Положение Национального банка Республики Беларусь от 31.01.1997 № 849 "О безналичных расчетах в Республике Беларусь" "Положением о расчетном чеке")

< Главная страница

Зарегистрировано в Реестре государственной регистрации

Республики Беларусь 11 апреля 1997 г. N 1819/12

                                    УТВЕРЖДЕНО
                                    Постановление Правления
                                    Национального банка
                                    Республики Беларусь
                                    27.12.1996
                                    Протокол N 36
                                    31.01.97 N 849

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь (в дальнейшем - "Положение") разработано в соответствии с Законами Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь" (Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь, 1990 г., N 2, ст. 16), "О предприятиях в Республике Беларусь" (Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь, 1991 г., N 3, ст. 13), другими законодательными и нормативными актами Республики Беларусь и регламентирует общие подходы к организации и осуществлению безналичных расчетов в валюте Республики Беларусь.

2. Положение является единым нормативным актом, регулирующим на общей методологической основе безналичные расчеты в валюте Республики Беларусь, осуществляемые на территории республики.

3. Положение является обязательным для юридических лиц, независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, их обособленных подразделений, органов государственной власти и управления, общественных организаций, нерезидентов, индивидуальных предпринимателей (в дальнейшем - "предприятия") и физических лиц.

Положение не регулирует порядок осуществления межбанковских расчетов.

4. Положение регламентирует порядок выполнения предприятиями и физическими лицами своих обязательств в денежной форме путем перечисления средств со своих счетов на счета получателей в банках с использованием расчетных документов, определенных настоящим Положением.

5. Денежные средства предприятий подлежат обязательному размещению на счетах в банке, за исключением наличных денежных средств, расходование которых разрешено в установленном порядке банком в соответствии с законодательными и нормативными актами.

Отношения банков с предприятиями и физическими лицами строятся на договорной основе.

Банк зачисляет поступающие на счета предприятий и физических лиц денежные средства, выполняет распоряжения предприятий и физических лиц об их перечислении и выдаче со счетов, о проведении других банковских операций, предусмотренных нормативными актами Национального банка Республики Беларусь и договором.

Банки несут ответственность за несвоевременное списание (зачисление) средств со счетов (на счета) предприятий и физических лиц в соответствии с действующим законодательством.

6. Выручка предприятий от реализации товаров, оказания услуг, выполнения работ в обязательном порядке зачисляется банком на текущие счета предприятий, а в установленных случаях - на спецссудные и субсчета.

7. Средства со счетов предприятий и физических лиц списываются по распоряжениям владельцев счетов либо с их согласия.

Списание средств, находящихся на счетах предприятий, без их согласия допускается в случаях, предусмотренных настоящим Положением (п. 177).

8. Платежи производятся за счет собственных средств предприятий и физических лиц, а в отдельных случаях - за счет заемных средств.

Платежи одного предприятия за счет другого не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

9. Все платежи со счетов предприятий осуществляются в очередности, установленной действующим законодательством.

10. Зачисление средств на счет получателя осуществляется лишь после их списания со счета плательщика, за исключением случаев, установленных настоящим Положением, а также другими нормативными актами Национального банка Республики Беларусь.

11. Безналичные расчеты предприятиями производятся:

- платежными требованиями;

- платежными поручениями;

- платежными требованиями-поручениями;

- аккредитивами;

абзац исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 25.11.1999 N 25.4;

- банковскими пластиковыми карточками <*>.

Применение той или иной формы расчетов между предприятиями определяется в договоре.

Списание средств со счетов предприятий без их согласия осуществляется инкассовыми распоряжениями.

Физические лица осуществляют безналичные расчеты:

- платежными поручениями;

абзац исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 25.11.1999 N 25.4;

- банковскими пластиковыми карточками.

-------------------------------

<*> Безналичные расчеты с использованием банковских пластиковых карточек регулируются отдельными нормативными актами Национального банка Республики Беларусь.

(сноска введена протоколом Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148)

12. В договоре между предприятиями может определяться размер пени за просрочку платежа. Исполнение обязательств по уплате пени производится предприятиями в добровольном или судебном порядке. Банки начисляют и взыскивают пеню по не оплаченным в срок расчетным документам в случаях, предусмотренных в договоре на расчетно-кассовое обслуживание. Если в соответствии с условиями договора на расчетно-кассовое обслуживание банку не предоставлено право начислять и взыскивать пеню по не оплаченным в срок расчетным документам, пеня банком по указанным документам не начисляется и не взыскивается.

13. Для проведения расчетов допускается использование электронного расчетного документа.

Электронный расчетный документ представляет собой электронный образ расчетного документа, утвержденного Национальным банком Республики Беларусь, и содержит все реквизиты первичного расчетного документа на бумажном носителе.

Электронный расчетный документ создается, заверяется, защищается, передается и принимается с использованием средств электронно-вычислительной техники и телекоммуникаций. Для подтверждения подлинности электронного расчетного документа используется электронно-цифровая подпись.

Основанием для использования электронного расчетного документа являются соглашения (договора), заключаемые между клиентом и банком. В соглашениях должно быть определено, осуществляются ли расчеты с использованием электронных расчетных документов с досылкой первичных документов на бумажном носителе либо без досылки и выдается ли клиенту бумажная копия электронного расчетного документа с отметкой банка об исполнении.

В случае осуществления расчетов с использованием электронного расчетного документа банком создается бумажная копия электронного расчетного документа в двух экземплярах. Бумажные копии электронного расчетного документа удостоверяются подписью уполномоченного лица банка, принявшего электронный расчетный документ от клиента по каналам связи, и штампом банка. Один экземпляр бумажной копии электронного расчетного документа помещается в мемориальные документы дня банка, второй - направляется для выдачи получателю средств при выписке из его лицевого счета.

В случае осуществления расчетов через систему BISS бумажная копия электронного расчетного документа создается в одном экземпляре.

Электронные расчетные документы могут храниться в банке на машинных носителях информации, в соответствии с требованиями нормативных актов Национального банка Республики Беларусь.

В случае, если соглашениями предусмотрена досылка первичных расчетных документов, должны быть оговорены сроки и порядок их поступления в банк.

Оригиналы расчетных документов, поступившие в банк, должны быть проверены на соответствие аналогичному электронному расчетному документу, полученному от клиента ранее посредством средств электронно-вычислительной техники и телекоммуникаций, и сформированы в отдельные папки в разрезе дат.

14. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматриваются ими без участия банка.

15. Претензии к банку, связанные с нарушением им установленного порядка расчетов, направляются предприятием и физическим лицом в обслуживающий его банк.

16. Часть исключена. - Постановление Правления Нацбанка от 24.06.1999 N 9.7.

В случае нарушения банком настоящего Положения и других нормативных актов Национального банка, регламентирующих порядок расчетов, предприятие и физическое лицо вправе обжаловать его действия в вышестоящее учреждение банка либо в судебном порядке.

17. В соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь безналичные расчеты осуществляются через Национальный банк Республики Беларусь, банки и небанковские финансовые организации, имеющие лицензии Национального банка Республики Беларусь на совершение банковских операций.

Предельный максимальный срок документооборота внутри республики составляет:

с момента принятия банком получателя расчетных документов на инкассо до момента поступления в банк плательщика - 4 рабочих дня;

с момента зачисления средств на счет получателя до момента поступления в банк получателя расчетных документов, подтверждающих зачисление средств на счет, - 4 рабочих дня;

при использовании электронного расчетного документа - 1 день.

18. Ошибочно направленные расчетные документы должны быть не позднее следующего рабочего дня посланы банком по указанному в них адресу.

Поступившие в банк неправильно адресованные расчетные документы (требования, инкассовые распоряжения, поручения-реестры) в случаях, когда местонахождение счета плательщика может быть точно установлено, пересылаются по надлежащему адресу с указанием ответственным исполнителем на оборотной стороне первого экземпляра расчетного документа причины его пересылки, при этом данная запись заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка. Указанный расчетный документ регистрируется в специальном журнале с указанием номера, даты, суммы неправильно адресованного расчетного документа, даты его поступления в банк, причины переадресования.

В остальных случаях поступившие в банк неправильно адресованные документы должны не позднее следующего рабочего дня возвращаться банку-отправителю.

19. Банки не несут ответственности за последствия задержки или утери в пути предприятиями Министерства связи Республики Беларусь (в дальнейшем - "предприятия связи") расчетных или иных документов, а также за искажения или другие ошибки, возникшие не по вине банка.

Глава I. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ

Раздел 1. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ ПРЕДПРИЯТИЯМИ (название введено протоколом Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148)

20. Расчетные документы должны соответствовать требованиям настоящего Положения и содержать следующие обязательные реквизиты.

20.1. Наименование расчетного документа.

20.2. Номер расчетного документа и дату его составления.

Порядок нумерации расчетных документов устанавливается предприятиями самостоятельно.

При проставлении даты число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами. На расчетных документах, заполняемых на ЭВМ, разрешается обозначение месяца цифрами.

20.3. Наименование плательщика, номер его счета в банке.

20.4. Наименование, код и местонахождение банка, обслуживающего плательщика (в дальнейшем - "банк плательщика").

20.5. Наименование получателя средств, номер его счета в банке <*>.

-------------------------------

<*> Допускается рациональное сокращение наименования плательщика и получателя средств, не затрудняющее работу банков.

20.6. Наименование, код и местонахождение банка, обслуживающего получателя средств (в дальнейшем - "банк получателя").

В случаях, если плательщиком или получателем средств по расчетному документу является банк, в реквизитах "Плательщик", "Банк плательщика" или "Получатель", "Банк получателя" соответственно, указывается наименование данного банка.

20.7. Назначение платежа (в чеке не указывается).

В расчетных документах за товары, работы, услуги указывается, за что конкретно производится платеж (наименование товара, характер выполненных работ, оказанных услуг).

В платежных поручениях (в дальнейшем - "поручения"), оформленных за товары, работы, услуги, указывается, производится ли их предварительная оплата или оплата за фактически полученные товары.

В расчетных документах за фактически отгруженные (отпущенные), полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги <*> указываются наименование, номер и дата товарно-транспортного или иного документа, подтверждающего отгрузку (отпуск), получение товаров, выполнение работ, оказание услуг.

В поручениях на предварительную оплату указываются наименование, номер и дата документа, служащего основанием для проведения платежа.

Часть исключена. - Постановление Правления Нацбанка от 24.06.1999 N 9.7.

В инкассовых распоряжениях на взыскание средств в погашение кредита и процентов по нему делается ссылка на номер и дату заключения кредитного договора.

В расчетных документах по нетоварным операциям указываются: наименование платежа или взыскания.

В расчетных документах предприятий Министерства обороны Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики Беларусь, Комитета государственной безопасности Республики Беларусь, Главного управления военизированной пожарной службы Министерства по чрезвычайным ситуациям Республики Беларусь, Службы безопасности Президента Республики Беларусь, Государственного комитета пограничных войск Республики Беларусь, Государственного комитета финансовых расследований Республики Беларусь и Государственного комитета по материальным резервам Республики Беларусь назначение платежа указывать не обязательно.

-------------------------------

<*> В дальнейшем по тексту Положения под словом "товары" следует понимать "товары, работы, услуги"; под словами "отгруженные (отпущенные) товары", "полученные товары" - "отгруженные (отпущенные) товары, выполненные работы, оказанные услуги".

20.8. Сумму платежа, обозначенную цифрами, а в платежном поручении, требовании-поручении, чеке, аккредитиве - также прописью.

После последней цифры ставится знак "=". Сумма прописью указывается полностью.

20.9. Исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 24.06.1999 N 9.7.

20.9. Первые экземпляры всех расчетных документов заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц предприятия (если иное не предусмотрено действующим законодательством) согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, причем первой проставляется подпись лица предприятия, имеющего право первой подписи, второй - подпись лица предприятия, имеющего право второй подписи. Подписание документов в обратном порядке не допускается.

20.10. Расчетные документы на перечисление средств в республиканский и местные бюджеты должны содержать следующие дополнительные реквизиты.

20.10.1. Учетный номер налогоплательщика (проставляется в графе "Код" по строке "Плательщик").

20.10.2. Учетный номер налогоплательщика, за которого осуществляется платеж в бюджет (проставляется в графе "Код" по строке "Получатель").

20.10.3. Код платежа в бюджет (проставляется в графе "Назначение платежа").

В зависимости от характера операций и системы обработки данных в расчетные документы могут включаться дополнительные реквизиты.

21. Расчетные документы выписываются в один прием. Последующее внесение предприятием дополнений в расчетные документы не допускается.

Расчетные документы составляются на изготовленных типографским способом стандартных бланках установленной формы. Допускается составление расчетных документов с использованием технических средств без применения типографских бланков, но с аналогичным указанием и расположением реквизитов. Если хотя бы один экземпляр расчетного документа не соответствует указанным требованиям, такой расчетный документ не подлежит исполнению.

22. При приеме расчетных документов от предприятий работники банков проверяют полноту заполнения реквизитов в соответствии с требованиями Положения, соответствие подписей и оттиска печати на расчетных документах согласно заявленным предприятием в банк образцам подписей и оттиска печати.

Банк может заполнить графу "Код" по строке "Банк плательщика" и "Банк получателя" в случае, если предприятию не известен код банка плательщика или получателя. В остальных случаях расчетные документы, не отвечающие требованиям настоящего Положения, возвращаются представившему их предприятию.

23. Операция по списанию средств со счета плательщика должна быть подтверждена первым экземпляром расчетного документа, заверенного подписями и оттиском печати оформившего его предприятия, или электронным расчетным документом, заверенным электронной цифровой подписью (если иное не предусмотрено нормативными актами Национального банка Республики Беларусь).

На всех экземплярах оплаченных расчетных документов проставляются: дата оплаты, подпись ответственного исполнителя, на экземплярах, подлежащих приложению к выпискам из лицевых счетов плательщиков и получателей, - штамп банка.

24. Должностные лица предприятия, подписавшие расчетные документы, содержащие данные, не соответствующие фактически совершенной хозяйственной операции, привлекаются к дисциплинарной, уголовной, материальной ответственности в соответствии с действующим законодательством.

Раздел 2. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ ПЛАТЕЖНЫХ ПОРУЧЕНИЙ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ

25. Для осуществления безналичных расчетов за счет денежных средств, находящихся на текущем счете (в дальнейшем - "счет"), физическое лицо представляет в банк платежное поручение установленной формы (приложение 3), заполненное от руки либо с помощью технических средств, и предъявляет паспорт либо иной заменяющий его документ, удостоверяющий личность владельца счета (полномочного представителя).

26. При наличии в банке технических возможностей ответственный исполнитель может оказать физическому лицу помощь в заполнении платежного поручения. В данном случае физическое лицо должно сообщить точные реквизиты, необходимые для заполнения платежного поручения.

27. В платежном поручении должны быть обязательно заполнены следующие реквизиты:

27.1. номер платежного поручения - 999 (устанавливается постоянный для всех платежных поручений, оформленных физическим лицом) и дата его составления. Платежное поручение может быть представлено в банк в течение десяти дней со дня его выписки (день выписки в расчет не принимается);

27.2. фамилия, имя, отчество физического лица владельца счета (полностью);

27.3. номер текущего счета физического лица, открытого на балансовом счете "Текущие счета физических лиц" <*>;

--------------------------------

<*> Если на балансе банка открыт единый лицевой счет на балансовом счете "Текущие счета физических лиц", в реквизите платежного поручения "счет N" первым банк проставляет номер единого лицевого счета, после знака "/" указывается номер лицевого счета физического лица в соответствии с аналитическим учетом в банке.

27.4. наименование, код и местонахождение банка плательщика;

27.5. наименование, код и местонахождение банка, обслуживающего получателя средств;

27.6. наименование получателя средств;

27.7. номер текущего счета получателя;

27.8. назначение платежа. Заполнение данного реквизита осуществляется аналогично порядку, изложенному в п. 20.7 настоящего Положения;

27.9. сумма платежа (цифрами и прописью);

27.10. исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 24.06.1999 N 9.7.

27.10. Первый экземпляр платежного поручения должен быть заверен подписью физического лица (владельца счета) либо его полномочного представителя.

27.11.1. Достоверность подписи проверяется банком по образцу, указанному в заявлении об открытии счета, и паспорту либо иному заменяющему его документу, удостоверяющему личность. В случае подписания платежного поручения полномочным представителем проверка осуществляется по паспорту либо иному заменяющему его документу, удостоверяющему личность полномочного представителя.

     27.11.2.  В  случае  заболевания,  физического  недостатка либо
неграмотности   физического  лица  банк  удостоверяется  в  личности
владельца   счета   по  его  паспорту  либо  иному  заменяющему  его
документу, удостоверяющему личность. На первом экземпляре платежного
поручения в месте, предназначенном для подписи плательщика, делается
надпись: "В личности удостоверился, паспорт (удостоверение личности)
серия ____ N ____,  выданный(ое) _____________________ проверен(о)",
                                кем, где, когда выдан
которая удостоверяется   подписями    ответственного    исполнителя,
главного бухгалтера   или  его  заместителя  (лица,  уполномоченного
осуществлять дополнительный контроль).

27.11.3. Полномочным представителем является лицо, имеющее нотариально удостоверенную или приравненную к нотариально удостоверенной доверенность владельца счета на разовое совершение перечисления денежных средств, специальную доверенность на совершение денежно-расчетных операций от имени владельца счета на определенный доверенностью либо законодательством срок, либо общую (генеральную) доверенность на совершение различных сделок, в т.ч. на совершение денежно-расчетных операций. В платежном поручении, оформленном полномочным представителем, перед реквизитом: "Подпись плательщика" делается запись: "По доверенности" и указывается фамилия и инициалы доверенного лица:

27.11.3.1. разовая доверенность после совершения операции помещается вместе с первым экземпляром платежного поручения в документы дня банка;

27.11.3.2. специальная доверенность хранится вместе с заявлением на открытие счета;

27.11.3.3. для совершения денежно-расчетных операций по общей (генеральной) доверенности полномочный представитель должен представить в банк ее копию, удостоверенную нотариально.

Банкам разрешается удостоверять копию предъявленной полномочным представителем доверенности для совершения операций по текущим счетам физических лиц (доверителей).

Копия общей (генеральной) доверенности хранится в банке вместе с заявлением на открытие счета.

Глава II. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ

Раздел 1. Общие положения

28. Платежное требование (далее - требование) представляет собой расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

29. Инкассо - банковская операция, при которой банк по поручению своего клиента - получателя средств и на основании составленного им (получателем) расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.

30. Форма расчетов платежными требованиями (в дальнейшем - "требования") определяется в договоре между плательщиком и получателем средств и применяется для расчетов за отгруженные (отпущенные) товары.

31. Получатель средств не вправе предъявить на инкассо повторные требования об уплате за один и тот же товар, за исключением случая, когда имеется извещение о том, что первичное требование в банк плательщика не поступало.

32. Требования оплачиваются с предварительным акцептом. Срок предварительного акцепта составляет три рабочих дня, не считая дня поступления требования в банк <*>.

По письменному заявлению плательщика допускается оплата требования до истечения срока акцепта.

-------------------------------

<*> При поступлении требования вечерней почтой днем его поступления в банк считается день фактического поступления.

33. В целях ускорения расчетов между плательщиком и получателем средств договором может быть предусмотрена оплата требований в день их поступления в банк плательщика.

Для этого плательщик должен представить в обслуживающий его банк список предприятий, с которыми заключены договора на оплату требований в день их поступления в банк плательщика. В списке должны быть указаны номера и даты заключения договоров. Список заверяется подписями должностных лиц и оттиском печати плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

Список, с проставленной на нем датой поступления в банк, находится у ответственного исполнителя, обслуживающего плательщика.

Требования, подлежащие оплате в день поступления в банк плательщика, должны содержать надпись, учиненную по следующей форме: "Оплата в день поступления". Ответственный исполнитель сверяет со списком только те требования, которые содержат указанную надпись.

При отсутствии на требованиях надписи об оплате в день поступления в банк плательщика, а также при поступлении требований с аналогичной надписью от предприятий, не указанных в списке, либо с несоответствующими списку номерами и датами договоров, оплата их производится с предварительным акцептом.

34. Требования, подлежащие оплате с предварительным акцептом, оплачиваются на следующий день после истечения срока предварительного акцепта, установленного настоящим Положением (п. 32).

Плательщик имеет право заявить обслуживающему его банку отказ от акцепта требования в течение установленного срока предварительного акцепта.

Прием банком отказа от акцепта платежного требования по истечении установленного срока предварительного акцепта (в том числе в день наступления срока платежа) не допускается.

35. Отказ может быть полным или частичным с указанием соответствующих мотивов. Плательщик имеет право полностью отказаться от акцепта требования, а банк обязан принять отказ в случаях:

- отсутствия договора;

- отсутствия данной формы расчетов в договоре;

- предъявления бестоварного требования, т.е. требования оплаты товаров, фактически неотгруженных (неотпущенных) получателю;

- предъявления требования за ранее оплаченный товар;

- несоответствия наименования товаров, указанных в требовании, приложенным товарно-транспортным накладным или заменяющим их документам.

Полный или частичный отказ может быть произведен плательщиком и в других случаях, если эти случаи предусмотрены в договоре между плательщиком и получателем средств.

36. При приеме отказа от акцепта по мотиву отсутствия формы расчетов в договоре, а также по мотивам, предусмотренным в договоре, банк обязан проверять договор для подтверждения наличия указанных мотивов.

В остальных случаях, установленных настоящим Положением (п. 35), отказ от акцепта принимается банком без проверки договора, заключенного между плательщиком и получателем средств.

Отказ от акцепта не принимается банком к исполнению, если он вовсе не мотивирован или мотив его противоречит настоящему Положению или договору.

Должностные лица, ответственные за прием отказов от акцепта, определяются распоряжением (приказом) руководителя банка.

37. Урегулирование претензий между плательщиком и получателем средств по поводу необоснованного полного или частичного отказа от акцепта производится самостоятельно в порядке, установленном законодательством.

Банки не рассматривают споры между получателем и плательщиком по существу отказов от акцепта.

Раздел 2. Порядок составления и сдачи требований на инкассо

38. Требование составляется на бланках установленной формы (приложение 1) и представляется в обслуживающий банк в трех экземплярах. Если плательщиком по требованию является банк, платежное требование представляется на инкассо в двух экземплярах.

Порядок направления товарно-транспортных или заменяющих их документов определяется договором между плательщиком и получателем средств. В зависимости от условий договора указанные документы либо прикладываются к представленным на инкассо требованиям, либо направляются непосредственно плательщикам, о чем делается ссылка в платежных требованиях.

В требованиях, представляемых банку без приложения товарно-транспортных или заменяющих их документов, проставляется дата их отсылки (вручения) плательщику.

39. В обязательном порядке в требованиях указываются следующие дополнительные реквизиты:

39.1. Дата и номер договора, предусматривающего отгрузку (отпуск) товаров и форму расчетов платежными требованиями.

39.2. Дата отгрузки (отпуска) товара.

39.3. Способ отправления товара.

При вывозе товара транспортом покупателя в реквизите "Способ отправления и кв./накл. N ____" указывается: "Вывезено транспортом покупателя, доверенность N ____ (или доверенности NN ____)". При доставке товара поставщиком в графе "Способ отправления..." указывается: "Доставлено покупателю". При сдаче товара транспортному предприятию указывается вид транспорта, которым отправлен товар (при представлении требования в уплату за оказанные услуги, выполненные работы заполнение данного реквизита необязательно).

39.4. При расчетах за оказанные услуги и выполненные работы в требованиях в реквизите "Наименование товара..." должны быть указаны наименование оказанных услуг, выполненных работ, наименование и номера документов, служащих основанием для предъявления платежных требований к оплате. К таким документам относятся расчеты, перечни, ведомости, акты и другие документы, в зависимости от характера оказанных услуг, выполненных работ, подлежащие оформлению в соответствии с действующим законодательством и договором.

В случае, если услуги, работы производятся только на основании договора, в реквизите платежного требования "Наименование товара..." необходимо указывать наименование оказанных услуг, выполненных работ, а также пункт договора, в соответствии с которым подлежит оформлению и предъявлению к оплате платежное требование.

39.5. Часть исключена. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148.

Первый экземпляр требования заверяется подписями лиц и оттиском печати предприятия согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

40. Требования представляются в банк вслед за отгрузкой продукции или в сроки, определенные в договоре.

41. Требования представляются в банк на инкассо в течение 10 дней со дня их выписки при реестре установленной формы (приложение 2), составленном в двух экземплярах. При несоответствии даты реестра дню представления в банк ответственный исполнитель банка проставляет на реестре фактическую дату его поступления.

Первый экземпляр реестра заверяется подписями лиц и оттиском печати предприятия согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. Печать и подписи проставляются один раз на той стороне реестра, где закончен перечень включенных в него требований.

Раздел 3. Прием и обработка требований, представленных на инкассо

42. Ответственный исполнитель банка, принимающий документы на инкассо, обязан проверить:

- наличие в требовании даты и номера договора, предусматривающего отгрузку (отпуск) товара, даты отгрузки (отпуска) товара, способа отправления товара;

- наличие товарно-транспортных или заменяющих их документов, соответствие их номеров и сумм записям в требованиях;

- при отсутствии товарно-транспортных или заменяющих их документов - дату их отсылки (вручения) плательщику;

- соответствие образцов подписей и оттиска печати на требованиях заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати;

- ссылку на пункт договора, в соответствии с которым расчет за оказанные услуги, выполненные работы осуществляется требованием, в случае, если услуги, работы производятся только на основании договора;

- правильность составления представленных реестров, в частности, соответствие общей суммы требований, принятых на инкассо, данным реестра, соответствие подписей и оттиска печати на реестре заявленным в банк образцам, а также даты составления реестров дню приема их банком.

43. При несоответствии даты требования дню приема его банком ответственный исполнитель банка на всех экземплярах представленных требований проставляет фактическую дату их приема на инкассо. Данное исправление не заверяется.

44. Требования, не отвечающие условиям, установленным настоящим Положением для представления расчетных документов в банк, вычеркиваются из реестра с исправлением его итогов и возвращаются представившему их предприятию.

45. После проверки документов ответственный исполнитель банка подписывает оба экземпляра реестра, после чего первый экземпляр реестра остается в банке, принявшем документы на инкассо, второй экземпляр реестра со штампом банка выдается предприятию, представившему требования, в подтверждение приема их на инкассо. На первом и втором экземплярах платежных требований, подлежащих отсылке в банк плательщика, проставляется штамп банка.

46. Требования, принятые банком на инкассо, направляются в банк плательщика и впоследствии используются следующим образом: первый экземпляр требования служит для списания средств со счета плательщика и после совершения операции помещается в документы дня банка плательщика, второй экземпляр требования предназначен для выдачи получателю средств при выписке из его счета после завершения операции по инкассо, третий экземпляр требования с приложенными к нему товарно-транспортными или заменяющими их документами и с указанием срока платежа выдается плательщику не позднее следующего рабочего дня после поступления требования в банк плательщика для извещения о предстоящем платеже и для акцепта.

47. Выдача на руки предприятиям принятых банком требований для доставки или пересылки в банк плательщика запрещается.

Раздел 4. Порядок направления запросов о причинах неоплаты требований

48. При неоплате требования и отсутствии извещения о причинах его неоплаты предприятие, представившее требование на инкассо, составляет запрос о судьбе требования и представляет его в обслуживающий банк. В запросе должны быть указаны: номер, дата, сумма требования, наименование и номер расчетного счета плательщика, наименование обслуживающего его банка, наименование и номер счета получателя.

49. Банк при приеме запроса проверяет, представлялось ли указанное в нем требование на инкассо, и удостоверяется в непоступлении средств на счет получателя, после чего запрос, оформленный штампом банка, посылается в банк плательщика.

Запросы о причинах неоплаты требований регистрируются в журнале с указанием перечисленных реквизитов и снабжаются порядковыми номерами по регистрации.

50. При поступлении от банков плательщиков ответов на посланные запросы банком получателя делается отметка в журнале регистрации запросов с указанием даты ответа и причины неоплаты требования.

Поступившие ответы на запросы, а также извещения об отсутствии средств на счете плательщика выдаются получателю.

51. При неполучении ответа на направленный в адрес банка плательщика запрос о судьбе предъявленного на инкассо требования предприятие по истечении двойного срока документооборота и дополнительных трех календарных дней после отсылки предыдущего запроса может оформить повторный запрос.

Раздел 5. Прием и обработка поступающих для оплаты требований

52. Банк плательщика, при поступлении требований для оплаты, проверяет, относятся ли присланные документы к обслуживаемым им клиентам, возможность принятия их к оплате по заполненным реквизитам.

53. Требования не принимаются к оплате и немедленно возвращаются в банк поставщика в случаях:

53.1. отсутствия в них ссылок, оговоренных в пунктах 39.1 - 39.4 настоящего Положения;

53.2. когда невозможно установить плательщика или сумму требования;

53.3. поступления непосредственно от представителя предприятия требований, оформленных штампом банка, обслуживающего указанное предприятие, но не присланных банком через предприятия связи;

53.4. поступления требований, оформленных в полной сумме на взыскание штрафа, займа, финансовой помощи, пени, курсовой разницы, перерасчета, предварительной оплаты.

В случае, предусмотренном в пункте 53.2, возврат требований производится после принятия на месте всех мер к выяснению возможностей предъявления требования к оплате.

При возврате требования банком плательщика на обороте первого экземпляра делается запись о причине его возврата без оплаты, которая заверяется подписями ответственного исполнителя, главного бухгалтера или его заместителя (начальника операционного отдела) и штампом банка.

Требование, подлежащее возврату, регистрируется в отдельном журнале с указанием: наименования и номера счета получателя средств, наименования банка получателя, наименования и номера счета плательщика, номера, даты и суммы требования, причины его возврата.

Учитывая, что возврат без оплаты документов ведет к задержке расчетов, банки, осуществляющие прием документов на инкассо, обязаны принимать меры по устранению причин, порождающих возврат требований без оплаты.

54. На всех экземплярах требований, поступивших в банк плательщика, проставляется дата их поступления в банк. На всех экземплярах требований, подлежащих оплате в порядке предварительного акцепта, проставляется срок платежа <*>.

-------------------------------

<*> Если исчисленный срок платежа приходится на нерабочий день, то в качестве срока платежа проставляется дата следующего за ним рабочего дня.

55. Требования, подлежащие оплате в порядке предварительного акцепта, приходуются по счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" и помещаются в картотеку к указанному счету в порядке наступления сроков платежа.

56. Плательщик обязан следить за поступающими в банк на его имя требованиями.

Для извещения о предстоящем платеже и для акцепта плательщику представляется третий экземпляр требования, в котором указывается срок платежа, проставляется штамп банка, с приложением, в установленных случаях, товарно-транспортных или заменяющих их документов.

57. Оплате с предварительным акцептом подлежат требования:

- поступившие без указанных в них товарно-транспортных накладных и без даты их отсылки (вручения) плательщику;

- поступившие через предприятия связи, но без штампа банка, принявшего требования на инкассо;

- в которых наряду с основным платежом взыскиваются суммы штрафа, займа, финансовой помощи, пени, курсовой разницы, перерасчета, предварительной оплаты;

- в которых наименование плательщика не соответствует указанному в них номеру счета.

Требование, в котором наименование плательщика указано точно, но проставленный номер счета ему не соответствует или присвоен другому клиенту из числа обслуживаемых данным банком, предъявляется к оплате со счета плательщика (исправление номера счета заверяется подписью ответственного исполнителя), наименование которого указано в требовании. Клиенту, чей номер счета указан в требовании, посылается уведомление о поступившем требовании.

Требование, в котором наименование указано неточно, а номер счета плательщика указан правильно, предъявляется к оплате со счета, указанного в требовании.

По истечении срока предварительного акцепта в случае, если плательщиком не заявлен отказ от акцепта, требования, указанные в данном пункте, оплачиваются в общеустановленном порядке.

58. Отказ от акцепта требования, находящегося в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты", оформляется заявлением произвольной формы. Заявление представляется в банк в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления должны быть заверены подписями лиц и оттиском печати плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. В заявлении должны быть указаны: наименование и номер счета плательщика, номер, дата, сумма требования, сумма отказа (цифрами и прописью), наименование получателя средств, мотив отказа.

59. При приеме отказа от акцепта требования ответственный исполнитель проставляет на всех экземплярах заявления дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Третий экземпляр заявления возвращается плательщику.

60. Требование, по которому от плательщика принят полный отказ от акцепта, в тот же день изымается из картотеки и списывается в расход по внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты". Первый экземпляр требования со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта отсылаются банку получателя для возврата получателю, второй экземпляр требования при первом экземпляре заявления об отказе от акцепта помещаются в документы дня банка плательщика.

61. При частичном отказе от акцепта требование в той сумме, в которой оно акцептовано плательщиком, остается в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" до наступления срока платежа. Первоначальная сумма на обоих экземплярах требования зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой требование акцептовано плательщиком. Второй экземпляр заявления об отказе от акцепта отсылается получателю средств, о чем делается отметка на втором экземпляре требования.

Сумма частичного отказа от акцепта списывается в расход по внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" в день приема банком частичного отказа от акцепта.

62. При наступлении срока платежа и наличии достаточных средств на счете плательщика сумма требования, подлежащего оплате в соответствии с очередностью, установленной действующим законодательством, списывается банком со счета плательщика и зачисляется на счет получателя.

63. По письменному заявлению плательщика, заверенному подписями лиц и оттиском печати согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, банк до наступления срока платежа производит оплату требования, находящегося в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты", в очередности, установленной действующим законодательством.

Сумма оплаченного требования в тот же день списывается в расход по внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты".

Заявление плательщика на досрочную оплату требования вместе с оплаченным требованием помещается в документы дня.

64. При наступлении срока платежа и отсутствии достаточных средств на счете плательщика требование оплачивается частично. На сумму частичного платежа составляется мемориальный ордер в трех экземплярах, в назначении платежа которого указываются: номер, дата и сумма требования, по которому производится частичная оплата.

Размер каждого частичного платежа не может быть меньше тысячи рублей.

Первый экземпляр мемориального ордера служит основанием для списания средств со счета плательщика и помещается в документы дня банка; второй экземпляр направляется в банк получателя и выдается получателю при выписке из лицевого счета, третий - выдается плательщику при выписке из его лицевого счета.

В оставшейся сумме требование приходуется по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и помещается в картотеку к указанному счету.

Раздел 6. Заголовок исключен. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148

62 - 68. Исключены. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148.

65. Требования, акцептованные плательщиком, но не оплаченные им в срок, приобретают силу исполнительного документа. Требования, по которым банком принят частичный отказ от акцепта, приобретают силу исполнительного документа в той сумме, в которой они акцептованы.

Плательщик может оспаривать принудительное взыскание по акцептованным им требованиям путем предъявления к получателю средств иска. Предъявление иска не приостанавливает принудительного взыскания, за исключением случаев, когда судом вынесено определение о приостановлении взыскания, в котором должна быть сделана ссылка на номер и дату требования.

Раздел 6. Особенности осуществления расчетов с текущих счетов по учету бюджетных средств

66. Все платежи с текущих счетов по учету бюджетных средств осуществляются, как правило, поручениями, в том числе поручениями в порядке плановых платежей, чеками и аккредитивами.

Бесспорное списание средств с текущих счетов по учету бюджетных средств осуществляется в соответствии с действующим законодательством.

Оплата требований со счетов по учету бюджетных средств производится по указанию плательщиков в соответствии с действующей очередностью.

Требования со счетов по учету бюджетных средств оплачиваются в порядке предварительного акцепта.

67. Требования, предъявленные к текущему счету по учету бюджетных средств, считаются акцептованными и оплачиваются лишь при представлении плательщиком письменного распоряжения на оплату по следующей форме: "Оплатить платежное требование N ____ от "____" ____________ 19___ г. в сумме _______ руб.". Распоряжение должно быть заверено оттиском печати и подписями лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

Плательщик имеет право заявить отказ от акцепта. Отказ может быть полным или частичным с указанием соответствующих мотивов.

В случае неполучения банком в течение трех рабочих дней от плательщика согласия (акцепта) на оплату требования или отказа от его акцепта такие требования регистрируются банком в журнале регистрации возвращаемых без оплаты требований (п. 53) и возвращаются банку получателя с указанием, что документ не акцептован. Надпись о возврате не акцептованного плательщиком платежного требования заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка.

68. При отсутствии либо недостаточности средств по соответствующей статье расходов плательщик представляет в банк письменное распоряжение по следующей форме: "Платежное требование N ___ от "____" ____________ 19___ г. поместить в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" по причине отсутствия средств по _____ статье. Подлежит оплате по _____ группе очередности".

69. Расчетные документы, находящиеся в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", оплачиваются после получения плательщиком финансирования по соответствующей статье расходов на основании письменного распоряжения на оплату, представляемого плательщиком по форме, указанной в п. 67 настоящего Положения.

70. Для плательщиков, находящихся вне места расположения обслуживающих их учреждений банков, с разрешения руководителя учреждения банка может быть увеличен срок акцепта предъявленных требований до 10 календарных дней, о чем плательщик извещает получателей средств.

Банк в день поступления требований направляет письменное уведомление (либо оповещает плательщика по телефону) о поступивших требованиях с указанием срока, в течение которого плательщик должен дать банку письменное распоряжение на оплату данного требования или отказ от его акцепта.

Ответственность за целевое использование средств и соблюдение действующей очередности несут руководитель и главный бухгалтер плательщика.

Раздел 7. Особенности осуществления расчетов платежными требованиями индивидуальными предпринимателями

71. Для изменения установленного порядка оплаты платежных требований индивидуальный предприниматель (далее плательщик) должен представить в обслуживающий банк в двух экземплярах список предприятий, с которыми заключены договоры на осуществление расчетов посредством платежных требований (далее список), либо заявление с просьбой оплачивать все поступающие в его адрес требования с акцептом, представляемым в письменной форме (далее заявление).

В списке должны быть также указаны номера и даты заключенных договоров. Список (заявление) заверяется подписью и оттиском печати плательщика согласно заявленным в банк образцам подписи и оттиска печати.

Первый экземпляр списка (заявления), с проставленной на нем датой поступления в банк, находится у ответственного исполнителя, обслуживающего плательщика. Второй, оформленный штампом банка, возвращается плательщику.

72. Поступившие в банк плательщика требования, реквизиты которых полностью соответствуют реквизитам, указанным в списке, оплачиваются в порядке, изложенном в разделах 1 и 5 главы II.

Требования, реквизиты которых не соответствуют (полностью или частично) указанным в списке, считаются акцептованными и оплачиваются в полной сумме по истечении установленного срока предварительного акцепта при представлении плательщиком письменного распоряжения на оплату по следующей форме: "Оплатить платежное требование N ____ от "__" _______________ г., сумма _____ руб.". Распоряжение должно быть заверено оттиском печати и подписью плательщика согласно заявленным в банк образцу подписи и оттиска печати. Плательщик имеет право заявить отказ от акцепта. Отказ может быть полным или частичным с указанием соответствующих мотивов.

Требования, на оплату которых поступили письменные распоряжения, оплачиваются в день наступления срока платежа, если в распоряжении нет указания о досрочной оплате.

В случае неполучения банком в течении трех рабочих дней от предпринимателя письменного распоряжения на оплату требования или отказа от его акцепта, банк регистрирует такое требование в журнале регистрации возвращаемых без оплаты требований и возвращает его банку получателя с указанием, что документ не акцептован. Надпись о возврате неакцептованного плательщиком платежного требования заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка.

73. Урегулирование претензий между предпринимателем и его поставщиком в случае невключения поставщика в список либо необоснованного неакцепта платежного требования производится самостоятельно в порядке, установленном законодательством.

В случае непредставления предпринимателем списка либо заявления все поступающие к счету предпринимателя требования оплачиваются в общеустановленном порядке.

Глава III. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

Раздел 1. Общие положения

74. Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя.

75. Поручением производятся:

- расчеты за полученные товары;

- расчеты по нетоварным операциям (платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, финансирование расходов из республиканского и местных бюджетов, государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов, погашение задолженности банку по ссуде и процентам, переводы средств на выплату заработной платы и других платежей в пользу отдельных граждан, оказание и возврат временной финансовой помощи, предоставление займа и пр.);

- предварительная оплата <*> (в случаях, предусмотренных нормативными актами, договорами);

- авансовые платежи <**> (в соответствии с заключенными договорами);

- оплата товарных векселей.

-------------------------------

<*> Под предварительной оплатой понимается оплата товаров, готовых к отгрузке (отпуску) покупателям к моменту платежа и отгружаемых (вывозимых) не позднее трех рабочих дней со дня получения платежа, если другие сроки не определены договором или нормативными актами, которыми предусмотрен данный порядок расчетов.

<**> Авансовый платеж - сумма денежных средств, перечисленная, выданная в счет условленного платежа или расходов, по которым отчет будет дан впоследствии.

76. Поручения могут быть представлены в банк в течение десяти дней со дня их выписки (день выписки в расчет не принимается).

77. Плательщик представляет в банк поручение на бланках установленной формы (приложение 3).

При перечислении средств двум и более получателям плательщик может представить в банк сводное поручение на бланке установленной формы (приложение 4).

В одно сводное поручение включаются перечисления на счета получателей, обслуживаемых одним банком. В сводном поручении незаполненные части должны быть прочеркнуты.

78. В поручениях по платежам в бюджет, в государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, для которых установлены сроки уплаты, в реквизите "Назначение платежа, наименование товара, оказанных услуг" указывается срок платежа.

В поручениях на перечисление суммы подоходного налога в бюджет в реквизите "Назначение платежа, наименование товара, оказанных услуг" указывается наименование платежа и делается запись о перечислении подоходного налога в бюджет полностью.

79. Поручения представляются в банк в трех экземплярах. Первый экземпляр служит основанием для списания средств со счета плательщика и после совершения операции помещается в документы дня банка плательщика, второй - направляется получателю для приложения к выписке из его счета, третий - выдается плательщику.

В случае осуществления платежа в режиме реального времени поручение представляется в банк в двух экземплярах. Первый экземпляр служит основанием для списания средств со счета плательщика и после совершения операции помещается в документы дня банка плательщика, второй экземпляр выдается плательщику.

Экземпляр сводного поручения, предназначенный для выдачи получателям, разрезается на отдельные поперечные части, каждая из которых должна содержать номер и дату поручения, наименование и номер счета плательщика, наименование и номер счета получателя, сумму платежа, назначение платежа, штамп банка плательщика, и прикладывается к выпискам из счетов получателей.

80. Поручения по платежам в бюджет и в государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, а также поручения в уплату за полученные товары принимаются банком к оплате в день предъявления независимо от наличия средств на счете и срока платежа, указанного в поручении.

На всех экземплярах поручений по платежам в бюджет, а также на поручениях по иным платежам при отсутствии или недостаточности средств на счете проставляется дата поступления в банк.

81. Суммы принятых к исполнению поручений списываются с указанных в поручениях счетов плательщиков.

82. При недостаточности средств на счете плательщика поручение оплачивается частично в пределах остатка средств на счете. Частичная оплата поручений оформляется в порядке, установленном настоящим Положением (пункты 64, 118). При частичной оплате поручений в мемориальном ордере указывается, за что конкретно производится платеж (наименование товара, характер выполненных работ, оказанных услуг).

Поручения, принятые банком при отсутствии или недостаточности средств на счете плательщика, в неоплаченной сумме помещаются в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок". На всех экземплярах платежного поручения, на лицевой стороне в левом верхнем углу, проставляется штамп "Помещен в картотеку к внебалансовому счету N 99814". Третий экземпляр поручения заверяется штампом банка и выдается плательщику.

84 - 87. Исключены. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148.

83. Денежные средства, перечисляемые из бюджета, государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов, зачисляются на отдельные текущие счета, предназначенные для учета указанных средств.

Расходование средств, зачисленных на указанные счета, производится строго по целевому назначению.

Часть исключена. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148.

Ответственность за целевое использование средств несет их получатель.

84. Зачисление денежных средств в безналичном порядке на текущие счета физических лиц осуществляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Поручения при перечислении средств на текущие счета физических лиц оформляются в соответствии с п. 20 настоящего Положения.

В поручении указываются: фамилия, имя, отчество физического лица (полностью), номер его текущего счета, назначение перечисляемой суммы (целевое назначение перечисляемых средств), наименование, номер и дата документа, подтверждающего право перехода собственности к получателю. Делается отметка о перечислении подоходного налога в бюджет или правовой основе, освобождающей от его уплаты.

При перечислении на текущие счета физических лиц средств на выплату заработной платы рабочим и служащим и приравненных к ней в установленном порядке платежей, денежных доходов колхозников, пенсий, стипендий, пособий, дивидендов в тексте поручения делается ссылка на номер и дату договора, заключенного предприятием с банком, осуществляющим выдачу этих средств.

При перечислении на текущие счета физических лиц доходов, не относящихся к заработной плате рабочих и служащих, приравненных к ней в установленном порядке платежей, денежных доходов колхозников, пенсий, стипендий, пособий, дивидендов к поручению прилагаются в двух экземплярах копии оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь документов, подтверждающих право перехода собственности к получателю денежных средств;

Первый экземпляр поручения на перечисление средств на текущий счет физического лица и один экземпляр копий документов, подтверждающих право перехода собственности к получателю денежных средств, остаются в банке плательщика и помещаются в мемориальные документы.

Второй экземпляр поручения и второй экземпляр копий документов, подтверждающих право перехода собственности к получателю денежных средств, направляются в банк получателя и по факту совершения операции помещаются в документы по текущим счетам физических лиц.

При одновременном перечислении на текущие счета нескольких физических лиц средств на выплату заработной платы рабочим и служащим и приравненных к ней в установленном порядке платежей, денежных доходов колхозников, пенсий, стипендий, пособий, дивидендов к поручению прилагается в одном экземпляре список физических лиц, которым перечисляются денежные средства, с указанием всех реквизитов, перечисленных в абзаце третьем настоящего пункта. На первом листе списка должна быть запись: "Приложение к платежному поручению от "___" _____ 19__ г. N ____". Список, как и поручение, должен быть подписан лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке, заверен оттиском печати.

Если список составлен на нескольких листах, то подписями и оттиском печати плательщика заверяется каждый лист.

При обслуживании плательщика и получателей в одном банке список на перечисление средств на текущие счета физических лиц помещается в документы по текущим счетам физических лиц.

В случае перечисления денежных средств на текущие счета физических лиц, открытые в другом банке, второй экземпляр поручения с приложенным списком направляется банком плательщика банку получателей денежных средств.

С разрешения банка плательщика и по согласованию с банком получателей допускается предоставление списка непосредственно в банк получателей денежных средств. В таком случае в поручении в реквизите "Назначение платежа" производится запись: "Список передан банку получателей". Ответственность за достоверность списка и соответствие его общей суммы сумме поручения несет плательщик.

Поручения подлежат возврату плательщику без исполнения при отсутствии документов, подтверждающих право перехода собственности к получателю денежных средств.

90. Исключен. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148.

85. Поручения на перечисление средств в уплату госпошлины (таможенных платежей) представляются в банк в четырех экземплярах.

При исполнении поручения на перечисление средств в уплату госпошлины (таможенных платежей) ответственный исполнитель банка на оборотной стороне четвертого экземпляра поручения обязан сделать надпись: "Госпошлина (таможенный платеж) в сумме __________ рублей (прописью) уплачен(а) в бюджет государства". Надпись должна быть заверена подписями ответственного исполнителя, главного бухгалтера или его заместителя (лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль) и скреплена оттиском печати банка с указанием даты исполнения поручения. Указанный экземпляр поручения выдается плательщику.

86. В тексте поручения на погашение кредита и процентов по нему перечисление аванса, средств по договору займа, по договору об оказании временной финансовой помощи в обязательном порядке делается ссылка на номер и дату договора.

87. Переадресование средств по поручению, т.е. изменение получателя или места его нахождения, не допускается.

Раздел 2. Расчеты поручениями, акцептованными банком

88. Акцептованные банком поручения применяются:

- при возврате финорганами, органами Государственного налогового комитета и таможенными органами доходов бюджета через предприятия связи;

- при расчетах с предприятиями связи за переводы, совершаемые через почту, за пересылку почтовых посылок и в оплату наложенных платежей;

- при расчетах с транспортными предприятиями за перевозку грузов, пассажиров и их багажа.

89. Поручения акцептуются банком при условии депонирования суммы поручения на отдельном балансовом счете "Акцептованные платежные поручения".

Банк не несет ответственности за подложную надпись об акцепте поручения.

90. Акцептованное поручение может быть принято к платежу только в полной сумме. Получение сдачи с суммы акцептованного поручения наличными деньгами и обмен этих поручений на наличные деньги не допускаются.

91. Плательщик (перевододатель), желающий произвести расчеты поручением, акцептованным банком, представляет в обслуживающий его банк для акцепта поручение на бланке установленной формы (приложение 3) в четырех экземплярах <*>. Первые два экземпляра должны быть оформлены подписями лиц и оттиском печати плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

     В  реквизите  поручения  "Получатель"  плательщиком  помещается
текст:  "Для расчетов с ____________________________________________
                        (наименование предприятия связи (транспорта)
с       выдачей       акцептованного      платежного       поручения
________________________________________________,  подпись  которого
(фамилия, инициалы доверенного лица плательщика)
__________________________________ удостоверяем".
(образец подписи доверенного лица)

-------------------------------

<*> Банк может принимать поручения для акцепта в трех экземплярах. Контроль за своевременной оплатой поручений, акцептованных банком, в этом случае ведется путем проставления ответственным исполнителем даты оплаты поручений в лицевом счете по счету "Акцептованные платежные поручения".

(сноска введена протоколом Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148)

92. После проверки возможности выполнения и правильности оформления поручения сумма его списывается банком со счета плательщика, представляющего поручение, и депонируется на отдельном балансовом счете "Акцептованные платежные поручения". На первых двух экземплярах принятого к исполнению поручения заполняется дата акцепта (в реквизите "Проведено банком ____________ 19___ г.)", а ниже ее помещаются подписи двух работников банка, уполномоченных производить акцепт.

     Первый экземпляр поручения скрепляется оттиском  печати банка и
выдается  доверенному  лицу  плательщика, образец  подписи  которого
учинен  в  тексте  поручения,  под  расписку  на  втором  экземпляре
поручения  по  следующей  форме:   Акцептованное  поручение  получил
____________".  При   необходимости   банк   проверяет    документы,
 (подпись)
удостоверяющие личность получателя поручения.

Второй экземпляр поручения остается в банке и служит основанием для списания средств со счета плательщика и зачисления на счет "Акцептованные платежные поручения".

Третий экземпляр поручения передается ответственному исполнителю, контролирующему счет "Акцептованные платежные поручения".

Четвертый экземпляр поручения с распиской и штампом банка выдается доверенному лицу плательщика в подтверждение приема поручения к исполнению.

Часть исключена. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148.

93. Принятые от плательщиков первые экземпляры акцептованных поручений предприятия связи (транспорта) сдают в обслуживающие их банки при поручении-реестре на бланке установленной формы (приложение 9). При этом слово "чеков" в заголовке бланка зачеркивается. В поручении-реестре вместо слов: "сумму чеков спишите со счетов чекодателей", "NN чеков", "NN счетов чекодателей" указывается соответственно: "сумму поручений спишите со счета "Акцептованные платежные поручения", "NN поручений", "NN счетов плательщиков".

Первый экземпляр поручения-реестра заверяется подписями лиц и оттиском печати предприятия согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

При несоответствии даты поручения-реестра дню представления в банк ответственный исполнитель банка проставляет на поручении-реестре фактическую дату его поступления.

94. Если плательщик и получатель средств обслуживаются в одном банке, поручение-реестр представляется банку в двух экземплярах. Первый экземпляр поручения-реестра остается в документах дня банка; второй, оформленный штампом банка, - выдается представителю предприятия, представившего поручение-реестр.

Если счета плательщиков и получателя ведутся в разных банках, поручения-реестры составляются в четырех экземплярах отдельно на каждый банк. Первый и третий экземпляры поручения-реестра заверяются подписями лиц и оттиском печати согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. Первый и второй экземпляры поручения-реестра, снабженные штампом банка, вместе с акцептованными поручениями направляются в банк плательщика, третий - остается в банке, принявшем поручение-реестр, четвертый, со штампом банка, - выдается представителю предприятия, представившего поручение-реестр.

95. При приеме акцептованных поручений банк должен следить за наличием на обороте поручений оттиска штампа (печати) предприятия связи (транспорта), принявшего поручения в оплату, с указанием даты их приема.

96. Акцептованные поручения, не принятые к оплате вследствие их неправильного оформления, истечения срока действия депозита (30 календарных дней с даты акцепта) или по другим причинам, исключаются из реестра с исправлением его итога и возвращаются предприятию, представившему реестр.

97. При поступлении поручения-реестра с акцептованными платежными поручениями в банк плательщика ответственный исполнитель сверяет их с третьими экземплярами поручений и проверяет, не истек ли срок предъявления их к оплате.

Оформленные ненадлежащим образом акцептованные поручения и акцептованные поручения, срок предъявления которых к оплате истек, исключаются из реестра с исправлением его итога.

Суммы принятых к оплате акцептованных поручений списываются со счета "Акцептованные платежные поручения". На первом и втором экземплярах поручения-реестра проставляются дата оплаты, подпись ответственного исполнителя, на втором экземпляре - штамп банка.

Первый экземпляр поручения-реестра и первые экземпляры акцептованных поручений помещаются в документы дня банка плательщика. Второй экземпляр поручения-реестра с не принятыми к оплате акцептованными поручениями выдается получателю, если он обслуживается в том же банке, или направляется в банк получателя для выдачи получателю при выписке из его счета. Третьи экземпляры оплаченных акцептованных поручений, предназначенных для контроля за оплатой поручений, уничтожаются.

98. По заявлению плательщика, составленному в произвольной форме и заверенному подписями лиц и оттиском печати согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, сумма неиспользованного акцептованного поручения может быть восстановлена на счете плательщика. Для этого поручение должно быть представлено акцептовавшему его банку.

Сумма утерянного плательщиком поручения может быть восстановлена на его счете лишь по истечении 15 дней после депонирования средств по заявлению плательщика. В заявлении должны быть указаны: номер, дата и сумма поручения, дата акцепта поручения банком, для расчетов с каким предприятием выдано акцептованное поручение. Кроме того, в заявлении плательщика должно быть предусмотрено право банка списать сумму акцептованного поручения со счета плательщика в случае возникновения претензии.

99. При утере акцептованного поручения предприятием связи (транспорта) сумма утерянного поручения может быть зачислена на его счет при условии представления плательщиком до срока истечения депозита справки о том, что данное поручение действительно было выписано для расчетов с этим предприятием, и четвертого экземпляра поручения, полученного плательщиком в подтверждение приема поручения к исполнению. Справка должна быть оформлена подписями лиц и оттиском печати плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

Банк на основании представленной справки составляет мемориальный ордер в 2-х экземплярах для списания средств со счета "Акцептованные платежные поручения". Первый экземпляр мемориального ордера и справка плательщика помещаются банком в документы дня, второй экземпляр мемориального ордера направляется банку получателя для приложения к выписке из лицевого счета получателя.

100. При непредставлении акцептованного поручения к оплате в течение 30 календарных дней с даты его акцепта сумма этого поручения перечисляется банком со счета "Акцептованные платежные поручения" на текущий счет плательщика.

Операция по возврату банком на текущий счет предприятия средств в сумме неиспользованного акцептованного поручения оформляется мемориальным ордером. Мемориальный ордер составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр помещается в документы дня банка, второй - прилагается к выписке со счета предприятия.

Раздел 3. Переводы через предприятия связи

101. Предприятия могут осуществлять расчеты в порядке перевода средств через предприятия связи:

- на имя отдельных граждан причитающихся лично им средств (пенсии, алименты, заработная плата, авторский гонорар и другие, приравненные к заработной плате платежи);

- на расходы для выплаты заработной платы по организованному набору рабочих и по заготовке сельскохозяйственной продукции в местах, где нет банков;

- наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для зачисления на счета в банках.

102. С предприятиями связи расчеты за переводы осуществляются, как правило, акцептованными поручениями.

В поручении указывается назначение перечисляемой суммы, например, "в оплату переводов на выплату пенсий (заготовки, заработную плату, выплату алиментов и т.д.)".

Если средства переводятся на разные цели, то указываются частные суммы переводов по их целевому назначению.

При переводе средств через предприятия связи перевододатели заполняют бланки переводов.

103. Предприятия связи по переводам, адресованным предприятиям (например, по переводам наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств), производят перечисление сумм переводов со счета по переводным операциям на счета предприятий-переводополучателей.

Переводы на имя отдельных граждан причитающихся лично им средств (пенсии, алименты, заработная плата, авторский гонорар и др.), а также адресованные предприятиям на расходы для выплаты заработной платы, по организованному набору рабочих, по заготовке сельскохозяйственной продукции в местах, где нет банков, оплачиваются предприятиями связи наличными.

104. Для перечисления сумм переводов на счета переводополучателей предприятия связи составляют поручения или сводные поручения, в которых указываются наименования переводополучателей, номера их счетов, а также общая сумма всех переводов по каждому переводополучателю.

На оборотной стороне всех экземпляров поручений, составленных для перечисления выручки на счета торговых предприятий, предприятия связи обязаны указать наименование торговых предприятий, сдавших наличные деньги, и сумму выручки по каждому из них.

105. Поручения на перечисление сумм переводов со счета по переводным операциям на счета переводополучателей предприятия связи представляют в банк в установленном порядке.

106. Банк при сдаче предприятию связи своих переводов (пенсии, алименты и т.п.) представляет акцептованное поручение, оформленное в соответствии с требованиями настоящего Положения, заполненные бланки переводов, список переводов, составленный в двух экземплярах по форме, установленной почтовыми правилами Министерства связи Республики Беларусь <*>. Оба экземпляра списка переводов заверяются подписями должностных лиц банка, первый экземпляр - оттиском печати банка.

Второй экземпляр списка переводов с отметками предприятия связи о номерах принятых переводов и номере квитанции, выданной на общую сумму переводов, возвращается вместе с квитанцией банку и помещается последним в документы дня при втором экземпляре акцептованного поручения.

-------------------------------

<*> Список не составляется, когда банком сдается один перевод.

Глава IV. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ-ПОРУЧЕНИЯМИ

107. Платежное требование-поручение (в дальнейшем - "требование-поручение") - расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетного, отгрузочных и других документов, предусмотренных договором, стоимость поставленного по договору товара, произвести платежи по другим операциям.

108. Требования-поручения выписываются получателем средств на бланке установленной формы (приложение 5) и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляются непосредственно плательщику. Первый экземпляр требования-поручения должен быть оформлен подписями и оттиском печати получателя средств.

109. Плательщик, при согласии оплатить (полностью или частично) требование-поручение, представляет его в обслуживающий банк в 3-х экземплярах. Первый и второй экземпляры должны быть заверены подписями должностных лиц и оттиском печати плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

В реквизите требования-поручения "Сумма к оплате" должна быть проставлена цифрами и прописью сумма, акцептованная плательщиком и подлежащая списанию с его счета.

110. Требование-поручение принимается банком к исполнению в сумме, акцептованной плательщиком. Первый экземпляр требования-поручения служит основанием для списания средств со счета плательщика и после совершения операции помещается в документы дня банка, второй - направляется банку получателя для приложения к выписке из счета получателя, третий - выдается плательщику с распиской в приеме поручения и штампом банка.

111. Срок, в течение которого плательщик обязан представить в банк требование-поручение, определяется сторонами в договоре и банком не контролируется.

112. При отсутствии достаточных средств на счете плательщика требование-поручение помещается в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", о чем банком делается отметка на экземпляре требования-поручения, подлежащем выдаче плательщику.

113. Об отказе полностью или частично оплатить требование-поручение плательщик уведомляет непосредственно получателя в порядке и сроки, определенные договором.

Глава V. УЧЕТ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ В КАРТОТЕКЕ К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ "РАСЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК"

114. При отсутствии средств на счете плательщика расчетные документы в неоплаченной сумме помещаются в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

На лицевой стороне всех экземпляров расчетного документа представляется штамп "Помещен в картотеку к внебалансовому счету N 99814.

115. По расчетным документам (требованиям, инкассовым распоряжениям, поручениям по платежам в бюджет), помещенным в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" в полной или акцептованной плательщиком сумме, ответственным исполнителем банка составляются извещения о помещении расчетного документа в указанную картотеку, которые не позднее следующего рабочего дня с даты помещения расчетного документа в картотеку направляются в адрес банков получателей для выдачи получателям.

В извещении указываются: дата, номер, сумма расчетного документа, помещенного в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", наименование и номер счета плательщика, наименование и номер счета получателя, дата помещения расчетного документа в картотеку, дата отсылки извещения, а также иная необходимая информация. Извещение заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка.

По частично оплаченным расчетным документам, помещенным в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", извещения не составляются.

116. Учет расчетных документов в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" ведется по плательщикам в разрезе их лицевых счетов.

117. Поступающие в банк плательщика запросы о судьбе расчетных документов, посланных на инкассо, регистрируются в журнале и исполняются не позднее следующего рабочего дня с даты поступления запроса, независимо от того, оплачен или не оплачен расчетный документ.

Ответы на запросы о судьбе расчетных документов, посланных на инкассо, заверяются подписью ответственного исполнителя, главного бухгалтера или лица, им уполномоченного. Дата отсылки ответа указывается в журнале регистрации поступивших запросов.

118. Оплата расчетных документов, находящихся в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", осуществляется по мере поступления средств на счет плательщика в очередности, установленной действующим законодательством.

При частичной оплате расчетных документов на всех экземплярах расчетного документа сумма, указанная цифрами, зачеркивается и на оборотной стороне делается запись о дате частичного платежа, сумме частичного платежа, сумме остатка к платежу, которая заверяется подписью ответственного исполнителя.

При полной (окончательной) оплате расчетного документа сумма окончательного платежа указывается на лицевой стороне всех экземпляров расчетного документа.

Глава VI. РАСЧЕТЫ В ПОРЯДКЕ ПЛАНОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ

119. При равномерных и постоянных поставках расчеты между плательщиком и получателем могут осуществляться в порядке плановых платежей, при котором расчеты осуществляются не по каждой отдельной сделке (отгрузке (отпуску) товаров), а путем периодического перечисления средств в сроки и в размерах, заранее согласованных плательщиком и получателем средств в договоре.

Плановые платежи могут производиться поручениями, требованиями-поручениями, что определяется в договоре между плательщиком и получателем средств.

Договор, предусматривающий расчеты между плательщиком и получателем средств в порядке плановых платежей, в банк не представляется.

120. Плановые платежи могут производиться ежедневно или периодически в сроки, определенные договором.

Суммы каждого планового платежа устанавливаются сторонами на предстоящий месяц (квартал) исходя из согласованной периодичности платежей и из объема поставки товара.

При ежедневных плановых платежах их размеры рекомендуется определять путем деления сумм поставок за месяц на число рабочих дней в этом месяце. При непрерывном цикле производства и реализации товара суммы плановых платежей могут рассчитываться исходя из числа календарных дней в месяце.

На каждый плановый платеж банку представляется отдельное поручение (требование-поручение).

Стороны обязаны периодически, но не реже одного раза в месяц, уточнять свои расчеты на основе фактической отгрузки (отпуска) товара за истекший период и производить перерасчеты в порядке, определенном в договоре. При этом образовавшаяся разница может перечисляться отдельным поручением (требованием-поручением) либо учитываться при очередном платеже.

Уточнение расчетов целесообразно приурочить к последнему платежу месяца с тем, чтобы на отчетную дату взаимная задолженность была минимальной (но не более размера однодневной отгрузки).

121. В реквизите расчетного документа "Назначение платежа" плательщиком или получателем средств указывается "Плановый платеж по договору N ____ от "____" _____________ 19___ г.", а также срок платежа.

Бюджетные организации в реквизите "Назначение платежа" дополнительно указывают целевое назначение перечисляемых сумм.

122. Поручения (требования-поручения) представляются в банк в день наступления срока платежа, который определяется в договоре между плательщиком и получателем средств и банком не контролируется.

При отсутствии средств на счете плательщика поручения, требования-поручения помещаются в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

Глава VII. РАСЧЕТЫ АККРЕДИТИВАМИ

123. Аккредитив представляет собой соглашение между банком плательщика (далее - "банк-эмитент") и плательщиком (далее - "приказодатель аккредитива"), в силу которого банк-эмитент по поручению приказодателя предоставляет в пользу получателя средств по аккредитиву (далее - "бенефициар") обязательство произвести платеж против представленных в соответствии с условиями аккредитива документов и выполнения других условий аккредитива.

124. Аккредитив может быть отзывным и безотзывным.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является безотзывным.

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован в любой момент без предварительного уведомления бенефициара.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия банка-эмитента и бенефициара.

125. Открытие аккредитива производится за счет собственных средств приказодателя или за счет кредита банка, депонируемых в сумме аккредитива, в банке-эмитенте на отдельном балансовом счете "Аккредитивы".

Открытие аккредитива частично за счет собственных средств приказодателя и частично за счет кредита банка не допускается.

126. Аккредитив предназначается для расчетов только с одним бенефициаром и не может быть переадресован.

127. Для открытия аккредитива приказодатель представляет в банк-эмитент заявление в 4-х экземплярах на бланке установленной формы (приложение 6). Заявление должно быть заверено подписями лиц и оттиском печати приказодателя согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

128. Условия заявления об открытии аккредитива должны соответствовать условиям договора, заключенного между приказодателем аккредитива и бенефициаром, и повторять только те положения договора, которые могут быть подтверждены представленными бенефициаром документами.

129. В заявлении на аккредитив должны быть указаны:

- вид аккредитива;

- наименование приказодателя;

- наименование и местонахождение банка-эмитента;

- наименование бенефициара;

- наименование и местонахождение банка бенефициара;

- сумма аккредитива;

- номер, дата договора, на основании которого открывается аккредитив;

- срок действия аккредитива;

- порядок оплаты документов (по предъявлении, с рассрочкой платежа, допускаются ли частичные выплаты, с акцептом лица, уполномоченного приказодателем, или без акцепта);

- если условиями аккредитива предусмотрен акцепт документов лицом, уполномоченным приказодателем, заявление должно содержать: фамилию, имя, отчество, данные паспорта (серия, номер, кем и когда выдан) и образец подписи лица, уполномоченного приказодателем производить акцепт;

- полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, порядок их оформления;

- срок представления документов в банк бенефициара;

- наименование товара;

- дата отгрузки товара.

Допускается включение в заявление об открытии аккредитива других необходимых условий.

130. Условия аккредитива должны быть полными и точными и не содержать излишних подробностей, затрудняющих работу банка.

131. Ответственный исполнитель банка проверяет правильность оформления заявления об открытии аккредитива.

132. Принятый к исполнению аккредитив регистрируется в журнале с присвоением регистрационного номера, с указанием наименования приказодателя, суммы аккредитива, даты представления заявления, наименования бенефициара и обслуживающего его банка, срока действия аккредитива.

133. На всех экземплярах принятого к исполнению заявления об открытии аккредитива ответственный исполнитель проставляет регистрационный номер, дату приема, свою подпись, на третьем и четвертом экземплярах - штамп банка.

Первый экземпляр заявления служит основанием для списания средств со счета плательщика и после совершения операции помещается в документы дня банка-эмитента. Второй экземпляр заявления помещается в картотеку к внебалансовому счету "Покрытые аккредитивы к оплате" для последующего контроля за соблюдением срока и исполнением условий аккредитива. Третий экземпляр посылается в банк бенефициара для извещения бенефициара об открытии аккредитива в его пользу. Четвертый экземпляр аккредитива возвращается приказодателю в подтверждение приема аккредитива к исполнению.

При наличии соглашения между банками о передаче документов в форме электронного банковского сообщения с использованием электронно-цифровой подписи заявление об открытии аккредитива представляется в 3-х экземплярах. В банк бенефициара вместо третьего экземпляра заявления посылается электронное сообщение.

134. На сумму принятого к исполнению аккредитива дебетуется текущий (либо ссудный) счет приказодателя и кредитуется счет "Аккредитивы".

135. При поступлении заявления (сообщения) об открытии аккредитива в банк бенефициара ответственный исполнитель банка проверяет, относится ли аккредитив к клиенту данного банка.

Все ошибочно направленные аккредитивы немедленно пересылаются по назначению.

136. Заявление (сообщение) об открытии аккредитива подлежит выдаче бенефициару не позднее следующего рабочего дня после поступления заявления (сообщения) в банк.

137. Банк-эмитент производит перечисление средств по аккредитиву (в полной сумме аккредитива или частями) против реестра счетов, поступившего от банка бенефициара, с приложением товарно-транспортных и других документов, предусмотренных условиями аккредитива.

138. Реестр счетов представляется бенефициаром в обслуживающий его банк на бланке требования, в котором вместо слов "платежное требование" указываются слова "реестр счетов", с приложением товарно-транспортных и других документов, предусмотренных условиями аккредитива.

139. В реестре счетов должны быть указаны: номер, срок действия аккредитива, дата отгрузки товара, номера и суммы прилагаемых товарно-транспортных и других документов, предусмотренных условиями аккредитива.

По аккредитиву с рассрочкой платежа бенефициар в реестре счетов обязан указать дату оплаты представленных документов.

     Если  условиями  аккредитива  предусмотрен   акцепт  документов
лицом,  уполномоченным приказодателем,  на  реестрах счетов  или  на
товарно-транспортных  документах  должна  быть  сделана  надпись  по
следующей форме: "Акцептован за счет аккредитива от _________ N ____
                                                      (дата)
________________________, уполномоченным ___________________________
(фамилия, имя, отчество)                (наименование приказодателя)
"___" ________ 19__ г. ____________________________________________".
                      (подпись, паспортные данные уполномоченного)

Если в условиях аккредитива не указан способ доставки товара, отгрузка товара может быть удостоверена любыми транспортными документами. В этом случае в реестре счетов должно быть указано, каким видом транспорта произведена отгрузка товара.

При отгрузке товаров собственным транспортом приказодателя в реестре счетов должны быть указаны: номер доверенности, выданной лицу для получения и вывоза товара, фамилия указанного лица, а также вид транспорта, которым произведена отгрузка товара.

140. Реестр счетов представляется бенефициаром в обслуживающий банк в пяти экземплярах.

141. При приеме банком бенефициара реестра счетов по аккредитиву банк проверяет правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати бенефициара на нем заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, соответствие номеров указанных в реестре счетов номерам приложенных товарно-транспортных и других документов.

При выявлении вышеуказанных недостатков в оформлении реестра счетов банк возвращает его бенефициару для дооформления.

На всех экземплярах принятого реестра счетов банк бенефициара проставляет дату представления документов в банк, на первом, втором, третьем, пятом экземплярах реестра проставляется штамп банка.

Первые три экземпляра реестра счетов отсылаются в банк-эмитент, где впоследствии используются: первый экземпляр реестра счетов помещается в документы дня банка-эмитента, второй - направляется в банк бенефициара для выдачи бенефициару, третий экземпляр (с приложенными документами) выдается приказодателю. Четвертый - остается в банке бенефициара и подшивается в конец документов дня, пятый экземпляр выдается бенефициару в подтверждение приема документов.

142. Банки не несут ответственности за подлинность представленных бенефициаром документов.

143. При поступлении реестра счетов в банк-эмитент на всех экземплярах реестра счетов проставляется дата поступления документов в банк.

Банк-эмитент проверяет комплектность документов, приложенных к реестру счетов, их соответствие условиям аккредитива.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт лица, уполномоченного приказодателем, банк проверяет наличие на реестре счетов или товарно-транспортных документах надписи об акцепте, а также соответствие данных паспорта и подписи лица, уполномоченного приказодателем, указанным в заявлении.

144. Если в результате проверки поступивших реестра счетов и приложенных к нему документов банком-эмитентом установлено, что предъявленные документы соответствуют условиям аккредитива, банк дебетует счет "Аккредитивы" и кредитует счет бенефициара. Одновременно сумма реестра счетов списывается в расход по внебалансовому счету "Покрытые аккредитивы к оплате". На оборотной стороне заявления на аккредитив, находящегося в картотеке к внебалансовому счету "Покрытые аккредитивы к оплате", делается отметка о дате, сумме платежа и указывается неиспользованный остаток средств по данному аккредитиву.

Экземпляры реестра счетов используются в порядке, установленном настоящим Положением (п. 141).

145. При выявлении хотя бы одного нарушения условий аккредитива реестр счетов приходуется по внебалансовому счету "Разные ценности и документы". Третий экземпляр реестра счетов с отметкой о сроке платежа вместе с приложенными документами выдается приказодателю для акцепта.

При этом банк-эмитент составляет и прикладывает к реестру счетов, подлежащему выдаче приказодателю, извещение о выявленных нарушениях условий аккредитива, составленное за подписью ответственного исполнителя.

146. В случае предъявления для оплаты реестра счетов, не соответствующего требованиям аккредитива, приказодатель вправе в течение трех рабочих дней со дня поступления документов в банк-эмитент (день поступления в расчет не принимается) отказаться от их оплаты.

При отказе от оплаты предъявленного реестра счетов приказодатель возвращает реестр счетов с приложенными к нему документами в банк-эмитент с заявлением произвольной формы, составленным в трех экземплярах. В заявлении должны быть указаны: наименование и номер счета приказодателя, номер, дата, сумма реестра счетов, наименование, номер счета бенефициара, наименование банка бенефициара, причина отказа от оплаты. Первый и второй экземпляры заявления об отказе от оплаты предъявленного реестра счетов заверяются оттиском печати и подписями уполномоченных лиц приказодателя согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

В день поступления в банк-эмитент заявления об отказе от оплаты реестра счетов реестр списывается в расход по внебалансовому счету "Разные ценности и документы". Первый экземпляр заявления при втором экземпляре реестра счетов помещается в документы дня банка, второй экземпляр заявления, снабженный штампом банка, с реестром счетов и приложенными к нему документами возвращается в банк бенефициара для выдачи бенефициару. Третий экземпляр заявления со штампом банка возвращается приказодателю.

     147.   При   согласии  приказодателя  оплатить  (полностью  или
частично) документы, предъявленные с нарушением условий аккредитива,
последний  представляет   в  банк  письменное  распоряжение  в  двух
экземплярах  по  следующей  форме:  "Оплатить  за  счет  аккредитива
предъявленный реестр N ____ от  "____" ____________ 19___ г. в сумме
_______________".
   (прописью)

Распоряжение должно быть заверено подписями лиц и оттиском печати приказодателя согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

При представлении в банк распоряжения о частичной оплате реестра счетов первоначальная сумма реестра счетов зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой реестр счетов подлежит исполнению.

Банк на сумму, указанную в распоряжении, дебетует счет "Аккредитивы" и кредитует счет бенефициара. Одновременно сумма распоряжения списывается в расход по внебалансовому счету "Покрытые аккредитивы к оплате", о чем делается отметка на оборотной стороне заявления на аккредитив, находящегося в картотеке к указанному счету. Реестр счетов списывается в расход по внебалансовому счету "Разные ценности и документы".

Первый экземпляр распоряжения помещается в документы дня банка-эмитента, второй - с оплаченным реестром счетов - возвращается в банк бенефициара для выдачи бенефициару.

148. При непоступлении в течение трех рабочих дней от приказодателя отказа от оплаты или распоряжения об оплате реестра счетов банк списывает реестр счетов в расход по внебалансовому счету "Разные ценности и документы" и вместе с извещением о выявленных нарушениях условий аккредитива, а также о непредставлении приказодателем распоряжения об оплате реестра счетов и отказа от его оплаты отсылает реестр счетов в банк бенефициара для возврата бенефициару.

При истечении срока аккредитива в период установленного срока акцепта реестра счетов, предъявленного с нарушением условий аккредитива, банк продлевает срок аккредитива на срок акцепта.

149. При досрочном отзыве или изменении условий аккредитива приказодатель представляет в банк-эмитент распоряжение в трех экземплярах, заверенное подписями лиц и оттиском печати приказодателя согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. В распоряжении должны быть указаны: наименование и номер счета приказодателя, номер, дата, сумма аккредитива, вид аккредитива (отзывный или безотзывный), наименование и номер счета бенефициара, наименование обслуживающего его банка.

При приеме распоряжения о досрочном отзыве или изменении условий аккредитива ответственный исполнитель банка-эмитента удостоверяется, является аккредитив отзывным или безотзывным; на всех экземплярах распоряжения проставляет дату поступления распоряжения в банк и свою подпись.

При поступлении в банк распоряжения приказодателя о досрочном отзыве отзывного аккредитива банком-эмитентом дебетуется счет "Аккредитивы" и кредитуется счет приказодателя, с которого депонировались средства. Одновременно сумма аккредитива списывается с внебалансового счета "Покрытые аккредитивы к оплате". При этом первый экземпляр распоряжения со штампом банка-эмитента направляется в банк бенефициара для выдачи бенефициару, второй - помещается в документы дня банка-эмитента, третий со штампом банка - возвращается приказодателю.

При поступлении в банк распоряжений об изменении условий аккредитива либо о досрочном отзыве безотзывного аккредитива первый экземпляр распоряжения со штампом банка направляется в банк бенефициара для выдачи бенефициару, второй - помещается в картотеку к внебалансовому счету "Покрытые аккредитивы к оплате", третий со штампом банка - выдается приказодателю.

Условия безотзывного аккредитива будут считаться измененными при поступлении от банка бенефициара заявления бенефициара о согласии с изменением условий аккредитива. Банк-эмитент сможет произвести бухгалтерские проводки по закрытию безотзывного аккредитива при поступлении от банка бенефициара заявления бенефициара о согласии с его досрочным отзывом.

При передаче распоряжения об отзыве или изменении условий аккредитива в форме электронного банковского сообщения распоряжение представляется в банк-эмитент в 2-х экземплярах.

150. При поступлении в банк бенефициара распоряжения (сообщения) от банка-эмитента об отзыве, изменении условий аккредитива распоряжение (сообщение) не позднее следующего рабочего дня выдается бенефициару.

151. Претензии бенефициара к приказодателю по поводу возврата реестра счетов без оплаты, частичной оплаты документов, досрочного отзыва аккредитива рассматриваются приказодателем и бенефициаром в установленном порядке без участия банка.

152. Размер комиссии за услуги банка-эмитента по открытию, изменению условий, досрочному отзыву аккредитива, а также порядок ее взыскания определяется в договоре между банком и клиентом.

153. Банк-эмитент обязан следить за своевременным закрытием аккредитива.

Если приказодатель и бенефициар обслуживаются в одном банке, аккредитив закрывается по истечении срока действия аккредитива.

Если приказодатель и бенефициар обслуживаются в разных банках, аккредитив закрывается по истечении четырех рабочих дней со дня истечения срока действия аккредитива.

154. Бенефициар может отказаться от использования аккредитива до истечения его срока. Для этого бенефициаром составляется и представляется в банк заявление об отказе от дальнейшего использования аккредитива в трех экземплярах. Заявление должно быть оформлено подписями лиц и оттиском печати бенефициара согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

Первый и второй экземпляры заявления со штампом банка направляются в банк-эмитент, где первый экземпляр заявления помещается в документы дня банка-эмитента, второй - выдается приказодателю, третий со штампом банка - выдается бенефициару в подтверждение принятия заявления.

155. По истечении срока действия аккредитива (и дополнительных четырех рабочих дней - если приказодатель и бенефициар обслуживаются в разных банках) и наличии неиспользованного остатка средств по аккредитиву, а также при исполнении банком-эмитентом заявления бенефициара об отказе от дальнейшего использования аккредитива банк-эмитент дебетует балансовый счет "Аккредитивы" и кредитует счет приказодателя, с которого депонировались средства.

Одновременно сумма аккредитива списывается в расход по внебалансовому счету "Покрытые аккредитивы к оплате".

156. Реестры счетов, поступившие в банк-эмитент после закрытия аккредитива, предъявляются к оплате с текущего счета плательщика в порядке, установленном для оплаты платежных требований с предварительным акцептом.

157. За период депонирования средств на отдельном балансовом счете "Аккредитивы" на сумму аккредитива, открытого за счет собственных средств приказодателя, банком-эмитентом могут начисляться проценты. Размер процентов, подлежащих начислению на сумму аккредитива, определяется в договоре между банком и клиентом.

Глава VIII. РАСЧЕТЫ, ОСНОВАННЫЕ НА ЗАЧЕТЕ ВЗАИМНЫХ ТРЕБОВАНИЙ

Исключена. - Постановление Правления Нацбанка от 25.11.1999 N 25.4.

Глава IX. СПИСАНИЕ СРЕДСТВ СО СЧЕТОВ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ БЕЗ ИХ СОГЛАСИЯ (БЕССПОРНЫЙ ПОРЯДОК СПИСАНИЯ СРЕДСТВ)

Раздел 1. Порядок приема, оплаты инкассового распоряжения на бесспорное списания средств

177. Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится в случаях:

- когда законодательством установлен бесспорный порядок взыскания средств;

- на основании исполнительных документов.

абзац исключен. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148.

-------------------------------

<*> Сноска исключена. - Постановление Правления Нацбанка от 25.11.1999 N 25.4.

178. Перечень исполнительных документов, на основании которых производится списание средств, определяется законодательством.

Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится банками на основании подлинных исполнительных документов или их дубликатов.

179. Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке производится инкассовыми распоряжениями взыскателей, составленными на бланке платежного требования. В заголовке бланка вместо слов "платежное требование" указываются слова "инкассовое распоряжение".

180. В инкассовых распоряжениях указывается наименование взыскания, наименование, статья или пункт законодательного или нормативного акта, которым взыскателю предоставлено право взыскания средств в бесспорном порядке.

В инкассовом распоряжении, составленном на основании исполнительного документа, делается ссылка на его номер и дату выписки (исполнительный документ прилагается).

Часть исключена. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148.

181. Инкассовое распоряжение, оформленное на основании акта законодательства, возвращается банку взыскателя в случаях:

отсутствия в инкассовом распоряжении ссылки на статью или пункт законодательного, нормативного акта, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке;

наличия ссылки на несуществующие законодательные, нормативные акты, а также на законодательные, нормативные акты, не дающие взыскателю права бесспорного взыскания средств;

предъявления инкассового распоряжения к счету, с которого в соответствии с действующим законодательством не допускается списание средств в бесспорном порядке;

невозможности установить плательщика по предъявленному документу.

Инкассовое распоряжение, оформленное на основании исполнительного документа, возвращается банку взыскателя в случаях:

отсутствия исполнительного документа;

предъявления исполнительного документа с истекшим сроком давности;

невозможности установить плательщика по предъявленному документу.

Подлежащие возврату без оплаты инкассовые распоряжения регистрируются банком в журнале регистрации возвращаемых без оплаты платежных требований (пункт 53).

182. Банки не рассматривают, по существу, возражения плательщиков против списания средств в бесспорном порядке.

183. Инкассовые распоряжения на списание средств со счетов плательщиков без их согласия представляются на инкассо непосредственно в банк, обслуживающий взыскателя.

Инкассовые распоряжения должны быть представлены в банк в течение десяти дней со дня их выписки.

Инкассовые распоряжения представляются на инкассо при отдельном реестре, составленном на бланке установленной формы (приложение 2), в двух экземплярах. При этом в реестре вместо слов "платежное требование", "поставщик" указываются, соответственно, "инкассовое распоряжение", "взыскатель". На всех экземплярах реестров должна быть указана фактическая дата представления в банк.

Первый экземпляр реестра, оформленный подписями лиц и оттиском печати взыскателя согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, остается в банке взыскателя, второй - возвращается взыскателю в подтверждение принятия документов на инкассо.

184. Инкассовое распоряжение представляется в банк в трех экземплярах (за исключением случаев, установленных настоящим Положением).

Если плательщиком по инкассовому распоряжению является банк, инкассовое распоряжение представляется в двух экземплярах.

При приеме на инкассо распоряжений со ссылкой на пункт законодательного или нормативного акта, которым взыскателю предоставлено право взыскания средств в бесспорном порядке, банк проверяет достоверность ссылки.

При несоответствии даты инкассового распоряжения дню приема на инкассо ответственный исполнитель банка на всех экземплярах инкассовых распоряжений проставляет фактическую дату представления, на первом экземпляре инкассового распоряжения, подлежащего отсылке в банк плательщика, - штамп банка.

После оплаты первый экземпляр распоряжения остается в документах дня банка плательщика, второй - отсылается банку, обслуживающему взыскателя, и прилагается к выписке из лицевого счета взыскателя, третий (с приложением в соответствующих случаях исполнительного документа) - направляется плательщику при выписке из его счета.

185. Инкассовые распоряжения на списание средств без согласия плательщика сдаются в банк в пределах срока давности. Банки не принимают на инкассо документы на списание средств, если документы предъявлены по истечении срока давности.

Сроки исковой давности и порядок их исчисления устанавливаются соответствующим законодательством;

абзацы второй - пятый исключены. - Постановление Правления Нацбанка от 25.11.1999 N 25.4.

Части третья - шестая исключены. - Постановление Правления Нацбанка от 25.11.1999 N 25.4.

Представление документа для взыскания до истечения срока давности в банк или судебному исполнителю прерывает течение срока давности. В случае возврата документа взыскателю банком или судебным исполнителем срок давности исчисляется заново со дня возврата.

186. При наличии решения суда о взыскании с двух или нескольких плательщиков без указаний на то, что взыскание производится солидарно, взыскатель должен представить в обслуживающий банк инкассовые распоряжения, составленные отдельно на каждого плательщика с приложением исполнительного документа (либо его дубликата) на каждого плательщика.

При наличии в документе указания на то, что взыскание производится солидарно, обращение взыскания в целом или в любой части на счет того или иного из плательщиков осуществляется по усмотрению взыскателя, который должен составить инкассовое распоряжение на списание средств со счета того или иного плательщика.

187. При поступлении распоряжения в банк плательщика на всех экземплярах инкассового распоряжения проставляется дата поступления документа в банк.

Инкассовые распоряжения, принятые к оплате банком плательщика, при наличии средств на счете плательщика оплачиваются в день их приема полностью или частично. Частичная оплата производится в порядке, установленном настоящим Положением (пп. 64, 118).

188. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика распоряжение на бесспорное списание средств помещается в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и, при отсутствии распоряжения о прекращении взыскания либо об отзыве расчетного документа, учитывается в указанной картотеке до полного исполнения.

Часть исключена. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148.

189. В тех случаях, когда счет, на который обращено взыскание, закрыт с перечислением остатка средств на балансовый счет "Расчеты с прочими кредиторами", взыскание обращается на средства, числящиеся на лицевом счете плательщика по указанному балансовому счету.

190. Инкассовые распоряжения на взыскание средств с банков направляются для исполнения данным банкам.

191. Порядок взыскания средств Национальным банком Республики Беларусь с корреспондентских счетов банков регулируется действующим законодательством.

Раздел 2. Приостановление и прекращение взыскания средств

192. Банк приостанавливает или прекращает взыскание в следующих случаях:

- по распоряжениям взыскателей, давших распоряжение на списание;

- при представлении особого определения суда;

- по постановлениям следственных органов о приостановлении взыскания в связи с возбуждением уголовного дела.

193. В распоряжениях взыскателей, постановлениях следственных органов, в определениях суда должны быть указаны: дата и номер документа, взыскание по которому должно быть приостановлено или прекращено, срок, на который приостановлено взыскание.

Документ, взыскание по которому приостановлено, находится в картотеке и учитывается по внебалансовому счету N 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок.

194. Документ, взыскание по которому прекращено, должен быть возвращен взыскателю в порядке, установленном настоящим Положением (п. 216).

Раздел 3. СПИСАНИЕ СРЕДСТВ ПРИ ПРИОСТАНОВЛЕНИИ ОПЕРАЦИЙ И ПРИ НАЛОЖЕНИИ АРЕСТА НА СЧЕТА ПЛАТЕЛЬЩИКА

Исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 25.11.1999 N 25.4.

Раздел 4. Списание средств при реорганизации и ликвидации предприятий

199. В случае реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования) предприятия расчетные документы реорганизуемого предприятия в установленном порядке передаются для исполнения в банк, обслуживающий предприятие, принявшее на себя обязательства реорганизуемого.

Оплата документов первоначального плательщика производится со счета предприятия, принявшего на себя его обязательства.

200. При ликвидации предприятия с образованием ликвидационной комиссии последняя обязана представить в банк, в котором находится счет ликвидируемого предприятия, заявление о переоформлении счета ликвидируемого предприятия на имя ликвидационной комиссии и прекращении списания средств без согласия ликвидационной комиссии, подписанное председателем ликвидационной комиссии, а также копию решения соответствующего органа о ликвидации предприятия.

На основании представленных ликвидационной комиссией документов банк прекращает дальнейший прием расчетных документов. Принятые ранее расчетные документы банк передает ликвидационной комиссии по описи под роспись на остающемся в банке втором экземпляре описи.

На документах, подлежащих передаче ликвидационной комиссии, делается отметка о дате поступления документа в банк, о размере взысканных сумм (если имела место частичная оплата документа), ставится дата передачи документа. Отметка заверяется подписями ответственного исполнителя, главного бухгалтера или его заместителя (начальника операционного отдела) и штампом банка.

201. Списание средств со счета ликвидационной комиссии производится по поручению ликвидационной комиссии.

Списание средств без согласия ликвидационной комиссии может быть произведено на основании исполнительного документа по взысканию задолженности, связанной с деятельностью самой ликвидационной комиссии и подлежащей взысканию во внеликвидационном порядке.

202. Тот же порядок передачи и оплаты расчетных документов применяется при ликвидации предприятия без образования ликвидационной комиссии, т.е. когда обязанность проводить ликвидацию возложена собственником или уполномоченным им органом на орган управления ликвидируемого предприятия.

Раздел 5. Порядок списания средств со счетов дебиторов недоимщика в бюджет и государственные внебюджетные фонды

203. Взыскатель, обладающий правом в законодательном порядке взыскивать платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды со счетов дебиторов недоимщика, в установленном порядке представляет в обслуживающий банк инкассовое распоряжение в четырех экземплярах.

Инкассовое распоряжение составляется на основании данных бухгалтерского учета недоимщика.

-------------------------------

<*> Сноска исключена. - Постановление Правления Нацбанка от 25.11.1999 N 25.4.

204. В инкассовых распоряжениях на взыскание средств с дебиторов недоимщика указываются: наименование взыскания, наименование, статья или пункт законодательного или нормативного акта, которым взыскателю предоставлено право взыскания средств в бесспорном порядке, наименование и учетный номер налогоплательщика недоимщика.

Если дебиторская задолженность оформлена расчетным документом, который находится в банке, обслуживающем дебитора недоимщика, в инкассовом распоряжении дополнительно указываются: дата, номер и сумма соответствующего расчетного документа, на платеж по которому обращается взыскание.

В случае, если дебиторская задолженность за отгруженные товары не оформлена расчетным документом, в инкассовом распоряжении на бесспорное списание средств со счетов дебитора недоимщика в бюджет и государственные внебюджетные фонды делается запись: "Оформлено на основании данных бухгалтерского учета недоимщика".

Ответственность за достоверность данных бухгалтерского учета о размере дебиторской задолженности несет недоимщик.

205. Все экземпляры инкассового распоряжения пересылаются в банк, обслуживающий дебитора недоимщика.

206. Инкассовые распоряжения на взыскание платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды со счетов дебитора недоимщика подлежат исполнению в очередности, установленной для платежей в бюджет.

207. Инкассовое распоряжение взыскателя в банке дебитора недоимщика регистрируется в отдельном журнале.

В указанном журнале указываются: дата поступления распоряжения, каким взыскателем выдано распоряжение, дата, номер и сумма распоряжения, наименование дебитора недоимщика, а также номер и дата документа, на который сделана ссылка в распоряжении.

208. В случае, если расчетный документ, на платеж по которому обращено взыскание, находится в картотеке к счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты", инкассовое распоряжение прикладывается к указанному расчетному документу и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком.

Если по требованию, находящемуся в картотеке "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты", на платеж по которому обращено взыскание, плательщиком заявлен полный отказ от акцепта, инкассовое распоряжение возвращается взыскателю без исполнения, о чем делается отметка в журнале регистрации.

     209. При наличии в  картотеке к внебалансовому счету "Расчетные
документы,   не  оплаченные   в   срок"  документа,   указанного   в
распоряжении  взыскателя,  платеж по  которому подлежит обращению на
погашение  недоимки,  на нем  за подписью ответственного исполнителя
делается надпись: "К  распоряжению _____________________________  от
                                     (наименование взыскателя)
"___" ___________ 19___ г. за N ____"  и указывается дата совершения
надписи.

Инкассовое распоряжение прикладывается к расчетному документу, на платеж по которому обращается взыскание, без проводки по счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

210. Расчетный документ, на который обращается взыскание (с приложенным инкассовым распоряжением взыскателя), перемещается в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" для оплаты в очередности, установленной для платежей в бюджет, и располагается в ней в порядке календарной очередности поступления инкассового распоряжения в банк после расчетных документов на перечисление обязательных платежей самого дебитора, помещаемых в вышеназванную картотеку в этот же день. Изменение данной очередности не допускается.

211. При отсутствии в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" расчетного документа, на платеж по которому обращается взыскание, банк, обслуживающий плательщика, обязан возвратить без исполнения инкассовое распоряжение в банк, обслуживающий взыскателя, о чем делается отметка в журнале регистрации.

При отсутствии в картотеке к счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" одного из расчетных документов, на платеж по которому обращено взыскание, инкассовое распоряжение исполняется в сумме документов, находящихся в указанной картотеке.

На обороте инкассового распоряжения ответственный исполнитель банка делает надпись об отсутствии в банке расчетного документа, на платеж по которому обращено взыскание, которая заверяется подписью ответственного исполнителя, главного бухгалтера или его заместителя (начальника операционного отдела) и штампом банка.

212. Инкассовое распоряжение, оформленное на основании данных бухгалтерского учета недоимщика, при отсутствии средств на расчетном счете дебитора, помещается банком в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" с оприходованием по указанному счету в порядке, изложенном в пункте 207 настоящего Положения.

213. Документы направляются:

- первый экземпляр инкассового распоряжения взыскателя и первый экземпляр расчетного документа, на платеж по которому было обращено взыскание, - в документы дня банка плательщика;

- второй экземпляр инкассового распоряжения - взыскателю;

- третий экземпляр инкассового распоряжения и второй экземпляр расчетного документа - недоимщику через обслуживающий его банк;

- четвертый экземпляр инкассового распоряжения - плательщику (дебитору недоимщика).

214. Если расчетный документ, на который обращено взыскание, акцептован частично, то инкассовое распоряжение исполняется лишь в сумме акцепта. При этом на всех экземплярах инкассового распоряжения взыскателя делается надпись "Подлежит исполнению в сумме __________ рублей ввиду частичного акцепта".

Глава X. ОТЗЫВ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ

215. Расчетные документы (требования, поручения, требования-поручения, инкассовые распоряжения), находящиеся в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", а также требования, находящиеся в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты", могут быть отозваны без оплаты (полностью или частично) по письменному распоряжению предприятия (взыскателя), предъявившего данные документы к оплате.

В распоряжении должны быть указаны:

- наименование и номер счета плательщика, наименование и код обслуживающего его банка;

- номер, дата и сумма расчетного документа, подлежащего возврату;

- сумма (цифрами), в которой данный документ отзывается.

абзац исключен. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148.

Распоряжение должно быть заверено подписями лиц и оттиском печати предприятия (взыскателя) согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

Распоряжение на отзыв расчетного документа представляется предприятием (взыскателем) в обслуживающий его банк. При приеме распоряжения на отзыв расчетного документа ответственный исполнитель банка проставляет на распоряжении дату приема, свою подпись и штамп банка.

216. При полном отзыве расчетного документа банк плательщика производит возврат документа в день поступления распоряжения. При этом на первом экземпляре расчетного документа делается надпись: "Возвращено без оплаты согласно распоряжению от "____" ____________ 19___ г. N ____", которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка. Первый экземпляр расчетного документа (с приложением в соответствующих случаях исполнительного документа) возвращается банку, обслуживающему предприятие (взыскателя), предъявившее документ к оплате (либо самому предприятию, если производится возврат поручения, требования-поручения), второй экземпляр расчетного документа и распоряжение на отзыв помещаются в документы дня. Отметка о дате отсылки первого экземпляра расчетного документа указывается в распоряжении на отзыв расчетного документа. Сумма расчетного документа списывается соответственно в расход по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты".

218. Исключен. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148.

217. Поручения на перечисление платежей в бюджет и в целевые государственные бюджетные и внебюджетные фонды, находящиеся в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", срок уплаты по которым не наступил, могут быть отозваны в установленном порядке без согласования с органом, в пользу которого перечисляются средства. При этом ответственным исполнителем банка составляются извещения об отзыве платежных поручений из вышеуказанной картотеки, которые не позднее следующего рабочего дня направляются органам, в пользу которых должны были быть перечислены средства.

Требования, на платежи по которым обращено взыскание, а также поручения на перечисление платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, находящиеся в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", срок уплаты по которым наступил, могут быть отозваны предприятием при представлении в банк распоряжения на отзыв, согласованного с органом, в пользу которого перечисляются средства.

218. При частичном отзыве расчетного документа банк плательщика на всех экземплярах расчетного документа делает отметку о частичном отзыве со ссылкой на номер и дату распоряжения. Отметка заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка. Первоначальная сумма расчетного документа зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой расчетный документ подлежит оплате и учету в картотеке к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты". Отозванная сумма в тот же день списывается в расход с внебалансового счета "Расчетные документы, не оплаченные в срок", "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты". Распоряжение о частичном отзыве расчетного документа прилагается к первому экземпляру расчетного документа.

219. По отозванным расчетным документам пеня банком не начисляется и не взыскивается.

Глава XI. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ ИЗ ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ

Раздел 1. Общие положения

220. Настоящая глава определяет порядок расчетов резидентами и нерезидентами чеками из чековых книжек (в дальнейшем - "чеки") за товары на территории Республики Беларусь. Чеки применяются только для безналичных расчетов между юридическими лицами, а также между физическими и юридическими, включая предпринимателей без образования юридического лица.

221. Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель - физическое или юридическое лицо, а также предприниматель без образования юридического лица, осуществляющий платеж за товары или услуги посредством чека.

Чекодержатель - юридическое лицо либо предприниматель без образования юридического лица, являющееся получателем платежа по чеку.

222. Порядок изготовления и содержание чековой книжки определяются Положением о чековой книжке (приложение 11).

223. Чеки выписываются в валюте Республики Беларусь на сумму стоимости товара.

224. Чеки из чековых книжек юридических лиц подписываются доверенным лицом чекодателя, фамилия, имя, отчество и образец подписи которого указаны в заявлении-обязательстве и на обложке чековой книжки (первый лист, оборотная сторона), либо должностным лицом покупателя на основании доверенности, в которой указываются серия, номер чека, сумма чека и остаток средств по чековой книжке к моменту выписки чека, когда и каким отделением банка выдана чековая книжка. Доверенность заверяется в установленном законодательством порядке.

Право на подписание чека должно быть оговорено в этой доверенности, которая передается чекодержателю. При этом на чеке перед подписью делается надпись: "По доверенности". Запрещается подписание незаполненных чеков.

Раздел 2. Порядок выдачи чековых книжек

225. Исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 25.11.1999 N 25.4.

226. Для получения чековой книжки юридические лица, а также предприниматели без образования юридического лица должны представить в обслуживающий банк заявление-обязательство (приложение 7) в одном экземпляре и поручение в двух экземплярах для депонирования средств за подписями лиц, которым предоставлено право подписывать документы для совершения операций по счету предприятия, с проставлением оттиска его печати.

При необходимости юридическому лицу разрешается выдавать несколько чековых книжек.

227. В Национальном банке средства депонируются на счете "Чеки", в банках:

227.1. для юридических лиц на счетах "Чеки небанковских финансовых учреждений", "Чеки государственных и негосударственных предприятий", "Чеки общественных организаций", "Чеки прочих учреждений и организаций";

227.2. для предпринимателей без образования юридического лица на счете "Чеки предпринимателей без образования юридического лица".

Размер дохода на депонированную сумму чековой книжки определяется договором между банком и клиентом.

Обращение взыскания по претензиям к чекодателю, а также наложение ареста могут быть произведены только на неиспользованный владельцем счета остаток по чековой книжке. В подтверждение неиспользованного остатка средств органами взыскания в банк должна быть представлена чековая книжка.

228. Физическое лицо (полномочный представитель) может получить в банке чековую книжку при наличии на его текущем счете необходимой суммы средств, за счет кредита, выданного банком чекодателя, либо после внесения в банк наличных денежных средств.

229. Для получения чековой книжки физическое лицо должно представить в банк заявление-обязательство (приложение 8), паспорт либо иной заменяющий его документ, удостоверяющий личность (в дальнейшем - "паспорт").

Для получения чековой книжки полномочным представителем необходимо кроме указанных выше документов представить доверенность (специальную либо генеральную) и заверенную в установленном порядке ее копию (см. п. 27.11.3).

Средства, на сумму которых выдается чековая книжка, депонируются на счете "Чеки физических лиц", с которого производится списание сумм чеков по мере их оплаты.

На депонированную сумму чековой книжки за период ее хранения на текущем счете доход начисляется в порядке и размере, установленном банком чекодателя.

230. При выдаче чековой книжки физическому лицу (или полномочному представителю) ответственный исполнитель:

230.1. убеждается в личности получателя чековой книжки по паспорту, проверяет правильность оформления заявления-обязательства, сличает соответствие подписи с образцом его подписи на паспорте, наличие достаточной суммы средств на его счете;

230.2. заполняет реквизиты на обложке чековой книжки (первый лист, оборотная сторона).

В реквизитах "Наименование чекодателя" и "фамилия, имя, отчество доверенного лица чекодателя" указывает фамилию, имя, отчество физического лица - владельца счета.

230.3. на лицевой стороне каждого чека указывает реквизиты банка чекодателя, номер счета чекодателя в реквизите "Наименование чекодателя" указывает фамилию, имя, отчество физического лица - владельца счета;

230.4. на оборотной стороне заявления-обязательства (лицевом счете) указывает срок действия чековой книжки, дату ее выдачи;

230.5. В случае выдачи чековой книжки полномочному представителю по специальной (генеральной) доверенности на обложке чековой книжки (первый лист, оборотная сторона) и контрольном талоне (второй лист чековой книжки) в реквизите "Наименование чекодателя" указывается фамилия, имя, отчество владельца счета, а в реквизите "фамилия, имя, отчество доверенного лица чекодателя" - фамилия, имя, отчество полномочного представителя. На обложке чековой книжки (первый лист, оборотная сторона) после реквизита "Срок действия продлен по "__" ________ ____ г." делается запись следующего содержания: "Копия специальной (генеральной) доверенности (номер, дата) на имя _________________ находится в банке.

Указанная надпись подлежит дополнительному заверению ответственным исполнителем, главным бухгалтером (контролером) и оттиском печати;

230.6. заполняет контрольный талон чековой книжки и отделяет его от книжки по отрывной полосе. Контрольный талон предназначен для списания в расход бланка чековой книжки;

230.7. передает чековую книжку, контрольный талон, заявление-обязательство (при выдаче чековой книжки полномочному представителю оригинал и копию доверенности) и паспорт главному бухгалтеру или его заместителю (контролеру) для дополнительного контроля.

В подтверждение произведенной проверки главный бухгалтер или его заместитель (контролер) подписывает заявление-обязательство (при выдаче чековой книжки полномочному представителю оригинал и копию доверенности), контрольный талон, а также записи на обложке (первый лист, оборотная сторона) выдаваемой чековой книжки. Заверяет записи на обложке (первый лист, оборотная сторона) и контрольном талоне оттиском печати и передает кассиру вместе с копией доверенности на имя полномочного представителя. Возвращает физическому лицу (полномочному представителю) паспорт и оригинал доверенности.

231. Кассир проверяет наличие подписей должностных лиц банка на заявлении-обязательстве, контрольном талоне и чековой книжке, а также наличие всех чеков в чековой книжке и расписывается на заявлении-обязательстве, контрольном талоне.

Кассир выдает книжку под расписку на заявлении, предварительно сверив подпись получателя с образцом его подписи на заявлении-обязательстве. Контрольный талон, заявление-обязательство и копию доверенности на имя полномочного представителя возвращает ответственному исполнителю.

Контрольные талоны на выдачу чековых книжек хранятся при расходном ордере, составляемом на общее количество выданных за день книжек.

В случае выдачи чековой книжки полномочному представителю физического лица заявление-обязательство и копия доверенности хранятся вместе.

232. Выдача и оформление чековой книжки юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица производятся применительно п. 230 настоящего Положения.

233. Срок действия чековой книжки - 1 год. При наличии неиспользованных чеков и остатка средств на текущем счете этот срок по заявлению чекодателя может быть продлен еще на один год. Продление оформляется банком чекодателя.

Пополнение чековой книжки производится банком чекодателя аналогично порядку первоначального депонирования средств с указанием дополнительной суммы на корешке следующего неиспользованного чека и на лицевой стороне чека прописью и цифрами с пометкой "дополнительный взнос". Указанная запись заверяется подписью контролера и печатью банка на лицевой стороне чека, при этом чек остается в чековой книжке.

234. Владелец счета может выдать разовую доверенность на распоряжение чеком иному физическому лицу <*> в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

-------------------------------

<*> Юридическое лицо - физическому лицу, не указанному в заявлении-обязательстве (обложке чековой книжки).

При заполнении чека (лицевая сторона бланка чека) доверенное лицо в реквизитах "фамилия, имя, отчество чекодателя" и "Предъявлен документ" указывает собственную фамилию, имя, отчество и данные документа, удостоверяющего его личность. Перед реквизитом "Подпись чекодателя" делает запись: "По доверенности". Разовая доверенность прилагается к чеку.

235. В случае предоставления физическим лицом (доверителем) владельцем счета права распоряжения уже полученной чековой книжкой (остатком неиспользованных чеков) полномочному представителю по специальной доверенности или генеральной (общей) доверенности полномочный представитель обязан представить в банк оригинал доверенности, ее копию (см. п. 27.11.3) и чековую книжку. Банк на обложке чековой книжки (первый лист, оборотная сторона) после реквизита. "Срок действия продлен по "___" _____ 19__ г." делает запись следующего содержания: "Копия специальной (генеральной) доверенности (номер, дата) на право подписи чеков с N _____ по N _____ на имя __________ находится в банке", которая заверяется подписями ответственного исполнителя, главного бухгалтера (контролера) и печатью банка.

Копия доверенности хранится вместе с заявлением-обязательством. Оригинал доверенности возвращается полномочному представителю физического лица.

При заполнении чеков по специальной (генеральной) доверенности в строке "Предъявлен документ ________ серия ___ N ___" указываются паспортные данные полномочного представителя, перед реквизитом: "подпись чекодателя" делается пометка: "по специальной доверенности", после подписи указываются фамилия и инициалы полномочного представителя.

236. В случае утери чековой книжки владелец счета (полномочный представитель) должен известить в письменной форме банк, выдавший чековую книжку. Вопрос о возможности выплаты остатка средств рассматривается в течение одного месяца с момента получения заявления об утере чековой книжки;

Чековая книжка, из которой утерян отдельный чек, должна быть возвращена владельцем счета (полномочным представителем), в банк, ведущий его счет. При этом владельцу счета (полномочному представителю) выдается квитанция (ф. 0402004), подтверждающая прием банком чековой книжки. Вопрос о возможности выплаты остатка по счету решается в течение одного месяца со дня возврата чековой книжки.

237. После поступления от владельца счета письменного заявления об утере чековой книжки (форму заявления устанавливает банк) банк прекращает списание средств со счета, указанного в заявлении, а поступившие к оплате чеки возвращает банку чекодержателя без оплаты с указанием причины возврата.

238. В тех случаях, когда при полном использовании чеков из чековой книжки сумма ее остается неисчерпанной, на неиспользованный остаток средств по желанию клиента может быть выдана новая чековая книжка.

239. Руководитель банка может дать разрешение на уменьшение депонированной суммы чековой книжки. При этом юридические лица и предприниматели без образования юридического лица представляют в банк заявление и поручение на перечисление средств на расчетный счет, физические лица - заявление на уменьшение суммы депонированных средств. При этом ответственный исполнитель обязан внести изменения в указанную на второй странице обложки сумму по чековой книжке, а также в графу "исходящий остаток" корешка оплачиваемого чека, с изъятием чека и пометкой "перечислено на счет N _____", удостоверить запись оттиском печати банка и своей подписью.

240. По истечении срока действия чековая книжка должна быть сдана в банк, выдавший ее. При этом сверяются остатки по чековой книжке с данными лицевого счета. В случае их несоответствия данные лицевого счета сверяются с записями по корешкам чековой книжки.

При наличии неиспользованного остатка средств юридическое лицо или предприниматель без образования юридического лица вместе с чековой книжкой представляет платежное поручение на перечисление остатка депонированной суммы на расчетный счет, физическое лицо вместе с чековой книжкой представляет заявление (произвольной формы) о возврате неиспользованного остатка. В том случае, если чековая книжка была выдана за счет внесения наличных денежных средств, неиспользованный остаток по чековой книжке может быть возвращен физическому лицу наличными.

При наличии неиспользованного остатка средств по чековой книжке физического лица банк в течение месяца после окончания срока действия чековой книжки обязан направить владельцу счета (полномочному представителю) извещение (регистрируется в книге и заверяется подписью ответственного исполнителя) об окончании срока действия чековой книжки и наличии неиспользованного остатка средств. Неиспользованный остаток средств, не востребованный владельцем счета (физическим лицом), по истечении трех месяцев после отсылки извещения банком перечисляется в депозит нотариальной конторы по месту исполнения обязательства.

Неиспользованный остаток средств по чековой книжке, не истребованный владельцем счета (юридическим лицом) в течение трех месяцев, перечисляется банком на текущий счет чекодателя.

В заявлении-обязательстве делается отметка о закрытии лицевого счета.

Раздел 3. Прием чека в уплату за товар

241. При приеме чека в уплату за товар работник предприятия, на которого возложены такие функции:

241.1. удостоверяется в личности чекодателя (полномочного представителя) по паспорту либо иному заменяющему его документу.

В чеке, предъявленном полномочным представителем, в реквизите "фамилия, имя, отчество чекодателя" должны быть указаны фамилия, имя, отчество полномочного представителя, в реквизите "Предъявлен документ" указываются данные документа, удостоверяющего личность полномочного представителя. Перед реквизитом "Подпись чекодателя" полномочный представитель делает запись: "По специальной (генеральной) доверенности.

В случае подписания чека по специальной (генеральной) доверенности проверяет наличие записи банка на обложке чековой книжки (первый лист, оборотная сторона) (пп. 230.6, 231) о наличии копии специальной (генеральной) доверенности в банке чекодателя. В случае отсутствия доверенности у полномочного представителя или отсутствия указанной записи на чековой книжке чек не подлежит приему в уплату за товары;

241.2. проверяет правильность заполнения чека, не истек ли срок действия чековой книжки, отсутствие подчисток на чеке, исправлений текста или суммы, наличие подписи чекодателя и ее идентичность с образцом на чековой книжке (при необходимости предлагает расписаться повторно), соответствие суммы, записанной в графе "Остаток" корешка оплачиваемого чека, остатку предыдущего чека за минусом суммы оплачиваемого товара;

241.3. принимает чек к оплате, проставляя на обороте чека и корешка чека оттиск штампа (печати) предприятия и дату приема чека к оплате, подписывает чек и корешок чека.

Если в корешке чека, оплаченного ранее, имеется надпись "Испорчен", а сам испорченный чек отсутствует, оплата за товар не производится. Клиенту в таком случае рекомендуется обратиться в банк чекодателя.

При расчете за товар чеком допускается выплата сдачи или доплата наличными деньгами в установленном законодательством порядке.

Неправильно оформленный чек к оплате не принимается. Обмен чека из чековой книжки на наличные деньги предприятием не производится.

242. Убытки, возникшие в результате неоплаты плательщиком чека, не отвечающего требованиям настоящего Положения (п. 241), несет предприятие, принявшее чек в качестве платежного средства.

Раздел 4. Порядок приема и оплаты банками чеков из чековых книжек

243. Чекодержатель принятые в уплату чеки представляет по месту открытия своего расчетного счета вместе с поручением-реестром (приложение 9).

Если чекодатель и чекодержатель обслуживаются в одном банке, поручение-реестр представляется банку в двух экземплярах. Первый экземпляр поручения-реестра, заверенный подписями лиц и оттиском печати чекодержателя согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, остается в документах дня банка чекодержателя, второй, оформленный штампом банка, - выдается чекодержателю.

В тех случаях, когда чекодержатель и чекодатель обслуживаются в разных банках, поручение-реестр составляется в четырех экземплярах отдельно на каждый банк. Первый и третий экземпляры поручения-реестра заверяются подписями лиц и оттиском печати чекодержателя согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. Первый и второй экземпляры поручения-реестра, оформленные штампом банка, вместе с чеками направляются в банк чекодателя, третий - остается в банке чекодержателя, четвертый, со штампом банка чекодержателя, - выдается чекодержателю.

Поручение-реестр должно содержать следующие реквизиты:

- наименование банка чекодателя и его номер / код;

- номер счета чекодателя;

- сумму чека;

- серию и номер чека;

- наименование и номер счета чекодержателя.

Часть исключена. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148.

244. При приеме чеков ответственный исполнитель банка чекодержателя проверяет правильность оформления чеков и полноту отражения их данных в поручении-реестре, представленном чекодержателем. При несоответствии даты поручения-реестра дню представления в банк ответственный исполнитель банка-чекодержателя проставляет на поручении-реестре фактическую дату его поступления. Проверяет, имеются ли на каждом чеке необходимые для расчетов данные банка чекодателя, а также заверенная подписью работника чекодержателя отметка (дата, оттиск штампа (печать), подтверждающая принятие чека к оплате. Регистрирует поручения-реестры в отдельной книге, указывая в ней дату регистрации, номер и дату поручения-реестра, его сумму. Не оформленные надлежащим образом чеки банком не принимаются и возвращаются чекодержателю для дооформления. В данном случае суммы дефектных чеков вычеркиваются из поручения-реестра с исправлением его итога. Внесенные изменения заверяются подписью главного бухгалтера или его заместителя (контролера).

245. Проверенное поручение-реестр чеков вместе с приложенными к нему чеками пересылается в банк чекодателя для списания средств со счетов чекодателей.

Часть исключена. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148.

246. Банк чекодателя, получив поручение-реестр, регистрирует его в отдельной книге, на всех экземплярах поручения-реестра чеков проставляется дата поступления, указывая в ней дату регистрации, номер и дату поручения-реестра, его сумму, проверяет полноту включения приложенных в поручение-реестр чеков, принадлежность данных чеков к этому банку, соответствие номера чека выданной чековой книжке, правильность его оформления, включая оборотную сторону чека, наличие на чеке подписи чекодателя и соответствие ее образцу на заявлении-обязательстве либо подписи на доверенности, данные паспорта. При наличии средств на счете чекодателя оплачивает их с указанием даты оплаты на поручении-реестре. Второй экземпляр поручения-реестра с отметкой об исполнении возвращается в банк чекодержателя. При отсутствии средств на счете чекодателя в тот же день возвращает чеки в банк чекодержателя.

Поступившие чеки, оформленные ненадлежащим образом, а также чеки физических лиц, подписанные по специальной (генеральной) доверенности, при отсутствии копии доверенности в банке, вычеркиваются из обоих экземпляров поручения-реестра с исправлением его итога.

Внесенные исправления заверяются подписями ответственного исполнителя, главного бухгалтера или его заместителя (контролера) и штампом банка. Исправленный второй экземпляр поручения-реестра и приложенные к нему неоплаченные чеки (на оборотной стороне которых указывается причина их возврата) возвращаются в банк чекодержателя.

В случае неверного указания в поручении-реестре номера счета чекодателя, правильно указанного в чеке, номер счета, указанный в поручении-реестре, подлежит исправлению на номер счета, указанный в чеке. Данное исправление заверяется подписью ответственного исполнителя.

Оплаченные чеки вместе с первым экземпляром поручения-реестра чека остаются в документах дня банка-чекодателя.

247. В случае утери пересылаемого поручения-реестра или чека чекодержатель выписывает дубликат поручения-реестра чеков, заверенный подписями лиц и оттиском печати чекодержателя, и сдает его в обслуживающий банк. Банк чекодержателя, убедившись в непоступлении средств, проверяет соответствие дубликата поручения-реестра чеков его ранее принятому экземпляру, проставляет на дубликат штамп и направляет два экземпляра дубликата поручения-реестра банку чекодателя.

248. Банк на договорной основе с чекодержателем может брать на себя обязанность по взысканию платежей с чекодателей.

В данном случае на основании поручений-реестров с приложенными чеками, представленными обслуживаемыми предприятиями, банк зачисляет средства на счета чекодержателей. При этом у чекодержателей возникает задолженность перед банком.

После зачисления средств на счет чекодержателя обслуживающий его банк от своего имени составляет поручения-реестры в порядке, установленном настоящим Положением (п. 243), и вместе с чеками направляет их в банки чекодателей для списания средств со счетов чекодателей.

Погашение задолженности чекодержателей перед банком производится по получении платежей из банка чекодателя.

249. Банки, осуществляющие инкассацию торговой выручки предприятий, могут на договорной основе производить инкассацию расчетных чеков, принятых в уплату за товары.

В этом случае на банк, в который поступает для пересчета проинкассированная выручка, возлагается ответственность за повторную проверку правильности оформления принятых к оплате чеков и получения платежа с чекодателя. Выявленные дефектные чеки возвращаются чекодержателю в порядке, изложенном в п. 244 настоящего Положения.

Чекодержатель, заключивший договор на инкассацию чеков, сдает принятые в уплату за товары расчетные чеки в обслуживающий его банк вместе с денежной выручкой через инкассаторов банка. При сдаче чеков вместе с денежной выручкой чекодержателем выписывается препроводительная ведомость в трех экземплярах. Первый экземпляр - "Препроводительная ведомость" - вкладывается предприятием, учреждением, организацией в сумку; второй - вместе с сумкой - передается инкассатору, третий - остается у чекодержателя с распиской инкассатора банка в приеме сумки.

Инкассированные банком чеки зачисляются на балансовый счет "Инкассированные чеки". Расчеты с чекодержателями осуществляются в соответствии с условиями заключенных договоров на инкассацию. После зачисления средств банк от своего имени составляет поручения-реестры в вышеизложенном порядке и вместе с чеками направляет их в банки чекодателей для списания с их счетов средств по представленным чекам.

Глава XII. РАСЧЕТЫ РАСЧЕТНЫМИ ЧЕКАМИ

Раздел 1. Общие положения

250. Расчетный чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в чеке суммы чекодержателю либо о выдаче наличных денежных средств непосредственно чекодателю (владельцу счета).

251. Расчетный чек предназначен для безналичных расчетов физических лиц с юридическими лицами, включая предпринимателей без образования юридического лица - резидентов Республики Беларусь, за товары, а также для получения физическими лицами наличных денежных средств в системе банка чекодателя.

Получение наличных денег может быть разрешено и в других банках при условии заключения соответствующих договоров между банком чекодателя и другими банками.

252. Действие расчетного чека распространяется только на территории Республики Беларусь.

253. Расчетный чек выписывается в валюте Республики Беларусь на сумму, кратную 10 сумму.

254. Расчетный чек действителен в приеме в уплату за товар в течение 30 календарных дней, не считая дня выписки.

255. Порядок изготовления и реквизиты расчетного чека определены Положением о расчетном чеке (приложение 16).

Раздел 2. Порядок выдачи расчетных чеков

256. Операции по выдаче расчетных чеков совершаются всеми банками (отделениями, филиалами).

257. Исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 25.11.1999 N 25.4.

258. Расчетный чек может быть выдан банком после внесения в банк наличных денежных средств за счет средств, имеющихся на текущем счете физического лица, либо за счет кредита. В последнем случае на бланке расчетного чека (в верхнем левом углу) делается запись: "Без права получения наличных денежных средств".

На имя одного лица, по его просьбе, может быть выдано несколько расчетных чеков.

Выдача расчетных чеков на имя организации или на предъявителя не производится.

Депонирование средств на сумму выданных расчетных чеков производится на отдельном лицевом счете балансового счета "Чеки физических лиц".

На депонированную банком по расчетному чеку сумму не может быть наложен арест, а также обращено взыскание по претензиям к чекодателю.

Аналитический учет выданных расчетных чеков осуществляется в книге (журнале) по учету расчетных чеков (приложение 18) либо регистрируется в компьютерной системе.

259. При выдаче расчетного чека ответственный исполнитель:

259.1. указывает на расчетном чеке и корешке чека:

- фамилию, имя, отчество лица, на имя которого выписывается расчетный чек;

- сумму, на которую выдается чек (цифрами и прописью);

- наименование банка чекодателя;

- номер / код и местонахождение банка чекодателя;

- номер счета чекодателя;

- срок действия расчетного чека;

- дату выдачи чека (наименование месяца указывается прописью);

- данные предъявленного документа, удостоверяющего личность;

259.2. просит получателя расчетного чека расписаться на корешке и на расчетном чеке в получении чека;

259.3. подписывает расчетный чек и корешок к нему, отделяет от расчетного чека корешок по отрывной полосе;

259.4. заносит реквизиты выдаваемого расчетного чека в книгу (журнал) по учету выданных расчетных чеков;

259.5. передает расчетный чек, корешок расчетного чека, документ, удостоверяющий личность, и книгу (журнал) по учету выданных расчетных чеков главному бухгалтеру или его заместителю (контролеру) для дополнительного контроля.

В подтверждение произведенной проверки главный бухгалтер или его заместитель (контролер) подписывает расчетный чек, корешок расчетного чека, а также запись в книге (журнале) по учету выданных расчетных чеков. Заверяет записи в расчетном чеке оттиском печати. Передает расчетный чек, корешок расчетного чека, а также документ, удостоверяющий личность, кассиру, а книгу (журнал) по учету выданных расчетных чеков возвращает ответственному исполнителю.

260. Кассир:

260.1. проверяет наличие подписей должностных лиц на расчетном чеке и корешке расчетного чека;

260.2. выдает физическому лицу расчетный чек, документ, удостоверяющий личность, а корешок расчетного чека возвращает ответственному исполнителю.

Корешки расчетных чеков хранятся при расходном внебалансовом ордере.

261. В случае утери расчетного чека владелец чека должен в письменном виде известить об утере банк, выдавший расчетный чек.

Банк, выдавший расчетный чек, не несет ответственности, если утерянный чек будет оплачен в установленном порядке до поступления от чекодателя заявления об утере расчетного чека.

Вопрос о возможности выплаты денежных средств по утерянному расчетному чеку рассматривается в течение 1 месяца с момента получения заявления об утере чека.

262. По истечении срока действия неиспользованный расчетный чек должен быть предъявлен владельцем в банк, выдавший расчетный чек с заявлением произвольной формы о возврате средств.

Банк в течение месяца после окончания срока действия расчетного чека обязан известить чекодателя об имеющихся неиспользованных средствах и окончании срока действия чека. Неиспользованные средства по расчетному чеку, не востребованные владельцем чека по истечении трех месяцев после направления извещения банком, перечисляются банком в депозит нотариальной конторы по месту исполнения обязательства.

Раздел 3. Прием чека в уплату за товар

263. При предъявлении расчетного чека в уплату за товар работник предприятия, на которого возложены такие функции, проверяет:

- заполнен ли расчетный чек на бланке установленного образца;

- нет ли подчисток, исправлений текста или суммы чека;

- не просрочен ли чек;

- имеются ли на нем оттиск печати банка чекодателя и подписи должностных лиц банка чекодателя;

- удостоверяется в личности предъявителя чека по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

После проверки и принятия чека в уплату за товар чекодержатель заполняет на обороте расчетного чека соответствующие реквизиты, ставит дату принятия чека в уплату за товар, проставляет оттиск штампа предприятия и подписывает данные записи.

264. Обмен расчетного чека на наличные деньги предприятием не производится. При расчете за товар расчетным чеком допускается выплата сдачи или доплата наличными деньгами в установленном законодательством порядке.

265. При предъявлении дефектного расчетного чека (не соответствующего требованиям, изложенным в п. 263 настоящего Положения) предприятие не принимает его в уплату за товар и рекомендует чекодателю обратиться в обслуживающий его банк.

Ответственный исполнитель банка чекодателя при предъявлении ему дефектного чека:

- удостоверяется в подлинности расчетного чека и в личности его предъявителя по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность, сверяет фамилию, имя, отчество, указанные в чеке и в предъявленном документе, удостоверяющем личность;

- устраняет имеющийся дефект, если был выдан недооформленный чек (без печати или подписей), либо выписывает новый расчетный чек, в таком случае на лицевой стороне дефектного чека делается надпись следующего содержания: "Выписать новый расчетный чек на сумму _____________ рублей без взимания платы за выдачу чека". Данная надпись заверяется подписью главного бухгалтера или его заместителя (контролера). Сумма чека указывается прописью. В журнале (книге) по учету выданных (оплаченных) расчетных чеков делается отметка о возврате дефектного чека.

Дефектный чек помещается в документы дня. Выдача нового расчетного чека производится в порядке, установленном настоящим Положением (пп. 259, 260).

266. Убытки, возникшие в результате принятия в уплату за отпущенный товар расчетного чека, не отвечающего требованиям установленного образца, несет предприятие, принявшее чек в качестве платежного средства.

Раздел 4. Порядок приема и оплаты расчетных чеков банками

267. Порядок приема и оплаты расчетных чеков аналогичен порядку, изложенному в разделе 4 главы XI "Расчеты чеками из чековых книжек" настоящего Положения.

Раздел 5. Порядок выплаты наличных денежных средств по расчетному чеку

268. В течение срока действия расчетного чека чекодатель может получить в банке, выдавшем расчетный чек, либо любом филиале системы данного банка, а также в других банках или их филиалах наличные деньги в полной сумме расчетного чека.

По расчетному чеку, выписанному за счет кредита и содержащему запись "без права выдачи наличных денежных средств", наличные денежные средства не выдаются.

Часть исключена. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148.

По истечении срока действия расчетного чека получить наличные деньги можно только в банке, выдавшем расчетный чек (см. п. 262).

269. При приеме расчетного чека для выплаты наличных денег ответственный исполнитель:

269.1. удостоверяется в личности чекодателя по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность, сверяя при этом паспортные данные с соответствующей записью на расчетном чеке;

269.2. проверяет правильность заполнения чека, не истек ли срок его действия, отсутствие подчисток на расчетном чеке, исправлений текста или суммы, наличие подписи чекодателя;

269.3. принимает чек к оплате, указывая на обороте наименование и местонахождение банка, принявшего чек к оплате, его номер (код) и номер счета, указывает дату принятия расчетного чека и подписывает эту отметку. Заполняет расходный ордер на выдачу наличных денежных средств.

При выплате по расчетному чеку наличных денег, на основании доверенности владельца расчетного чека, проверяет правильность ее заполнения с учетом действующего законодательства. Доверенность прилагается к оплаченному расчетному чеку;

269.4. отрывает талон расходного ордера и отдает его чекодателю;

269.5. передает расчетный чек, расходный ордер и паспорт (документ, его заменяющий) главному бухгалтеру (контролеру).

270. Главный бухгалтер (контролер) удостоверяется в правильности оформления расчетного чека и расходного ордера, подписывает расходный ордер и на обороте расчетного чека делает отметку об оплате расчетного чека. Удостоверяет отметку на расчетном чеке печатью, возвращает расчетный чек ответственному исполнителю, а паспорт и расходный ордер передает кассиру.

271. Кассир в указанном выше порядке убеждается в личности чекодателя, выдает чекодателю наличные деньги и возвращает паспорт либо иной документ, удостоверяющий личность.

Расходный ордер помещается в кассовые документы дня.

272. Банк, принявший в уплату расчетные чеки, направляет их в банки чекодателей вместе с составленными им поручениями-реестрами (приложение 9).

Поручение-реестр составляется отдельно на каждый банк чекодателя.

Поручения-реестры составляются в 3-х экземплярах, первый и второй из которых направляются в банк чекодателя, а третий остается в банке, принявшем чек к оплате, и помещается в документы дня.

273. Банк чекодателя, получив поручение-реестр, проверяет полноту включения приложенных чеков в поручение-реестр, принадлежность данных чеков к этому банку, отметку банка, направившего данные чеки, правильность их оформления. Оплаченный чек вместе с первым экземпляром поручения-реестра чека остается в документах дня банка чекодателя, а второй - с отметкой об оплате банка чекодателя - направляется в банк, осуществивший выдачу наличных денег физическому лицу.

274. Исключен. - Протокол Правления Нацбанка от 31.12.1998 N 148.

Глава XII. РАСЧЕТЫ БАНКОВСКИМИ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТОЧКАМИ

Утратила силу с 11 января 1999 года. - Протокол Правления Нацбанка от 01.12.1998 N 128.

С выходом настоящего Положения считать утратившими силу Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь от 06.01.94 N 256, дополнения к нему от 01.07.94 N 353, от 09.08.94 N 372, от 18.11.94 N 19002/795, от 10.04.95 N 521, от 11.10.95 N 618, от 28.12.95 N 666, от 09.01.96 N 679, от 15.02.96 N 705, от 17.05.96 N 732, от 30.05.96 N 9-96; указания Национального банка Республики Беларусь от 19.08.94 N 19002/580, от 31.01.95 N 472, от 01.12.95 N 19010/794, от 09.09.96 N 19014/765.

Управление расчетов и

платежной системы

Приложение 1

                                                       --------
                                                       ¦0401890001 ¦
                                                       ¦------------
Поступ. в банк плат.¦
---------------------                        ---------
                      ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ N ¦            ¦
                                             ¦-------------
                    "____" ____________ 19___ г.

 Плательщик                                     ДЕБЕТ        Сумма
-------------                             -------+--------
¦ Код            ¦                             ¦сч. N ¦            ¦
¦----------------+--------------------+--------+      ¦            ¦
   Банк плательщика                   ¦Код     +------+            ¦
   -----------------------------------+---------      ¦            ¦
   Получатель                                         ¦            ¦
                                               -------+            ¦
-------------                             ¦      +------------+
¦ Код            ¦                             ¦сч. N ¦            ¦
¦----------------+--------------------+--------+------+------------+
                                      ¦        ¦      ¦            ¦
   Банк получателя                    ¦Код     ¦сч. N ¦            ¦
   -----------------------------------+--------+------+------------+
                                                      ¦пеня за     ¦
-------------                                    ¦дней        ¦
¦ Код            ¦Грузоотправитель и ст. отпр.        ¦из    % Р.  ¦
¦----------------+------------------------------------+------------+
-------------                                    ¦сумма с     ¦
¦ Код            ¦Грузополучатель и ст. назнач.       ¦пеней       ¦
¦----------------+----------+-------------------------+------+-----+
                            ¦                         ¦Вид   ¦     ¦
 Договор N         19___ г. ¦                         ¦обраб.¦     ¦
 ---------------------------+                         +------+-----+
 Дата отгрузки     19___ г. ¦Способ отправл.          ¦Вид   ¦     ¦
                            ¦кв./накл. N              ¦опер. ¦     ¦
 ---------------------------+-------------------------+------+-----+
 Наименование товара, оказанных услуг, NN и суммы     ¦Очер. ¦     ¦
 товарных документов или спецификация товаров         ¦плат. ¦     ¦
                                                      +------+-----+
                                                      ¦Назн. ¦     ¦
                                                      ¦плат. ¦     ¦
                                                      +------+-----+
                                                      ¦Срок  ¦     ¦
                                                      ¦плат. ¦     ¦
                                                      ¦------+------

 -----------------------------------+--- Проведено банком
 Предусмотренные договором документы¦       ¦ "____" _______ 19__ г.
 отосланы (вручены) плательщику     ¦       ¦
                                    ¦Подписи¦ Подписи банка
 М.П. "____" ____________ 19___ г.  ¦клиента¦
                                    ¦       ¦

--------------------------------------------------------------------

Оборотная сторона ф. 0401890001

ОТМЕТКИ О ЧАСТИЧНЫХ ПЛАТЕЖАХ

-----+----------+---------+----------+------------------+------
¦Дата¦   Сумма  ¦  Сумма  ¦Количество¦    Сумма пени    ¦  Подпись ¦
¦    ¦частичного¦ остатка ¦   дней   ¦  на общую сумму  ¦          ¦
¦    ¦  платежа ¦к платежу¦ просрочки¦частичного платежа¦          ¦
+----+----------+---------+----------+------------------+----------+
¦    ¦          ¦         ¦          ¦                  ¦          ¦
¦----+----------+---------+----------+------------------+-----------

Приложение 2

                                                       --------
                                                       ¦0401710008 ¦
                                                       ¦------------
Поставщик                               Срок
                                        кредита ___________ 19___ г.
                                        ____________________________
___________________ наименование банка

___________ 19___ г.       РЕЕСТР N _____

     Представляем при этом на инкассо _____
___________________ платежных требований по     N счета поставщика
товарам, отпущенным начиная с ____ 19___ г.     ____________________
на сумму:                                       Р.

                                                    цифрами

---------+------------+--------+-----------+---------+---------
¦N плат. ¦   Сумма    ¦N плат. ¦   Сумма   ¦ N плат. ¦    Сумма    ¦
¦ треб.  ¦            ¦ треб.  ¦           ¦  треб.  ¦             ¦
+--------+------------+--------+-----------+---------+-------------+
¦        ¦            ¦        ¦           ¦         ¦             ¦
¦--------+------------+--------+-----------+---------+--------------

___________________________________________________________________
Печать и подписи поставщика                  Проверено банком
(на первом экземпляре)                           Подпись

--------------------------------------------------------------------

Оборотная сторона ф. 0401710008

---------+------------+--------+-----------+---------+---------
¦N плат. ¦   Сумма    ¦N плат. ¦   Сумма   ¦ N плат. ¦    Сумма    ¦
¦ треб.  ¦            ¦ треб.  ¦           ¦  треб.  ¦             ¦
+--------+------------+--------+-----------+---------+-------------+
¦        ¦            ¦        ¦           ¦         ¦             ¦
¦--------+------------+--------+-----------+---------+--------------

Приложение 3

                                                       --------
                                                       ¦0401600002 ¦
                                                       ¦------------

Поступ. в банк плат.¦
---------------------                        ---------
                      ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ N ¦            ¦
                                             ¦-------------
                    "____" ____________ 19___ г.

 Плательщик                                     ДЕБЕТ        Сумма
-------------                             -------+--------
¦ Код            ¦                             ¦сч. N ¦            ¦
¦----------------+--------------------+--------+      ¦            ¦
   Банк плательщика       в г.        ¦Код     +------+            ¦
   -----------------------------------+---------      ¦            ¦
   Получатель                                  КРЕДИТ ¦            ¦
                                               -------+------------+
-------------                             ¦      ¦            ¦
¦ Код            ¦                             ¦сч. N ¦            ¦
¦----------------+--------------------+--------+------+------------+
                                      ¦        ¦      ¦            ¦
   Банк получателя        в г.        ¦Код     ¦сч. N ¦            ¦
   -----------------------------------+--------+------+------------+
                                                      ¦пеня за     ¦
                                                      ¦за дней     ¦
                                                      ¦из    % Р.  ¦
                                                      +------------+
                                                      ¦сумма с     ¦
  Сумма прописью                                      ¦пеней       ¦
 -----------------------------------------------------+------+-----+
 Дата получения товара, оказания услуг                ¦Вид   ¦     ¦
                                                      ¦обраб.¦     ¦
 -----------------------------------------------------+------+-----+
                                                      ¦Вид   ¦     ¦
                                                      ¦опер. ¦     ¦
                                                      +------+-----+
 Назначение платежа, наименование товара, оказанных   ¦Очер. ¦     ¦
 услуг, NN и суммы товарных документов                ¦плат. ¦     ¦
                                                      +------+-----+
                                                      ¦Назн. ¦     ¦
                                                      ¦плат. ¦     ¦
                                                      +------+-----+
                                                      ¦Срок  ¦     ¦
                                                      ¦плат. ¦     ¦
                                                      ¦------+------

                                            ¦ Проведено банком
                                            ¦ "____" _______ 19__ г.
                                            ¦
 М.П.         Подписи клиента               ¦ Подписи банка
                                            ¦

Приложение 4

                                             ---------
              СВОДНОЕ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N  ¦            ¦
                                             ¦-------------
               "____" ____________ 19___ г.

                                                        0401600003

                                                       ДЕБЕТ сч. N
                                               -------+--------
Банк плательщика          в г.                 ¦Код   ¦            ¦
-----------------------------------------------+------+------------+
Банк получателя           в г.                 ¦Код   ¦КРЕДИТ -    ¦
                                               ¦      ¦разные      ¦
--------------------------+--------------------+------+------------+
Плательщик                ¦   Получатель              ¦К-т сч. N   ¦
                          ¦                           ¦            ¦
                          ¦                           +------------+
                          +----------            ¦            ¦
                          ¦Код           ¦            ¦Р.          ¦
                          +--------------+------------+------+-----+
                          ¦Назнач. платежа, NN, даты  ¦Вид   ¦     ¦
-------              ¦и суммы товарных документов¦опер. ¦     ¦
¦Код       ¦              ¦                           +------+-----+
¦-----------              ¦                           ¦Назн. ¦     ¦
                          ¦                           ¦плат. ¦     ¦
                          ¦                           +------+-----+
                          ¦                           ¦Очер. ¦     ¦
 Штамп банка              ¦                           ¦плат. ¦     ¦
--------------------------+---------------------------+------+-----+
 Плательщик и его N счета ¦       Получатель          ¦  К-т сч. N ¦
                          ¦                           ¦            ¦
                          ¦                           +------------+
                          +----------            ¦            ¦
                          ¦Код           ¦            ¦Р.          ¦
                          +--------------+------------+------+-----+
                 ---------+Назнач. платежа, NN, даты  ¦Вид   ¦     ¦
------- Дата¦N поруч.¦и суммы товарных документов¦опер. ¦     ¦
¦Код       +-----+--------+                           +------+-----+
¦-----------              ¦                           ¦Назн. ¦     ¦
                          ¦                           ¦плат. ¦     ¦
                          ¦                           +------+-----+
                          ¦                           ¦Очер. ¦     ¦
 Штамп банка              ¦                           ¦плат. ¦     ¦
--------------------------+---------------------------+------+-----+
                                                      ¦            ¦
                                                      ¦Всего Р.    ¦
 Всего Р. прописью                                    ¦цифрами     ¦
---------+-----------------------------+--------------+-------------
¦        ¦                             ¦ Проведено банком
¦        ¦                             ¦ "____" _______ 19__ г.
¦  М.П.  ¦                             ¦
¦---------                             ¦ Подписи банка
              Подписи клиента          ¦

Приложение 5

                                                       --------
                                                       ¦0401890004 ¦
                                                       ¦------------
Поступ. в банк плат.¦
---------------------                        ---------
            ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ N ¦            ¦
                                             ¦-------------
                    "____" ____________ 19___ г.

 Плательщик                                     ДЕБЕТ        Сумма
-------------                             -------+--------
¦Код             ¦                             ¦      ¦            ¦
¦----------------+--------------------+--------+      ¦            ¦
 Банк плательщика         в г.        ¦Код     ¦сч. N ¦            ¦
--------------------------------------+--------+------+            ¦
                                               КРЕДИТ ¦            ¦                   ¦
  Получатель                                   -------+------------+
-------------                             ¦      ¦            ¦
¦Код             ¦                             ¦сч. N ¦            ¦
¦----------------+--------------------+--------+------+------------+
 Банк получателя          в г.        ¦Код     ¦сч. N ¦            ¦
--------------------------------------+--------+------+------------+
                                                      ¦            ¦
                                                      ¦            ¦
                                                      ¦            ¦
 -----------------------------------------------------+------------+
 Назначение платежа, наименование товара, оказанных   ¦            ¦
 услуг, N и дата договора                             ¦            ¦
                                                      ¦            ¦
 М.П.                                                 ¦Сумма к     ¦
        Подписи получателя                     ДЕБЕТ  ¦оплате      ¦
 ----------------------------------------------+------+------------+
                                               ¦      ¦            ¦
 (сумма к оплате прописью)                     ¦сч. N ¦            ¦
 ----------------------------------------------+------+            ¦
                                               КРЕДИТ ¦            ¦
                                               -------+------------+
                                               ¦сч. N ¦            ¦
                                               +------+------------+
                                               ¦сч. N ¦            ¦
                                               ¦------+------------+
                                                      ¦пеня за     ¦
                                                      ¦дней        ¦
                                                      ¦из    % Р.  ¦
                                Проведено банком      +------------+
                                                      ¦сумма с     ¦
                                                      ¦пеней       ¦
                                                      +------+-----+
                                          19__ г.     ¦Вид   ¦     ¦
                                                      ¦опер. ¦     ¦
                                Подписи банка         +------+-----+
 М.П.                                                 ¦Назн. ¦     ¦
                                                      ¦плат. ¦     ¦
                                                      +------+-----+
              Подписи плательщика                     ¦Срок  ¦     ¦
                                                      ¦плат. ¦     ¦
                                                      +------+-----+
                                                      ¦Очер. ¦     ¦
                                                      ¦плат. ¦     ¦
                                                      ¦------+------

Приложение 6

Вид аккредитива:           отзывный
(нужное подчеркнуть)       безотзывный

                                         -------
               ЗАЯВЛЕНИЕ НА АККРЕДИТИВ N ¦          ¦
                                         ¦-----------
                    "____" ____________ 19___ г.

                                                        0401020005

 Приказодатель                                  ДЕБЕТ        Сумма
-------------                             -------+--------
¦Код             ¦                             ¦      ¦            ¦
¦----------------+--------------------+--------+сч. N ¦            ¦
 Банк приказодателя       в г.        ¦Код     +------+            ¦
--------------------------------------+---------      ¦            ¦
                                                      ¦            ¦
                                               КРЕДИТ ¦            ¦
                                      ---------+------+            ¦
                                      ¦        ¦      ¦            ¦
                                      ¦Код     ¦сч. N ¦            ¦
--------------------------------------+--------+------+-------------
-----------------------------------------------
¦Наименование, номер счета                         ¦
¦бенефициара                                       ¦
¦---------------------------------------------------

-----------------------------------------------
¦Наименование, код банка                           ¦
¦бенефициара                                       ¦
¦---------------------------------------------------
                                                      ---------
                                                      ¦Вид опер.   ¦
  Сумма прописью                                      ¦            ¦
------------------------------------------------------+------------+
                                                      ¦Назн.       ¦
                                                      ¦плат.       ¦
                                                      +------------+
----------     Грузополучатель и ст. назначения  ¦Срок        ¦
¦Код          +---------------+-----------------------+аккр.       ¦
¦--------------               ¦                       +------------+
 Договор N                    ¦Наименование товара    ¦Срок.       ¦
                              ¦                       ¦закр.       ¦
                     19   г.  ¦Дата отгрузки          ¦аккр.       ¦
------------------------------+-----------------------+------------+
                                                      ¦            ¦
 Платеж против документов                             ¦-------------
 С акцептом (чьим), без акцепта
 Дополнительные условия

                                        Выдать ссуду разрешается

                                                 Подписи

                                           ¦  Проведено банком
                                           ¦
    ------                            ¦       19    г.
    ¦         ¦                            ¦
    ¦   М.П.  ¦      Подписи клиента       ¦  Подписи банка
    ¦----------                            ¦

Приложение 7

0401260010

ЗАЯВЛЕНИЕ-ОБЯЗАТЕЛЬСТВО на получение чековой книжки

Клиент: ____________________________________________________________
           наименование юридического лица, номер расчетного счета
в лице _____________________________________________________________
                    фамилия, имя, отчество физического лица
паспорт серии _______ N ______ выдан "____" _______________ 19___ г.
____________________________________________________________________
прописан по адресу _________________________________________________
просит ______________________________, код _________________________
        наименование учреждения банка
выдать чековую книжку Республики Беларусь на ________ листах за счет
средств  счета  в безналичных белорусских рублях N _____________  на
сумму _____________________________________
              цифрами и прописью
МНЕ  ИЗВЕСТНО,  что учреждение  банка не  несет  ответственность  за
оплату  в  установленном порядке  чеков из  утраченной  мною чековой
книжки, и, в случае поступления  в банк таких чеков, их сумма  будет
списана с моего лицевого счета.

--------------------------------------------------------------------

Оборотная сторона
заявления-обязательства

ОБЯЗУЮСЬ: выписывать чек в пределах суммы средств, имеющихся на моем
текущем счете N ______, возвратить в учреждение банка чековую книжку
по истечении срока ее действия либо при досрочном  закрытии текущего
счета.
"___" _________ 19_____ г.                    _________________
                                                   подпись

---------------------------------------------------------------
¦Настоящим заверяем подпись ______________________________________ ¦
¦                                  фамилия, имя, отчество          ¦
¦                                                                  ¦
¦Руководитель предприятия (организации) ___________ / ___________ /¦
¦                                                                  ¦
¦Главный бухгалтер                      ___________ / ___________ /¦
¦                                                                  ¦
¦                    М.П.                                          ¦
¦-------------------------------------------------------------------

Лицевой счет N _____________ на сумму ______________________________
                                           цифрами и прописью
____________________________________________________________________
Чековую книжку с ________ чеками серии ___________ N ______ с ______
по _______ получил, с порядком пользования чековой книжки ознакомлен

                         "___" _________ 19_____ г. ______________
                                                        подпись
Операцию оформил: _______________________

Приложение 8

0401260011

ЗАЯВЛЕНИЕ-ОБЯЗАТЕЛЬСТВО на получение чековой книжки

Я, ________________________________________________________________,
                            фамилия, имя, отчество

паспорт серии _______ N ______ выдан "____" _______________ 19___ г.
____________________________________________________________________
                                 кем
прописан по адресу: ________________________________________________
прошу ______________________________________________________________
          наименование, номер и местонахождение учреждения банка
выдать мне чековую книжку на ________ чеков за счет средств по моему
текущему счету N ____________.

ОБЯЗУЮСЬ:
     выписывать  чеки  из  чековой  книжки  только в пределах  суммы
средств, имеющихся на моем текущем счете N ___________;
     возвратить в учреждение банка чековую книжку, если текущий счет
будет закрыт;
     МНЕ ИЗВЕСТНО, что учреждение банка не  несет ответственность за
оплату в  установленном  порядке чеков из  утраченной  мною  чековой
книжки, и, в случае  поступления в банк таких  чеков, их сумма будет
списана с моего текущего счета.

"___"__________ 19_____ г.                    ______________
                                                  подпись

Чековую книжку с ______ чеками серии  ______  N с ______  по _______
получил, с порядком пользования чековой книжкой ознакомлен _________
                                                            подпись

Операцию оформил:                       Контролер __________________
                                        Кассир _____________________

Оборотная сторона
заявления-обязательства

     ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ         Срок действия по _________________
                          Срок продлен по _________________

----------------+------+------------+--------+--------------T--
¦   Дата выдачи ¦ Дата ¦    Сумма   ¦Остаток ¦Полных месяцев¦Сумма ¦
¦ чековой книжки¦оплаты+-----+------+по счету¦до дня оплаты ¦дохода¦
¦               ¦ чека ¦дебет¦кредит¦        ¦     чека     ¦      ¦
+---------------+------+-----+------+--------+--------------+------+
¦               ¦      ¦     ¦      ¦        ¦              ¦      ¦
+---------------+------+-----+------+--------+--------------+------+
¦               ¦      ¦     ¦      ¦        ¦              ¦      ¦
+---------------+------+-----+------+--------+--------------+------+
¦               ¦      ¦     ¦      ¦        ¦              ¦      ¦
+---------------+------+-----+------+--------+--------------+------+
¦               ¦      ¦     ¦      ¦        ¦              ¦      ¦
+---------------+------+-----+------+--------+--------------+------+
¦               ¦      ¦     ¦      ¦        ¦              ¦      ¦
+---------------+------+-----+------+--------+--------------+------+
¦               ¦      ¦     ¦      ¦        ¦              ¦      ¦
+---------------+------+-----+------+--------+--------------+------+
¦               ¦      ¦     ¦      ¦        ¦              ¦      ¦
+---------------+------+-----+------+--------+--------------+------+
¦               ¦      ¦     ¦      ¦        ¦              ¦      ¦
¦---------------+------+-----+------+--------+--------------+-------

Завещательное распоряжение по текущему счету N _____________________
"___" _________ 19_____ г. _________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________

Подпись владельца счета                           Контролер

Приложение 9

                                                       --------
                                                       ¦0401710009 ¦
                                                       ¦------------
                      Поручение-реестр чеков N

                     "___" ____________ 19___ г.

Сумму чеков спишите со счетов чекодателей

                                                Дебет  Сумма реестра
                                               -------+--------
                                      ---------+      ¦            ¦
Банк плательщика <*>      в г.        ¦Код     ¦сч. N ¦            ¦
--------------------------------------+--------+------+            ¦
Получатель                                            ¦            ¦
                                                      ¦            ¦
Код                                             Кредит¦            ¦
--------------------------------------+--------+------+------------+
Банк получателя         в г.          ¦Код     ¦сч. N ¦            ¦
------------------+-----------------T-+--------+------+------+-----+
NN чеков          ¦      Дебет      ¦     Сумма       ¦Вид   ¦     ¦
                  ¦                 ¦                 ¦опер. ¦     ¦
                  ¦    NN счетов    ¦                 +------+-----+
                  ¦   чекодателей   ¦                 ¦Назн. ¦     ¦
                  ¦                 ¦                 ¦плат. ¦     ¦
                  ¦                 ¦                 +------+-----+
                  ¦                 ¦                 ¦Срок  ¦     ¦
                  ¦                 ¦                 ¦плат. ¦     ¦
                  ¦                 ¦                 +------+-----+
                  ¦                 ¦                 ¦Очер. ¦     ¦
                  ¦                 ¦                 ¦плат. ¦     ¦
                  ¦                 ¦                 +------+------
------------------+-----------------+------------------
Подписи клиента                              Проведено банком

                                             Подписи банка   19  г.
--------------------------------------------------------------------

(оборот)

------------------+------------------------------+-------------
¦     NN чеков    ¦            Дебет             ¦     Сумма       ¦
¦                 ¦     NN чеков чекодателей     ¦                 ¦
+-----------------+------------------------------+-----------------+
¦                 ¦                              ¦                 ¦
¦                 ¦                              ¦                 ¦
¦                 ¦                              ¦                 ¦
¦                 ¦                              ¦                 ¦
¦                 ¦                              ¦                 ¦
¦                 ¦                              ¦                 ¦
¦                 ¦                              ¦                 ¦
¦                 ¦                              ¦                 ¦
¦                 ¦                              ¦                 ¦
¦-----------------+------------------------------+------------------

Подписи клиента

-------------------------------

<*> В случае представления к оплате одного чека в реквизите "Дебет" проставляется N счета чекодателя. Если к поручению-реестру приложены два и более чека, в реквизите "Дебет" указывается слово "разные".

Приложение 10

Исключено. - Постановление Правления Нацбанка от 25.11.1999 N 25.4

Приложение 11

Настоящим Положением вводится в действие документ строгой отчетности - "Чековая книжка".

Чековая книжка изготавливается типографским способом в соответствии с техническими требованиями, утвержденными Национальным банком Республики Беларусь. Бланки чековых книжек единого образца, установленного Национальным банком, изготавливаются банками самостоятельно. Расчетные чеки брошюруются в книжки с обложками по 10, 20, 25, 50 листов.

Чековая книжка состоит из обложки, контрольного талона и чеков.

Лицевая сторона обложки чековой книжки содержит следующие надписи, выполненные типографским способом:

- "Республика Беларусь";

- "Чековая книжка".

Обложка чековой книжки (первый лист, оборотная сторона) содержит следующие реквизиты:

1. банк чекодателя, его номер / код и местонахождение;

2. наименование чекодателя, Ф.И.О. доверенного лица чекодателя;

3. образец подписи чекодателя, доверенного лица чекодателя;

4. сумма чековой книжки прописью с заглавной буквы;

5. количество чеков в чековой книжке;

6. серия и номер чеков;

7. дата выдачи, срок действия и продления чековой книжки;

8. подписи работников банка;

9. место печати банка.

Реквизиты "5" и "6" исполняются типографским способом, остальные реквизиты заполняются банком при выдаче, продлении срока действия чековой книжки и удостоверяются подписями и печатью банка.

На внутренней и внешней стороне второго листа обложки типографским способом печатается порядок заполнения и пользования чеками и чековыми книжками.

Бланк контрольного талона состоит из собственного контрольного талона, корешка и поля.

Контрольный талон содержит:

1. номер счета чекодателя;

2. наименование чекодателя, Ф.И.О. чекодателя;

3. банк чекодателя, его номер / код и местонахождение;

4. наименование - "контрольный талон чековой книжки";

5. серия и номера чеков;

6. "Выдана на сумму";

7. сумма чековой книжки прописью с заглавной буквы;

8. дата выдачи чековой книжки;

9. подписи работников банка.

Реквизиты, обозначенные пунктами "4", "5" и "6", исполняются типографским способом, остальные заполняются банком при выдаче чековой книжки.

Контрольный талон выписывается на общую сумму чековой книжки и служит основанием для списания банком в расход бланка чековой книжки.

Корешок контрольного талона содержит:

1. наименование - "корешок контрольного талона";

2. серия и номера чеков;

3. "чековая книжка выдана на сумму";

4. сумма чековой книжки цифрами и прописью.

Реквизиты "1", "2", "3" исполняются типографским способом.

На лицевой стороне корешка банком проставляется общая сумма чековой книжки.

На оборотной стороне типографским способом печатается текст, поясняющий назначение контрольного талона: "Контрольный талон является основанием для списания банком в расход бланка чековой книжки".

После заполнения и отрыва контрольного талона корешок остается в чековой книжке.

Бланк чека состоит из собственного чека, корешка и поля.

Чек содержит следующие надписи и реквизиты:

1. наименование "чек";

2. серия и номер чека;

3. банк чекодателя, его номер / код и местонахождение;

4. наименование чекодателя;

5. Ф.И.О. чекодателя;

6. надписи: "заполняется чекодателем", "платите по чеку";

7. номер счета чекодателя;

8. сумма чека цифрами и прописью с заглавной буквы;

9. наименование предъявленного документа, его серия, номер, кем и когда выдан;

10. дата выдачи чека;

11. подпись чекодателя.

Реквизиты чека, обозначенные пунктами "1", "2", "6", исполняются типографским способом. Реквизиты, обозначенные пунктами "3", "4", "7", заполняются банком чекодателя в момент выдачи чековой книжки, а реквизиты "5", "8", "9", "10", "11" заполняются чекодателем в момент представления чека чекодержателю в оплату за товар и услуги.

В нижней части чека имеется информационная полоса, состоящая из следующих реквизитов:

- серия, номер чека;

- номер счета в банке чекодателя;

- сумма чека;

- номер банка чекодателя;

- краткий текст (по необходимости).

Корешок чека содержит следующие реквизиты:

1. наименование "корешок чека";

2. серия и номер чека;

3. сумма чека;

4. исходящий остаток;

5. дата выдачи чека.

Реквизиты корешка чека, обозначенные пунктами "1" и "2", заполняются типографским способом. Остальные реквизиты заполняются чекодателем при предъявлении чека чекодержателю в оплату за товар или оказанные услуги.

Поле чека служит для брошюрования чеков в чековые книжки.

На обороте чека и корешка чека указываются:

1. наименование "отметка о принятии чека к оплате";

2. дата приема чека к оплате;

3. подпись чекодержателя;

4. место штампа (печати) чекодержателя.

Пункт "1" исполняется типографским способом, а пункты "2", "3", "4" - чекодержателем при получении чека от чекодателя.

Приложение 12

0401380006

ОБРАЗЕЦ ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ

Обложка чековой книжки
(первый лист, лицевая сторона)

---------------------------------------------------------------
¦                                                                  ¦
¦                                                                  ¦
¦                                                                  ¦
¦                                                                  ¦
¦                       РЕСПУБЛИКА БЕЛАРУСЬ                        ¦
¦                                                                  ¦
¦                                                                  ¦
¦                         ЧЕКОВАЯ КНИЖКА                           ¦
¦                                                                  ¦
¦                                                                  ¦
¦                                                                  ¦
¦                                                                  ¦
¦                                                                  ¦
¦                                                                  ¦
¦-------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------

Обложка чековой книжки
(первый лист, оборотная сторона)

---------------------------------------------------------------
¦                                  Действительна по                ¦
¦                                  "___" _______________ 19___ г.  ¦
¦____________________________                                      ¦
¦     Банк чекодателя            ----------------------------------+
¦____________________________    ¦   Срок действия продлен по      ¦
¦Номер (код), местонахождение    ¦   "____" ____________ 19___ г.  ¦
¦____________________________    ¦                                 ¦
¦    банка чекодателя            ¦                                 ¦
¦____________________________    ¦                                 ¦
¦  Наименование чекодателя       ¦                                 ¦
¦____________________________    ¦                                 ¦
¦  Ф.И.О. доверенного лица       ¦                                 ¦
¦____________________________    ¦                                 ¦
¦        чекодателя              ¦                                 ¦
¦____________________________    ¦                                 ¦
¦ образец подписи чекодателя     ¦                                 ¦
¦____________________________    ¦                                 ¦
¦     (доверенного лица          ¦                                 ¦
¦____________________________    ¦                                 ¦
¦        чекодателя)             ¦                                 ¦
¦                                ¦                                 ¦
¦  ЧЕКОВАЯ КНИЖКА СОДЕРЖИТ       ¦                                 ¦
¦    ___________ ЧЕКОВ           ¦                                 ¦
¦                                ¦                                 ¦
¦Серия ______ с N ________       ¦       _____________________     ¦
¦по N _________                  ¦         подписи работников      ¦
¦на сумму ___________________    ¦                банка            ¦
¦             прописью           ¦                                 ¦
¦"____" ____________ 19___ г.    ¦                                 ¦
¦        дата выдачи             ¦                                 ¦
¦                                ¦                                 ¦
¦                                ¦                                 ¦
¦М.П. _______________________    ¦              М.П.               ¦
¦       подписи работников       ¦                                 ¦
¦              банка             ¦                                 ¦
¦--------------------------------+----------------------------------

Приложение 13

КОНТРОЛЬНЫЙ ТАЛОН (ВТОРОЙ ЛИСТ ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ)

--T---------------------+--------------------------------------
¦ ¦                     ¦                 _________________________¦
¦ ¦     КОРЕШОК         ¦                    номер счета чекодателя¦
¦ ¦   КОНТРОЛЬНОГО      ¦  _______________________________________ ¦
¦ ¦      ТАЛОНА         ¦          Наименование чекодателя         ¦
¦ ¦                     ¦  _______________________________________ ¦
¦ ¦Серии _____________  ¦              Ф.И.О. чекодателя           ¦
¦ ¦с N _____ по N ____  ¦  _______________________________________ ¦
¦П¦Чековая книжка       ¦    Номер (код) и местонахождение банка   ¦
¦О¦выдана:              ¦  _______________________________________ ¦
¦Л¦на сумму __________  ¦                  чекодателя              ¦
¦Е¦          цифрами    ¦                                          ¦
¦ ¦___________________  ¦     КОНТРОЛЬНЫЙ ТАЛОН ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ     ¦
¦ ¦     прописью        ¦                                          ¦
¦ ¦                     ¦  Чеки: серия ______ с N ___ по N ____    ¦
¦ ¦                     ¦  Выдана на сумму _______________________ ¦
¦ ¦                     ¦                         прописью         ¦
¦ ¦                     ¦                                          ¦
¦ ¦                     ¦  "___" __________________ 19___ г.       ¦
¦ ¦                     ¦           дата выдачи                    ¦
¦ ¦                     ¦  ________________________       ________ ¦
¦ ¦                     ¦  подписи работников банка                ¦
¦ ¦                     ¦                             М.П.         ¦
L-+---------------------+-------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------

Контрольный талон (оборотная сторона)

------------------------------------------+----------------------T-¬
¦                                         ¦                      ¦ ¦
¦                                         ¦                      ¦ ¦
¦                                         ¦                      ¦П¦
¦Контрольный талон является основанием для¦                      ¦О¦
¦списания в расход бланка чековой книжки  ¦                      ¦Л¦
¦                                         ¦                      ¦Е¦
¦                                         ¦                      ¦ ¦
¦                                         ¦                      ¦ ¦
¦                                         ¦                      ¦ ¦
¦                                         ¦                      ¦ ¦
¦-----------------------------------------+----------------------+--

Приложение 14

БЛАНК ЧЕКА (ЛИЦЕВАЯ СТОРОНА)

--T--------------------+---------------------------------------
¦ ¦                    ¦ЧЕК        Серия __________ N _______      ¦
¦ ¦    КОРЕШОК ЧЕКА    ¦                                           ¦
¦ ¦                    ¦  _________________ _____________________  ¦
¦ ¦                    ¦  Банк чекодателя   Номер / код и          ¦
¦ ¦                    ¦                     местонахождение банка ¦
¦ ¦серия _____ N _____ ¦                     чекодателя            ¦
¦ ¦                    ¦                               ------------+
¦П¦ __________________ ¦                               ¦Счет N     ¦
¦О¦    сумма чека      ¦       ------------------------+-----------+
¦Л¦                    ¦       ¦заполняется чекодателем¦           ¦
¦Е¦                    ¦       +------------------------           ¦
¦ ¦ __________________ ¦       ¦Платите по чеку __________________ ¦
¦ ¦ исходящий остаток  ¦       ¦                  сумма прописью   ¦
¦ ¦                    ¦       ¦__________________________________ ¦
¦ ¦                    ¦       ¦           сумма цифрами           ¦
¦ ¦                    ¦       ¦__________________________________ ¦
¦ ¦                    ¦       ¦      наименование чекодателя      ¦
¦ ¦                    ¦       ¦__________________________________ ¦
¦ ¦                    ¦       ¦        Ф.И.О. чекодателя          ¦
¦ ¦                    ¦       ¦Предъявлен документ ______________ ¦
¦ ¦"___"______ 19__ г. ¦       ¦серии ________ N _______           ¦
¦ ¦      дата          ¦       ¦выдан (когда, кем) _______________ ¦
¦ ¦     выдачи         ¦       ¦__________________________________ ¦
¦ ¦      чека          ¦       ¦                                   ¦
¦ ¦                    ¦       ¦                                   ¦
¦ ¦                    ¦       ¦ "___" __________________ 19__ г.  ¦
¦ ¦                    ¦       ¦        дата выдачи чека           ¦
¦ ¦                    ¦       ¦ ________________________          ¦
¦ ¦                    ¦       ¦    подпись чекодателя             ¦
+-+--------------------+-------+-T-------T-T-----T-T-------T-T-----+
¦ ¦                    ¦Серия N¦x¦Счет N ¦x¦Сумма¦x¦N банка¦x¦Текст¦
L-+--------------------+-------+-+-------+-+-----+-+-------+-+------

--------------------------------------------------------------------

Бланк чека (оборотная сторона)

------------------------------------------+----------------------T-¬
¦Отметка о принятии чека к оплате         ¦                      ¦ ¦
¦________________________________________ ¦                      ¦ ¦
¦           Чекодержатель                 ¦                      ¦ ¦
¦________________________________________ ¦                      ¦ ¦
¦      Номер счета чекодержателя          ¦                      ¦ ¦
¦________________________________________ ¦                      ¦ ¦
¦         Банк чекодержателя              ¦                      ¦ ¦
¦________________________________________ ¦                      ¦ ¦
¦   Номер / код и местонахождение банка   ¦                      ¦ ¦
¦________________________________________ ¦                      ¦ ¦
¦           чекодеражетеля                ¦_____________________ ¦ ¦
¦"___" __________________ 19__ г.         ¦Отметка о принятии    ¦ ¦
¦      дата приема чека к                 ¦чека к оплате         ¦ ¦
¦      оплате                             ¦                      ¦П¦
¦--------------------------------------   ¦                      ¦О¦
¦                                         ¦"___" _______ 19__ г. ¦Л¦
¦                                         ¦      дата            ¦Е¦
¦                                         ¦      приема          ¦ ¦
¦                                         ¦      чека к          ¦ ¦
¦Чекодержатель должен убедиться в личности¦      оплате          ¦ ¦
¦чекодателя по документу, правильности    ¦                      ¦ ¦
¦остатка суммы по чековой книжке и        ¦                      ¦ ¦
¦соблюдении других требований,            ¦___________________   ¦ ¦
¦предъявляемых для принятия чека к оплате ¦       подпись        ¦ ¦
¦___________________________              ¦    чекодержателя     ¦ ¦
¦подпись чекодержателя                    ¦                      ¦ ¦
¦                                         ¦М.П. (штампа)         ¦ ¦
¦М.П. (штампа)                            ¦                      ¦ ¦
¦-----------------------------------------+----------------------+--

Приложение 15

ОБЛОЖКА ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ (ВТОРОЙ ЛИСТ, ЛИЦЕВАЯ СТОРОНА)

---------------------------------------------------------------
¦При заполнении чека должны выполняться следующие правила:         ¦
¦- чек заполняется аккуратно шариковой или перьевой ручкой синего  ¦
¦  (черного, фиолетового) цвета. Исправления недопустимы. Чеки     ¦
¦  заполняются по порядку, начиная с первого;                      ¦
¦- в реквизите "Сумма цифрами" свободные места после суммы рублей  ¦
¦  должны быть прочеркнуты двумя линиями;                          ¦
¦- чек заполняется на сумму, кратную 1000;                         ¦
¦- сумма прописью должна начинаться в самом начале строки с        ¦
¦  заглавной буквы и заканчиваться словом "рублей";                ¦
¦- одновременно с составлением чека заполняются реквизиты корешка  ¦
¦  чека.                                                           ¦
¦При закрытии чекодателем счета в банке он должен возвратить банку ¦
¦чековую книжку.                                                   ¦
¦-------------------------------------------------------------------

--------------------------------------------------------------------

Обложка чековой книжки (внешняя сторона)

---------------------------------------------------------------
¦При применении чековых книжек следует соблюдать следующие правила:¦
¦- чек является расчетным документом и применяется для расчетов    ¦
¦  за товары и услуги на территории Республики Беларусь;           ¦
¦- при оплате товаров и услуг заполненный чек предъявляется        ¦
¦  неотделенным от чековой книжки вместе с паспортом или заменяющим¦
¦  его документом.                                                 ¦
¦  Данные паспорта записываются владельцем чековой книжки          ¦
¦  (чекодателем);                                                  ¦
¦- неправильно заполненный чек, а также чек с подчистками,         ¦
¦  исправлениями текста или суммы не изымается и к оплате          ¦
¦  не принимается. В этом случае чекодатель выписывает новый чек;  ¦
¦- при утере чека или чековой книжки необходимо незамедлительно    ¦
¦  известить обслуживающее отделение банка;                        ¦
¦- ответственность за использование средств по чековой книжке несет¦
¦  чекодатель;                                                     ¦
¦- срок действия чековой книжки - 1 год;                           ¦
¦- на депонированную сумму чековой книжки за период ее хранения    ¦
¦  на текущем счете доход начисляется в порядке и размере,         ¦
¦  установленном банком чекодателя.                                ¦
¦-------------------------------------------------------------------

Приложение 16

ПОЛОЖЕНИЕ О РАСЧЕТНОМ ЧЕКЕ

Настоящим вводится в действие документ строгой отчетности "Расчетный чек".

Расчетный чек изготавливается типографским способом в соответствии с техническими требованиями к расчетному чеку, утвержденными Национальным банком Республики Беларусь. Бланки расчетных чеков единого образца, установленного Национальным банком, изготавливаются банками самостоятельно.

Бланк расчетного чека состоит из расчетного чека, корешка расчетного чека и поля.

Расчетный чек (лицевая сторона) содержит следующие надписи и реквизиты:

1. наименование: "расчетный чек", "Республика Беларусь";

2. надпись: "Платите по расчетному чеку";

3. серия и номер расчетного чека;

4. наименование банка чекодателя, его номер / код и местонахождение;

5. Ф.И.О. чекодателя;

6. номер счета в банке чекодателя;

7. сумма чека цифрами и прописью с заглавной буквы;

8. наименование предъявляемого документа, его серия, номер, кем и когда выдан;

9. дата выдачи, срок действия расчетного чека;

10. подписи работников банка.

Реквизиты "1", "2", "3" исполняются типографским способом. Остальные реквизиты расчетного чека заполняются ответственным исполнителем банка в момент выдачи чека чекодателю.

Оборотная сторона расчетного чека содержит:

1. правила применения расчетного чека;

2. надпись: "отметка о принятии чека к оплате";

3. наименование чекодержателя;

4. номер счета чекодержателя;

5. наименование банка чекодержателя;

6. номер / код и местонахождение банка чекодержателя;

7. подпись уполномоченного лица чекодержателя;

8. место для штампа чекодержателя;

9. дата принятия чека к оплате.

На оборотной стороне расчетного чека типографским способом печатаются правила применения расчетного чека, а также надпись: "отметка о принятии чека к оплате".

Остальные реквизиты заполняются чекодержателем в момент принятия чека к оплате за товар, услуги.

В нижней части чека имеется информационная полоса, состоящая из следующих реквизитов:

1. серия, номер чека;

2. номер счета в банке чекодателя;

3. сумма чека;

4. номер банка чекодателя;

5. краткий текст (по необходимости).

Корешок расчетного чека содержит следующие надписи и реквизиты:

1. надпись: "корешок расчетного чека";

2. серия и номер расчетного чека;

3. Ф.И.О. чекодателя;

4. сумма расчетного чека (цифрами и прописью);

5. подпись работников банка;

6. подпись чекодателя;

7. дата выдачи;

8. место печати.

Реквизиты "1", "2" заполняются типографским способом, остальные - ответственным исполнителем банка чекодателя.

Поле чека служит для брошюрования бланка чека.

Приложение 17

Лицевая сторона чека

--T-----+---------------+--------------------------+-----------
¦ ¦     ¦Серия ____ N __¦   РЕСПУБЛИКА БЕЛАРУСЬ    ¦               ¦
¦ ¦     ¦---------------+     РАСЧЕТНЫЙ ЧЕК        ¦Серия ___ N ___¦
¦ ¦  КОРЕШОК РАСЧЕТНОГО ¦                          ¦---------------+
¦ ¦         ЧЕКА        ¦  __________________________________      ¦
¦ ¦                     ¦  Фамилия, имя, отчество чекодателя       ¦
¦ ¦____________________ ¦  ________________  _____________________ ¦
¦ ¦   ФИО чекодателя    ¦  Банк чекодателя   Номер / код и         ¦
¦П¦____________________ ¦                    местонахождение банка ¦
¦О¦   Сумма цифрами     ¦                    чекодателя            ¦
¦Л¦____________________ ¦  _______________________________________ ¦                                          ¦
¦Е¦  Сумма прописью     ¦               Счет чекодателя            ¦
¦ ¦                     ¦ Платите по расчетному чеку ______________¦
¦ ¦                     ¦                            Сумма прописью¦
¦ ¦Чек получил ________ ¦ _________________________ рублей         ¦
¦ ¦                     ¦ ______________________________________   ¦
¦ ¦                     ¦              Сумма цифрами               ¦
¦ ¦"___" ______ 199_ г. ¦ Чек действителен по: "___" ______ 19__ г.¦
¦ ¦       Дата          ¦ Предъявлен документ ______ Серия ___ N__ ¦
¦ ¦      выдачи         ¦ Выдан __________________________________ ¦
¦ ¦                     ¦                   Когда и кем            ¦
¦ ¦_____________________¦ __________________     _________________ ¦
¦ ¦  Подписи работников ¦ подпись чекодателя  МП Подписи           ¦
¦ ¦        банка        ¦                        должностных лиц   ¦
¦ ¦                     ¦                        банка             ¦
¦ ¦                     ¦       "___" __________________ 19__ г.   ¦
¦ ¦                  МП ¦                дата выдачи               ¦
+-+---------------------+---------T-T--------T-T--------T-T--------+
¦ ¦                     ¦Серия N  ¦X¦Счет N  ¦X¦N банка ¦X¦ Текст  ¦
L-+---------------------+---------+-+--------+-+--------+-+---------
--------------------------------------------------------------------

Оборотная сторона чека

0401960007

------------------------------------------------------+--------
¦        ПРАВИЛА ПРИМЕНЕНИЯ РАСЧЕТНОГО ЧЕКА           ¦            ¦
¦1. Чек действителен для уплаты за товар, услуги или  ¦            ¦
¦   получения наличных денежных средств в течение 30  ¦            ¦
¦   календарных дней, не считая дня выписки;          ¦            ¦
¦2. Расчетный чек для уплаты или получения наличных   ¦            ¦
¦   денег предъявляется вместе с паспортом либо       ¦            ¦
¦   другим документом, удостоверяющим личность        ¦            ¦
¦   гражданина;                                       ¦            ¦
¦3. Обмен чека на наличные деньги магазином           ¦            ¦
¦   (предприятием) не производится;                   ¦            ¦
¦4. Расчетный чек может быть предъявлен в филиал      ¦            ¦
¦   (отделение) в системе банка чекодателя любого     ¦            ¦
¦   города (района) республики для получения наличных ¦            ¦
¦   денег или зачисления суммы на счет по вкладу;     ¦            ¦
¦5. В случае утраты чека следует подать заявление в   ¦            ¦
¦   филиал (отделение) банка, где был выдан чек;      ¦            ¦
¦6. Банк не несет ответственность, если утерянный     ¦            ¦
¦   расчетный чек будет оплачен банком в установленном¦            ¦
¦   порядке либо принят в уплату за товар (услугу).   ¦            ¦
¦---------------------------------------------------- ¦            ¦
¦Отметка о принятии чека к оплате:                    ¦            ¦
¦Чекодержатель ______________________________________ ¦            ¦
¦Счет чекодержателя _________________________________ ¦            ¦
¦Банк чекодержателя _________________________________ ¦            ¦
¦____________________________________________________ ¦            ¦
¦Номер / код и местонахождение банка чекодержателя    ¦            ¦
¦"___" ____________ 19___ г.   ______________________ ¦            ¦
¦Дата принятия чека к оплате   Подпись чекодержателя  ¦            ¦
¦                                    МП (штампа)      ¦            ¦
¦-----------------------------------------------------+-------------

Приложение 18

ЖУРНАЛ (КНИГА) ПО УЧЕТУ ВЫДАННЫХ (ОПЛАЧЕННЫХ) РАСЧЕТНЫХ ЧЕКОВ

-------+-----T----------+----------+----------+-----------+------------+----------+-------
¦ Дата ¦Серия¦   Номер  ¦   Сумма  ¦   Срок   ¦  Подпись  ¦ Подпись гл.¦   Дата   ¦  Подпись  ¦
¦выдачи¦чека ¦расчетного¦расчетного¦ действия ¦ ответств. ¦ бухгалтера ¦  оплаты  ¦ ответств. ¦
¦ чека ¦     ¦   чека   ¦   чека   ¦расчетного¦исполнителя¦(контролера)¦расчетного¦исполнителя¦
¦      ¦     ¦          ¦          ¦   чека   ¦           ¦            ¦   чека   ¦           ¦
+------+-----+----------+----------+----------+-----------+------------+----------+-----------+
¦  1   ¦  2  ¦     3    ¦     4    ¦     5    ¦     6     ¦      7     ¦     8    ¦     9     ¦
+------+-----+----------+----------+----------+-----------+------------+----------+-----------+
¦      ¦     ¦          ¦          ¦          ¦           ¦            ¦          ¦           ¦
¦------+-----+----------+----------+----------+-----------+------------+----------+------------

Приложение 19

                НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

     г.Минск                       "____" ___________ 199__ года

                         РАЗРЕШЕНИЕ N _____
          НА ПРАВО ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ
                   БАНКОВСКИХ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК

     I. Настоящее Разрешение выдано ________________________________
                                       (наименование банка и
____________________________________________________________________
                       его юридический адрес)
на  право   осуществления   операций  с  использованием   банковских
пластиковых карточек _______________________________________________
                               (наименование национальной
____________________________________________________________________
  или международной системы расчетов, частных банковских карточек)
в __________________________________ валюте на территории Республики
  (национальной и (или) иностранной)
Беларусь.
     II.  Права, вытекающие  из  настоящего Разрешения,  не подлежат
передаче третьим лицам.
     При   осуществлении  операций   с   использованием   банковских
пластиковых  карточек ____________________ имеет право обращаться  в
                      (наименование банка)
Национальный   банк  Республики   Беларусь  с  просьбой  о  внесении
изменений или дополнений в Разрешение, а также заявить  об отказе от
него.
     III. Настоящее Разрешение имеет бессрочный характер.

Заместитель Председателя
Правления                _________________    _____________________
                         (подпись, печать)     (фамилия, инициалы)

Archiv Dokumente Папярэдні | Наступны