    ¦              ¦пункта стеклотары.               ¦            ¦
¦    ¦              ¦Копии договоров на дальнейшую    ¦            ¦
¦    ¦              ¦поставку стеклотары, заключенных ¦            ¦
¦    ¦              ¦с предприятиями Республики Бела- ¦            ¦
¦    ¦              ¦русь, производящими продукцию в  ¦            ¦
¦    ¦              ¦стеклянной таре.                 ¦            ¦
¦    ¦              ¦При необходимости:               ¦            ¦
¦    ¦              ¦- согласованный с местными орга- ¦            ¦
¦    ¦              ¦нами власти утвержденный режим   ¦            ¦
¦    ¦              ¦работы приемного пункта;         ¦            ¦
¦    ¦              ¦- положение о скупке стеклотары; ¦            ¦
¦    ¦              ¦- действующий на дату выдачи на- ¦            ¦
¦    ¦              ¦личных денег прейскурант закупоч-¦            ¦
¦    ¦              ¦ных цен, утвержденный Комитетом  ¦            ¦
¦    ¦              ¦цен при Министерстве экономики   ¦            ¦
¦    ¦              ¦Республики Беларусь;             ¦            ¦
¦    ¦              ¦- договор заимствования денежной ¦            ¦
¦    ¦              ¦выручки;                         ¦            ¦
¦    ¦              ¦- отчет по ранее выданным суммам;¦            ¦
¦    ¦              ¦- товарные отчеты;               ¦            ¦
¦    ¦              ¦- товарно-транспортные накладные ¦            ¦
¦    ¦              ¦на поставку стеклотары;          ¦            ¦
¦    ¦              ¦- проверка действительного место-¦            ¦
¦    ¦              ¦расположения приемного пункта,   ¦            ¦
¦    ¦              ¦изучение на месте порядка приема ¦            ¦
¦    ¦              ¦и хранения стеклотары.           ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦11. ¦Закупка сельс-¦Копия устава предприятия (свиде- ¦Первичные   ¦
¦    ¦кохозяйствен- ¦тельство общереспубликанской ре- ¦учетные     ¦
¦    ¦ных продуктов ¦гистрации предпринимателя), в ко-¦документы   ¦
¦    ¦              ¦тором предусмотрен указанный вид ¦(авансовые  ¦
¦    ¦              ¦деятельности.                    ¦отчеты сот- ¦
¦    ¦              ¦Расчет потребности с обоснованием¦рудников    ¦
¦    ¦              ¦в каждом конкретном случае плани-¦предприятия,¦
¦    ¦              ¦руемой суммы.                    ¦подтверждаю-¦
¦    ¦              ¦Лицензия на промысловую заготовку¦щие целевое ¦
¦    ¦              ¦(закупку) дикорастущих растений  ¦расходование¦
¦    ¦              ¦(из частей), грибов, технического¦денег, вы-  ¦
¦    ¦              ¦и лекарственного сырья раститель-¦данных в    ¦
¦    ¦              ¦ного происхождения в целях их    ¦подотчет;   ¦
¦    ¦              ¦промышленной переработки или     ¦товарные    ¦
¦    ¦              ¦реализации.                      ¦накладные на¦
¦    ¦              ¦Лицензия на производство мяса,   ¦отпуск      ¦
¦    ¦              ¦мясных и молочных продуктов.     ¦согласно    ¦
¦    ¦              ¦План проведения заготовок, согла-¦договорам   ¦
¦    ¦              ¦сованный с местными исполнитель- ¦закупленной ¦
¦    ¦              ¦ными и распорядительными органа- ¦продукции;  ¦
¦    ¦              ¦ми, на подведомственной террито- ¦товарно-    ¦
¦    ¦              ¦рии которых проводятся закупки   ¦транспортные¦
¦    ¦              ¦(для предприятий не входящих в   ¦накладные,  ¦
¦    ¦              ¦систем Минсельхозпрода, Белкооп- ¦оформленные ¦
¦    ¦              ¦союза, Минторга, Минздрава, Мин- ¦в соответст-¦
¦    ¦              ¦лесхоза). Справки местного испол-¦вии с требо-¦
¦    ¦              ¦нительного и распорядительного   ¦ваниями     ¦
¦    ¦              ¦органа о наличии у физических лиц¦инструкции  ¦
¦    ¦              ¦личного подсобного хозяйства     ¦по заполне- ¦
¦    ¦              ¦(Приложение 1 к Методическим     ¦нию товарно-¦
¦    ¦              ¦указаниям ГНК Республики Беларусь¦транспортных¦
¦    ¦              ¦по исчислению и уплате подоходно-¦накладных на¦
¦    ¦              ¦го налога с физических лиц от    ¦перевозку   ¦
¦    ¦              ¦06.04.1999 N 62).                ¦грузов авто-¦
¦    ¦              ¦Копии сведений, направленных на- ¦мобильным   ¦
¦    ¦              ¦логовым органам, о суммах выпла- ¦транспортом,¦
¦    ¦              ¦ченных физическим лицам за сдан- ¦утвержденных¦
¦    ¦              ¦ную продукцию (приложение 10     ¦приказом    ¦
¦    ¦              ¦Методических указаний ГНК Респуб-¦Министерства¦
¦    ¦              ¦лики Беларусь по исчислению и    ¦статистики и¦
¦    ¦              ¦уплате подоходного налога с физи-¦анализа     ¦
¦    ¦              ¦ческих лиц от 06.04.1999 N 62).  ¦Республики  ¦
¦    ¦              ¦Копии документов установленной   ¦Беларусь    ¦
¦    ¦              ¦формы на куплю-продажу сельско-  ¦05.02.1996  ¦
¦    ¦              ¦хозяйственной продукции у граждан¦N 32; ведо- ¦
¦    ¦              ¦с обязательным указанием в них   ¦мости, отче-¦
¦    ¦              ¦паспортных данных граждан, конк- ¦ты подотчет-¦
¦    ¦              ¦ретного наименования продукции,  ¦ных лиц, акт¦
¦    ¦              ¦суммы платежа и даты ее приемки. ¦закупки,    ¦
¦    ¦              ¦Договор на дальнейшую реализацию ¦(оформленные¦
¦    ¦              ¦заготовленной продукции.         ¦в соответст-¦
¦    ¦              ¦Договор на аренду складских поме-¦вии с зако- ¦
¦    ¦              ¦щений и транспорта.              ¦нодательст- ¦
¦    ¦              ¦Отчет об использовании ранее     ¦вом;        ¦
¦    ¦              ¦полученных сумм.                 ¦другие      ¦
¦    ¦              ¦При закупке скота - документы,   ¦документы)  ¦
¦    ¦              ¦подтверждающие наличие условий   ¦            ¦
¦    ¦              ¦для полного цикла переработки    ¦            ¦
¦    ¦              ¦скота.                           ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦12. ¦Закупка вто-  ¦Устав предприятия (свидетельство ¦Первые      ¦
¦    ¦ричного сырья ¦общереспубликанской регистрации  ¦учетные     ¦
¦    ¦              ¦предпринимателя), в котором ука- ¦документы   ¦
¦    ¦              ¦зан соответствующий вид деятель- ¦            ¦
¦    ¦              ¦ности.                           ¦            ¦
¦    ¦              ¦Расчет потребности с обоснованием¦            ¦
¦    ¦              ¦в каждом конкретном случае плани-¦            ¦
¦    ¦              ¦руемой суммы.                    ¦            ¦
¦    ¦              ¦Договор на дальнейшую реализацию ¦            ¦
¦    ¦              ¦вторичного сырья перерабатывающим¦            ¦
¦    ¦              ¦предприятиям.                    ¦            ¦
¦    ¦              ¦Договор на аренду складских поме-¦            ¦
¦    ¦              ¦щений и транспорта.              ¦            ¦
¦    ¦              ¦Отчет об использовании ранее     ¦            ¦
¦    ¦              ¦полученных сумм.                 ¦            ¦
¦    ¦              ¦План заготовок вторичного сырья. ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦13. ¦На расчеты с  ¦Копия договора купли-продажи     ¦Первичные   ¦
¦    ¦гражданами за ¦имущества (недвижимого имущест-  ¦учетные     ¦
¦    ¦приобретенное ¦ва), заключенного в порядке и    ¦документы   ¦
¦    ¦у них имущес- ¦форме предусмотренной законода-  ¦            ¦
¦    ¦во (недвижимое¦тельством (Гражданским кодексом  ¦            ¦
¦    ¦имущество)    ¦Республики Беларусь и др.).      ¦            ¦
¦    ¦              ¦Согласование <6> налоговых орга- ¦            ¦
¦    ¦              ¦нов в случаях неудержания подо-  ¦            ¦
¦    ¦              ¦ходного налога в соответствии с  ¦            ¦
¦    ¦              ¦пунктом 3.1.11 Методических ука- ¦            ¦
¦    ¦              ¦заний ГНК РБ по исчислению и уп- ¦            ¦
¦    ¦              ¦лате подоходного налога с физи-  ¦            ¦
¦    ¦              ¦ческих лиц от 06.04.1999 N 62.   ¦            ¦
¦    ¦              ¦Копии сведений, направленных на- ¦            ¦
¦    ¦              ¦логовым органам, о суммах выпла- ¦            ¦
¦    ¦              ¦ченных физическим лицам          ¦            ¦
¦    ¦              ¦(приложение 10 Методических ука- ¦            ¦
¦    ¦              ¦заний ГНК РБ по исчислению и уп- ¦            ¦
¦    ¦              ¦лате подоходного налога с физи-  ¦            ¦
¦    ¦              ¦ческих лиц от 06.04.1999 N 62).  ¦            ¦
¦    ¦              ¦Копия справки налогового органа  ¦            ¦
¦    ¦              ¦о представлении декларации об    ¦            ¦
¦    ¦              ¦объеме и источниках денежных     ¦            ¦
¦    ¦              ¦средств в установленных законода-¦            ¦
¦    ¦              ¦тельством случаях. Копии докумен-¦            ¦
¦    ¦              ¦тов, удостоверяющих право собст- ¦            ¦
¦    ¦              ¦венности в необходимых случаях.  ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦14. ¦Выплаты       ¦Согласование налоговых органов   ¦Первичные   ¦
¦    ¦комитентам    ¦в случаях неудержания подоходного¦учетные     ¦
¦    ¦              ¦налога в соответствии с пунктом  ¦документы   ¦
¦    ¦              ¦3.1.11 Методических указаний ГНК ¦            ¦
¦    ¦              ¦РБ по исчислению и уплате подо-  ¦            ¦
¦    ¦              ¦ходного налога с физических лиц  ¦            ¦
¦    ¦              ¦от 06.04.1999 N 62.              ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦15. ¦Возврат плате-¦Заявление физического лица       ¦Первичные   ¦
¦    ¦жей физическим¦                                 ¦учетные     ¦
¦    ¦лицам, внесен-¦                                 ¦документы   ¦
¦    ¦ных наличными ¦                                 ¦            ¦
¦    ¦деньгами (в   ¦                                 ¦            ¦
¦    ¦т.ч. ЖСК, ГСК ¦                                 ¦            ¦
¦    ¦и др.) <7>    ¦                                 ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦16. ¦Аренда авто-  ¦Копия договора аренды, заключен- ¦Первичные   ¦
¦    ¦транспортного ¦ного в предусмотренной законода- ¦учетные     ¦
¦    ¦средства, нед-¦тельством (Гражданским кодексом  ¦документы   ¦
¦    ¦вижимости,    ¦Республики Беларусь и др.) форме.¦            ¦
¦    ¦личного иму-  ¦Платежное поручение на удержание ¦            ¦
¦    ¦щества физи-  ¦подоходного налога у источника   ¦            ¦
¦    ¦ческого лица  ¦выплаты по ставкам, предусмотрен-¦            ¦
¦    ¦              ¦ным для налогообложения доходов, ¦            ¦
¦    ¦              ¦получаемых от предпринимательской¦            ¦
¦    ¦              ¦деятельности.                    ¦            ¦
¦    ¦              ¦При необходимости - документы,   ¦            ¦
¦    ¦              ¦подтверждающие права собственнос-¦            ¦
¦    ¦              ¦ти (распоряжения) на недвижимость¦            ¦
¦    ¦              ¦и транспортные средства.         ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦17. ¦Компенсация за¦Расчет потребности.              ¦Первичные   ¦
¦    ¦использование ¦При необходимости:               ¦учетные     ¦
¦    ¦личного транс-¦- документы, оформленные в соот- ¦документы   ¦
¦    ¦порта в слу-  ¦ветствии со статьей 117 КЗоТ (до-¦            ¦
¦    ¦жебных целях  ¦говор об использовании личного   ¦            ¦
¦    ¦              ¦имущества в служебных целях      ¦            ¦
¦    ¦              ¦и др.);                          ¦            ¦
¦    ¦              ¦- копия свидетельства о регистра-¦            ¦
¦    ¦              ¦ции или технического паспорта    ¦            ¦
¦    ¦              ¦транспортного средства           ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦18. ¦Питание       ¦Инструкция о порядке обеспечения ¦Первичные   ¦
¦    ¦спортсменов   ¦питанием участников и судей спор-¦учетные     ¦
¦    ¦              ¦тивных мероприятий в пределах    ¦документы   ¦
¦    ¦              ¦Республики Беларусь, утвержденная¦            ¦
¦    ¦              ¦приказом Министерства спорта и   ¦            ¦
¦    ¦              ¦туризма РБ от 25.05.1999 N 744 по¦            ¦
¦    ¦              ¦согласованию с Министерством     ¦            ¦
¦    ¦              ¦финансов РБ.                     ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦19. ¦Призы при     ¦Распоряжение Кабинета Министров  ¦Первичные   ¦
¦    ¦проведении    ¦Республики Беларусь от 11.03.1996¦учетные     ¦
¦    ¦спортивных    ¦N 224р "Об установлении стоимости¦документы   ¦
¦    ¦мероприятий   ¦памятных призов и размеров воз-  ¦            ¦
¦    ¦              ¦награждений (материальной помощи)¦            ¦
¦    ¦              ¦для победителей спортивных сорев-¦            ¦
¦    ¦              ¦нований и их тренеров".          ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦20. ¦Страховые     ¦При необходимости:               ¦Первичные   ¦
¦    ¦суммы         ¦- копия страхового свидетельства ¦учетные     ¦
¦    ¦              ¦(полиса) добровольного и         ¦документы   ¦
¦    ¦              ¦обязательного страхования;       ¦            ¦
¦    ¦              ¦- копия договора страхования;    ¦            ¦
¦    ¦              ¦- копия акта о страховом случае; ¦            ¦
¦    ¦              ¦- копия заявления физического    ¦            ¦
¦    ¦              ¦лица о выплате страхового        ¦            ¦
¦    ¦              ¦возмещения;                      ¦            ¦
¦    ¦              ¦- расчет суммы страхового        ¦            ¦
¦    ¦              ¦возмещения.                      ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦21. ¦Представи-    ¦Расчет потребности               ¦Первичные   ¦
¦    ¦тельские      ¦                                 ¦учетные     ¦
¦    ¦расходы       ¦                                 ¦документы   ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦22. ¦Прием и       ¦Расчет потребности исходя из     ¦Первичные   ¦
¦    ¦обслуживание  ¦установленных законодательством  ¦учетные     ¦
¦    ¦иностранных   ¦Республики Беларусь норм <8>     ¦документы   ¦
¦    ¦делегаций и   ¦                                 ¦            ¦
¦    ¦отдельных лиц ¦                                 ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦23. ¦Проведение    ¦Копия Устава предприятия, в кото-¦Первичные   ¦
¦    ¦ломбардных    ¦ром предусмотрен указанный вид   ¦учетные     ¦
¦    ¦операций      ¦деятельности.                    ¦документы   ¦
¦    ¦              ¦При необходимости:               ¦(ведомости  ¦
¦    ¦              ¦Лицензия на операции с драгоцен- ¦выдачи      ¦
¦    ¦              ¦ными металлами и драгоценными    ¦займов под  ¦
¦    ¦              ¦камнями;                         ¦залог иму-  ¦
¦    ¦              ¦Лицензия на розничную торговлю;  ¦щества;     ¦
¦    ¦              ¦Положение о порядке проведения   ¦реестр зало-¦
¦    ¦              ¦ломбардных операций, утвержденное¦говых биле- ¦
¦    ¦              ¦директором предприятия.          ¦тов;        ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦договор     ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦займа;      ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦договор     ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦залога;     ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦залоговая   ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦квитанция,  ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦акт на опри-¦
¦    ¦              ¦                                 ¦ходование   ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦залоговых   ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦ценностей;  ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦другие      ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦документы)  ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦24. ¦Возврат       ¦Копия договора займа, заключенно-¦Первичные   ¦
¦    ¦средств по    ¦го в предусмотренной законода-   ¦учетные     ¦
¦    ¦договору займа¦тельством (Гражданским кодексом  ¦документы   ¦
¦    ¦<9>           ¦Республики Беларусь и др.) форме.¦            ¦
¦    ¦              ¦Копия справки налогового органа о¦            ¦
¦    ¦              ¦представлении декларации об объе-¦            ¦
¦    ¦              ¦ме и источниках денежных средств ¦            ¦
¦    ¦              ¦в установленных законодательством¦            ¦
¦    ¦              ¦случаях.                         ¦            ¦
¦    ¦              ¦Справку представляет займодавец  ¦            ¦
¦    ¦              ¦при предоставлении займа. При    ¦            ¦
¦    ¦              ¦возврате займа справку представ- ¦            ¦
¦    ¦              ¦ляет заемщик.                    ¦            ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦25. ¦Выплата       ¦Расчет потребности               ¦Первичные   ¦
¦    ¦выигрышей     ¦                                 ¦учетные     ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦документы   ¦
+----+--------------+---------------------------------+------------+
¦26. ¦Приобретение  ¦Расчет потребности исходя из ус- ¦Первичные   ¦
¦    ¦методической  ¦тановленных законодательством    ¦учетные до- ¦
¦    ¦литературы    ¦Республики Беларусь норм.        ¦кументы (на ¦
¦    ¦Преподавателям¦                                 ¦выдачу де-  ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦нежных      ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦средств).   ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦Отчет об ис-¦
¦    ¦              ¦                                 ¦пользовании ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦преподавате-¦
¦    ¦              ¦                                 ¦лями денеж- ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦ных средств ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦не требует- ¦
¦    ¦              ¦                                 ¦ся          ¦
¦----+--------------+---------------------------------+-------------


-------------------------------

<1> При отсутствии цели выдачи наличных денег из касс банков в настоящем Перечне банк может руководствоваться Перечнем документов, на основании которого совершаются операции по безналичному перечислению доходов на вкладные счета граждан от 07.07.1998, утвержденный Министерством юстиции Республики Беларусь N 180, Министерством финансов Республики Беларусь N 13-7/639, Национальным банком Республики Беларусь N 71.

<2> Выдачи наличных денег банками производятся при наличии договора на расчетно-кассовое обслуживание.

<3> Предварительный контроль производится работниками банка при выдаче наличных денег.

<4> Последующий контроль производится работниками аудиторских, налоговых и других соответствующих служб, а также службами банка в банке и при проверке клиента непосредственно на основании первичных учетных документов согласно принятой у клиента методике бухгалтерского учета.

<5> После получения информации о решении заинтересованными министерствами и ведомствами вопроса о регулировании порядка скупки стеклотары банки будут проинформированы.

<6> Обязательное согласование налоговых органов по всем сделкам в случаях неудержания подоходного налога.

<7> Платежи физических лиц, произведенные в безналичном порядке, могут быть возвращены только в безналичном порядке.

<8> При невозможности проведения безналичных расчетов.

<9> Платежи физических лиц, произведенные в безналичном порядке, могут быть возвращены только в безналичном порядке.






Архів документів
Папярэдні | Наступны
Новости законодательства

Новости Спецпроекта "Тюрьма"

Новости сайта
Новости Беларуси

Полезные ресурсы

Счетчики
Rambler's Top100
TopList