Право
Навигация
Новые документы

Реклама


Ресурсы в тему
ПОИСК ДОКУМЕНТОВ

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. №224 "Об утверждении Инструкции о порядке оценки и расчета размера рыночных рисков банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь"

Текст правового акта с изменениями и дополнениями по состоянию на 5 декабря 2007 года (обновление)

Правовая библиотека
(архив)

 

  Постановление ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
                       30 декабря 2003 г. № 224

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ ОЦЕНКИ И РАСЧЕТА РАЗМЕРА
РЫНОЧНЫХ РИСКОВ БАНКАМИ И НЕБАНКОВСКИМИ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫМИ
ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
         -----------------------------------------------------------
         Постановление   утратило   силу   постановлением  Правления
         Национального банка Республики Беларусь от  28   июня  2004
         г.  № 92  (Национальный  реестр  правовых актов  Республики
         Беларусь,  2004 г., № 121, 8/11272) 

     На основании статей 26, 112, 117 Банковского кодекса Республики
Беларусь   Правление   Национального   банка   Республики   Беларусь
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
     1. Утвердить  прилагаемую Инструкцию о порядке оценки и расчета
размера рыночных рисков банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями Республики Беларусь.
     2. Предоставить  право  Председателю  Правления   Национального
банка   Республики  Беларусь  увеличивать  банку  размер   норматива
открытой  валютной  позиции  не  более  чем  в  1,5 раза при условии
соблюдения    банком    экономических    нормативов,   установленных
Национальным  банком  Республики  Беларусь,  за последние двенадцать
месяцев.
     3. Признать    утратившим    силу    постановление    Правления
Национального банка Республики Беларусь от 26 сентября 2003 г. № 164
"Об  утверждении  Инструкции  о  порядке  ведения  открытой валютной
позиции уполномоченными банками и небанковскими кредитно-финансовыми
организациями  Республики  Беларусь"  (Национальный  реестр правовых
актов Республики Беларусь, 2003 г., № 116, 8/10067).
     4. Департаменту  банковского надзора подготовить новую редакцию
Правил    регулирования    деятельности    банков   и   небанковских
кредитно-финансовых    организаций,    утвержденных   постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г.
№  173 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001
г., № 78, 8/6439).
     5. Настоящее  постановление вступает в силу с 1 января 2005 г.,
за  исключением  пункта  4,  который вступает в силу с даты принятия
настоящего постановления.

Председатель Правления                                П.П.Прокопович

                                             УТВЕРЖДЕНО
                                             Постановление Правления
                                             Национального банка
                                             Республики Беларусь
                                             30.12.2003 № 224

ИНСТРУКЦИЯ
о порядке оценки и расчета размера рыночных рисков банками
и небанковскими кредитно-финансовыми организациями
Республики Беларусь

     Инструкция о порядке оценки и расчета размера  рыночных  рисков
банками    и    небанковскими   кредитно-финансовыми   организациями
Республики Беларусь (далее - Инструкция) разработана в  соответствии
со статьями 26 и 112 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях
поддержания   стабильности   и   устойчивости   банковской   системы
Республики Беларусь и устанавливает порядок оценки и расчета размера
рыночных рисков для включения  в  расчет  достаточности  собственных
средств (капитала) в целях покрытия рисков,  с которыми сталкиваются
банки  и  небанковские  кредитно-финансовые  организации  Республики
Беларусь  (далее  -  банки)  в  ходе осуществления операций на рынке
ценных бумаг, производных ценных бумаг и валютных ценностей, а также
порядок регулирования норматива открытой валютной позиции и контроля
за его соблюдением.

                              ГЛАВА 1
                          ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

     1. Применительно к настоящей Инструкции нижеприведенные термины
и понятия означают следующее:
     1.1. собственные   средства   (капитал)   банка   -   средства,
определяемые в соответствии с Правилами  регулирования  деятельности
банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденными
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь  от
28 июня 2001 г. № 173 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2001 г., № 78, 8/6439);
     1.2. финансовый    инструмент    -    финансовый  документ,   в
соответствии  с  которым  одновременно  возникают финансовый актив у
одной стороны и финансовое обязательство - у другой;
     1.3. производная ценная бумага - ценная бумага, предоставляющая
право  и  (или)  устанавливающая  обязанности по покупке или продаже
базисного  актива.  Базисными  активами  могут   являться   денежные
средства,  драгоценные  металлы,  ценные бумаги,  валютные ценности,
имущественные права,  процентные ставки, кредитные ресурсы, фондовые
индексы,   движимое   имущество   либо  стандартизированные  услуги,
являющиеся предметом купли-продажи  посредством  производной  ценной
бумаги;
     1.4. торговый  портфель - совокупность финансовых инструментов,
приобретенных  банком  с  целью  получения  дохода  от их дальнейшей
перепродажи;
     1.5. драгоценные металлы - золото,  серебро, платина и палладий
в  виде  банковских  слитков,  соответствующие   ГОСТам   Республики
Беларусь,  международным  стандартам  качества,  принятым Лондонской
ассоциацией участников рынка драгоценных металлов (LBMA и LPPM);
     1.6. позиция банка - величина требований или обязательств банка
по    финансовому  инструменту,  иностранной  валюте   (драгоценному
металлу), товару или другому активу;
     1.7. длинная  позиция  банка  -  требования  банка  (или  право
требования)    по    финансовым  инструментам,  иностранной   валюте
(драгоценному  металлу), товарам или другим активам. Длинная позиция
банка имеет положительный признак ("+");
     1.8. короткая позиция банка - обязательства банка  по  передаче
финансового инструмента,  иностранной валюты (драгоценного металла),
поставке  товара  или  другого  актива.   Короткая   позиция   имеет
отрицательный признак ("-");
     1.9. чистая  позиция  банка  -  позиция банка, определяемая как
разница между длинными и короткими позициями;
     1.10. брутто позиция банка - сумма всех позиций банка без учета
признака позиции;
     1.11. открытая позиция банка - позиция банка, при которой сумма
требований банка и сумма его обязательств не совпадают;
     1.12. закрытая позиция банка - позиция банка, при которой сумма
требований банка и сумма его обязательств совпадают;
     1.13. взвешенная  позиция  банка - позиция банка, умноженная на
соответствующий коэффициент риска;
     1.14. требования   банка  в  иностранной  валюте   (драгоценном
металле)    -  активы  и  внебалансовые  требования,  выраженные   в
иностранной валюте (драгоценном металле);
     1.15. обязательства  банка  в  иностранной  валюте (драгоценном
металле)  -  пассивы  и  внебалансовые  обязательства,  выраженные в
иностранной валюте (драгоценном металле);
     1.16. долговое   обязательство  -  ценная  бумага,   являющаяся
обязательством  эмитента  данной  ценной бумаги перед ее держателем.
Долговые обязательства включают:
     облигации с фиксированной или плавающей процентной ставкой;
     депозитные сертификаты с фиксированной или плавающей процентной
ставкой;
     ипотечные облигации;
     векселя;
     ценные  бумаги,  которые  могут быть обменены на ценные бумаги,
указанные в абзацах втором-пятом настоящего подпункта;
     неконвертируемые привилегированные акции;
     другие   подобные  ценные  бумаги,  цена  которых  зависит   от
изменений размера процентной ставки;
     производные  ценные  бумаги,  базисным активом которых являются
указанные  ценные  бумаги, или производные ценные бумаги, по которым
получение  доходов  или  уплата  расходов и размер процентной ставки
взаимосвязаны;
     1.17. фондовые ценности - ценные бумаги, подтверждающие участие
в  уставном  фонде акционерного общества и дающие право на получение
дивидендов или части дохода. Фондовые ценности включают:
     акции;
     депозитарные расписки;
     ценные  бумаги,  которые  могут быть обменены на ценные бумаги,
указанные в абзацах втором и третьем настоящего подпункта;
     другие   подобные  ценные  бумаги,  цена  которых  зависит   от
изменений цены фондовых ценностей;
     производные  ценные  бумаги,  базисным активом которых являются
ценные бумаги, указанные в настоящем подпункте;
     1.18. рыночный риск - вероятность возникновения у банка  потерь
(убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций,
относящихся к торговому портфелю,  а также позиций, номинированных в
иностранной  валюте,  и товаров вследствие изменения рыночных цен на
финансовые  инструменты  и  товары,  вызванного  изменениями  курсов
иностранных валют, рыночных процентных ставок и других факторов. Под
величиной рыночного риска понимается количественная оценка возможных
потерь (убытков) в результате его реализации. Рыночный риск включает
процентный, фондовый, валютный и товарный риски.
     Балансовые и    внебалансовые   позиции   банка,   подверженные
рыночному риску,  принимаются в расчет величины рыночного  риска  по
данным бухгалтерского учета за вычетом созданных по ним специального
резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным
кредитному   риску,   и  резерва  под  обесценение  ценных  бумаг  в
соответствии с  требованиями  Правил  формирования  и  использования
специального  резерва на покрытие возможных убытков по активам банка
и   небанковской   кредитно-финансовой   организации,   подверженным
кредитному     риску,    утвержденных    постановлением    Правления
Национального банка Республики Беларусь от 19 февраля 2001 г.  №  33
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,  2001 г., №
26,  8/5156),  и Правил создания банками  резервов  под  обесценение
ценных  бумаг,  утвержденных  постановлением Правления Национального
банка Республики Беларусь от 28 июня 2001  г.  №  164  (Национальный
реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., № 76, 8/6411).
     Величина  рыночного  риска  принимается  в расчет достаточности
капитала  в  соответствии  с  Правилами  регулирования  деятельности
банков    и    небанковских    кредитно-финансовых   организаций   и
рассчитывается по формуле

                   РР = (ПР + ФР + ВР + ТР) х 10,

где  ПР (процентный риск) - вероятность возникновения у банка потерь
(убытков) от изменения  стоимости  долговых  обязательств  и  других
инструментов  торгового  портфеля банка,  взаимосвязанных с размером
процентной ставки.  Процентный риск состоит из специального и общего
рисков;
     ФР (фондовый риск) - вероятность возникновения у  банка  потерь
(убытков)   от  изменения  стоимости  фондовых  ценностей  торгового
портфеля банка.  Фондовый риск  состоит  из  специального  и  общего
рисков;
     ВР (валютный риск) - вероятность возникновения у  банка  потерь
(убытков)  от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций
банка,  номинированных в иностранной  валюте,  вследствие  изменения
курсов  иностранных  валют.  Валютный  риск включает позиции банка в
драгоценных металлах;
     ТР (товарный  риск)  - вероятность возникновения у банка потерь
(убытков) от изменения стоимости товаров.  Применительно к настоящей
Инструкции под товарами понимается любое движимое имущество, которое
может являться  предметом  договора  купли-продажи,  за  исключением
иностранной валюты, драгоценных металлов, финансовых инструментов;

     1.19. специальный  риск  -  вероятность  возникновения  у банка
потерь  (убытков)  от  изменения  стоимости  долговых обязательств и
фондовых  ценностей  банка  вследствие  факторов,  взаимосвязанных с
эмитентом;
     1.20. общий  риск  -  вероятность  возникновения у банка потерь
(убытков)   от  изменения  стоимости  ценных  бумаг,  отнесенных   к
торговому  портфелю  банка,  вследствие  изменения  размера рыночных
процентных ставок (для ценных бумаг, подверженных процентному риску)
или  изменения  цен  на фондовых рынках на данные ценные бумаги (для
ценных бумаг, подверженных фондовому риску);
     1.21. страновой  портфель  -  совокупность  фондовых  ценностей
торгового  портфеля,  эмитентами  которых  являются  резиденты одной
страны;
     1.22. страны  группы  "А" - страны, имеющие следующие рейтинги,
установленные  нижеуказанными рейтинговыми агентствами и публикуемые
в их изданиях, а также размещаемые на их Интернет-сайтах:
     "Moody's  Investors Service" - долгосрочный рейтинг не ниже Аа2
(по иностранной валюте);
     "Fitch" -  долгосрочный  рейтинг  не  ниже АА - (по иностранной
валюте);
     "Standard &  Poor's"  -  долгосрочный  рейтинг не ниже АА - (по
иностранной валюте);
     1.23. страны  группы  "В"  -  страны,  имеющие  рейтинги   ниже
указанных в подпункте 1.22 настоящего пункта.
     2. Расчет  показателей  ПР  и  ФР производится в случаях, когда
банк удовлетворяет одному из следующих критериев:
     2.1. по  состоянию  на  отчетную  дату  совокупная   балансовая
стоимость  торгового  портфеля  равна  или  превышает  5   процентов
величины    балансовых  активов  банка.  Под  балансовыми   активами
понимаются  активы  банка,  учитываемые  на  счетах 1-5 классов и 65
группы  счетов "Прочие дебиторы" 6 класса в соответствии с Правилами
ведения  бухгалтерского  учета в банках, расположенных на территории
Республики  Беларусь, утвержденными постановлением Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 22 ноября 2000 г. № 29.4г
(Национальный  реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., №
1,  8/4503),  за  вычетом  созданных  по ним специального резерва на
покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному
риску, и резерва под обесценение ценных бумаг;
     2.2. по  состоянию  на  отчетную  дату  совокупная   балансовая
стоимость  торгового  портфеля  превышает  на 200 процентов величину
собственных средств (капитала) банка.
     3. Уполномоченные  органы  банка должны разработать и утвердить
локальный  нормативный  правовой  акт  по  эффективному   управлению
рыночным    риском,    устанавливающий   соответствующие   процедуры
отслеживания,   оценки  и  контроля  за  операциями,   подверженными
рыночному  риску.  Указанный  нормативный  правовой акт также должен
содержать  стресс-тесты,  позволяющие оценить стрессовые (кризисные)
события в деятельности банка, связанные с резким колебанием валютных
курсов, цен на долговые обязательства, фондовые ценности и товары, и
механизм минимизации их негативных последствий.

                              ГЛАВА 2
                          ПРОЦЕНТНЫЙ РИСК

     4. Величина  процентного  риска  рассчитывается  как сумма двух
величин по следующей формуле:

                          ПР = СПР + ОПР,

где  СПР - специальный процентный риск;
     ОПР - общий процентный риск.

     Размеры  специального и общего процентного риска рассчитываются
отдельно по каждому виду валюты (включая белорусские рубли).
     5. Для расчета величины специального процентного риска долговые
обязательства  подразделяются  на  нижеприведенные  пять групп,  для
которых устанавливаются соответствующие степени риска:
     5.1. к I степени риска (0 процентов) относятся:
     долговые обязательства,  эмитированные  правительствами   и/или
центральными    (национальными)    банками    стран    группы   "А",
номинированные в валюте страны-эмитента;
     долговые обязательства, эмитированные Правительством Республики
Беларусь  (далее  -   Правительство)   и/или   Национальным   банком
Республики  Беларусь  (далее - Национальный банк),  номинированные в
белорусских рублях;
     долговые обязательства, эмитированные в валюте страны-эмитента,
полностью   гарантированные   правительствами   и/или   центральными
(национальными)  банками  стран  группы "А",  а также Правительством
и/или Национальным банком  или  полностью  обеспеченные  их  ценными
бумагами;
     5.2. ко II степени риска (0,25  процента)  относятся  следующие
долговые обязательства со сроком до погашения не более 6 месяцев:
     долговые  обязательства,  эмитированные  Правительством   и/или
Национальным банком, номинированные в иностранной валюте;
     долговые  обязательства,  эмитированные  правительствами  и/или
центральными  банками  стран  группы  "А",  номинированные в валюте,
отличной от валюты страны-эмитента;
     долговые  обязательства,  эмитированные  правительствами  и/или
центральными банками стран группы "В";
     долговые    обязательства,  эмитированные  банками   Республики
Беларусь,  местными  органами управления и самоуправления Республики
Беларусь, номинированные в белорусских рублях;
     долговые обязательства,  эмитированные  международными  банками
развития. К международным банкам развития относятся Африканский банк
развития,  Азиатский банк развития,  Банк развития стран  Карибского
бассейна,  Совет  Европейского  фонда переселения,  Европейский банк
реконструкции   и   развития,   Европейский   инвестиционный   банк,
Межамериканский банк развития,  Международная финансовая корпорация,
Международный банк реконструкции и развития, Северный инвестиционный
банк,     Европейский     инвестиционный    фонд,    Межамериканская
инвестиционная корпорация;
     долговые обязательства, эмитированные в валюте страны эмитента,
полностью   гарантированные  организациями,  указанными  в   абзацах
втором-шестом  настоящего  подпункта, либо полностью обеспеченные их
ценными бумагами;
     долговые    обязательства,    эмитированные    банками,   иными
юридическими    лицами    или    местными   органами  управления   и
самоуправления стран группы "А";
     долговые обязательства,  эмитированные   юридическими   лицами,
котировки   акций  которых  включаются  в  расчет  сводных  фондовых
индексов:  All Ords - Австралия,  ATX - Австрия,  BEL20  -  Бельгия,
TSE35 - Канада, CAC40 - Франция, DAX - Германия, Nikkei225 - Япония,
EOE25 - Нидерланды, IBEX35 - Испания, OMX - Швеция, SMI - Швейцария,
FTSE100 и FTSEmid-250 - Великобритания, Dow-Jones и S&P500 - США;
     долговые обязательства, эмитированные юридическими лицами стран
группы   "В",  но  имеющих  рейтинг  не  ниже  инвестиционного  двух
рейтинговых агентств,  указанных в подпункте  1.22  пункта  1,  либо
имеющих  рейтинг  не  ниже  инвестиционного  одного из вышеуказанных
рейтинговых агентств и любого  другого  международного  рейтингового
агентства.   В  случае  снижения  рейтинга  юридического  лица  ниже
инвестиционного долговые обязательства следует относить к V  степени
риска;
     5.3. к  III  степени  риска  (1  процент)  относятся   долговые
обязательства,  перечисленные в подпункте 5.2 настоящего пункта,  со
сроком до погашения от 6 до 24 месяцев;
     5.4. к  IV  степени  риска  (2  процента)  относятся   долговые
обязательства,  перечисленные  в подпункте 5.2 настоящего пункта, со
сроком до погашения свыше 24 месяцев;
     5.5. к  V  степени риска (10 процентов) относятся все остальные
долговые  обязательства,  которые не отвечают требованиям подпунктов
5.1-5.4 настоящего пункта.
     6. Взвешенные  чистые  длинные и короткие позиции в иностранных
валютах пересчитываются в белорусские рубли  по  официальному  курсу
Национального   банка   на  дату  составления  отчетности.  Величина
специального процентного  риска  равна  сумме  (без  учета  признака
позиции) взвешенных позиций по каждой валюте.
     7. Процентные  и  валютные   своповые   контракты,   процентные
форвардные  соглашения  и валютные форвардные контракты,  процентные
фьючерсные  контракты  и  фьючерсные  контракты,  базисным   активом
которых   являются  процентные  индексы,  не  принимаются  в  расчет
величины специального процентного риска.
     8. Для   определения  величины  общего  процентного  риска   по
усмотрению  банка  может  быть  использован  один из методов - метод
погашения или метод продолжительности.
     9. При    использовании    метода  погашения  величина   общего
процентного риска рассчитывается следующим образом:
     9.1. чистые позиции по долговым обязательствам распределяются в
соответствующие  временные  интервалы  в  зависимости  от  срока  до
погашения долгового обязательства (далее  -  временной  интервал  до
погашения)  согласно  приложению 1 к настоящей Инструкции.  Долговые
обязательства со сроком погашения "по предъявлении" следует относить
к  временному интервалу до погашения "менее месяца" или к временному
интервалу до погашения  в  соответствии  с  предполагаемыми  сроками
продажи данных долговых обязательств.
     Долговые  обязательства  с  фиксированной  процентной   ставкой
распределяются  в  соответствии  с  оставшимся  сроком до погашения,
долговые обязательства с плавающей процентной ставкой - с оставшимся
сроком до очередного пересмотра процентной ставки;
     9.2. чистая    позиция    по  долговому  обязательству   внутри
временного интервала до погашения взвешивается на коэффициент риска,
соответствующий    временному   интервалу  до  погашения,   согласно
приложению  1  к  настоящей  Инструкции.  Взвешенные  чистые позиции
суммируются  внутри  каждого  временного  интервала  до  погашения в
зависимости  от  признака позиции для определения длинной и короткой
позиций каждого временного интервала до погашения.
     Определяется  чистая  позиция временного интервала до погашения
как  разница между длинной и короткой позициями временного интервала
до  погашения, взвешенными с учетом коэффициента риска. В результате
в  каждом  временном  интервале до погашения остается только длинная
или короткая взвешенная чистая позиция;
     9.3. временные  интервалы  до  погашения  объединяются  в  зоны
согласно   приложению  1  к  настоящей  Инструкции.  Чистые  позиции
временных интервалов до погашения суммируются внутри каждой  зоны  в
зависимости  от  признака  чистой  позиции для определения длинной и
короткой позиций каждой зоны.
     Определяется  чистая  позиция  в  каждой зоне как разница между
длинной и короткой позициями зоны.
     10. Величина  общего  процентного  риска  равна сумме следующих
значений (без учета признаков позиций):
     10.1. 10  процентов  от  наименьшей  величины  из  длинной  или
короткой  позиции  каждого  временного  интервала до погашения. Если
величины  длинной  и короткой позиций в одном временном интервале до
погашения равны, в расчет принимается величина равенства;
     10.2. наименьшей величины длинной или короткой позиции в каждой
зоне, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
     I зона - 40 процентов;
     II зона - 30 процентов;
     III зона - 30 процентов;
     10.3. наименьшей  величины  чистых  позиций  двух  зон, имеющих
противоположные   признаки  позиций,  подверженной  взвешиванию   на
следующие коэффициенты риска:
     между I и II зоной - 40 процентов;
     между II и III зоной - 40 процентов;
     между I и III зоной - 150 процентов.
     Если    значения    чистых  позиций  в  зонах,   подвергающихся
взвешиванию   на  коэффициенты  риска,  имеют  одинаковый   признак,
величина риска между зонами принимается равной нулю;
     10.4. 100  процентов от общей величины чистой открытой позиции,
рассчитанной  как  разница  между  суммой  длинных и суммой коротких
позиций всех зон.
     11. При  использовании метода продолжительности величина общего
процентного риска рассчитывается следующим образом:
     11.1. для    каждого  долгового  обязательства   рассчитывается
коэффициент  модифицированной дюрации по формуле согласно приложению
2 к настоящей Инструкции;
     11.2. долговые  обязательства  распределяются в соответствующие
временные    интервалы    в  зависимости  от  полученного   значения
коэффициента  модифицированной  дюрации  (далее - временной интервал
дюрации) согласно приложению 2 к настоящей Инструкции.
     Для каждого  долгового  обязательства  рассчитывается  величина
возможного  изменения  его  стоимости  (с  учетом  признака  позиции
долгового обязательства) путем умножения стоимости данного долгового
обязательства на коэффициент модифицированной дюрации  и  на  размер
возможного   изменения  уровня  процентной  ставки,  соответствующий
временному интервалу дюрации,  согласно  приложению  2  к  настоящей
Инструкции;
     11.3. величины    возможного    изменения  стоимости   долговых
обязательств суммируются внутри каждого временного интервала дюрации
в   зависимости  от  признака  позиции  соответствующего   долгового
обязательства  для  определения  длинной  и  короткой позиций внутри
каждого временного интервала дюрации.
     Определяется  чистая  позиция  временного интервала дюрации как
разница  между  длинной  и  короткой  позициями временного интервала
дюрации;
     11.4. временные  интервалы дюрации объединяются в зоны согласно
приложению  2  к  настоящей  Инструкции.  Чистые  позиции  временных
интервалов  дюрации  суммируются внутри каждой зоны в зависимости от
признака  чистой  позиции для определения длинной и короткой позиций
каждой зоны.
     Определяется  чистая  позиция  в  каждой зоне как разница между
длинной и короткой позициями зоны.
     12. Величина  общего  процентного  риска  равна сумме следующих
значений:
     12.1. 5  процентов  от  величины  длинной  и  короткой  позиций
каждого временного интервала дюрации;
     12.2. наименьшей величины длинной или короткой позиции в каждой
зоне, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
     I зона - 40 процентов;
     II зона - 30 процентов;
     III зона - 30 процентов;
     12.3. наименьшей величины чистых позиций между зонами, имеющими
противоположные   признаки  позиций,  подверженной  взвешиванию   на
следующие коэффициенты риска:
     между I и II зоной - 40 процентов;
     между II и III зоной - 40 процентов;
     между I и III зоной - 150 процентов.
     Если    значения    чистых  позиций  в  зонах,   подвергающихся
взвешиванию   на  коэффициенты  риска,  имеют  одинаковый   признак,
величина риска между зонами принимается равной нулю;
     12.4. 100  процентов от общей величины чистой открытой позиции,
рассчитанной  как  разница  между  суммой  длинных и суммой коротких
позиций всех зон.
     13. Полученные  значения  общего  процентного  риска  по каждой
валюте  пересчитываются  в  белорусские  рубли по официальному курсу
Национального  банка на дату составления отчетности. Величина общего
процентного    риска  равна  сумме  (без  учета  признака   позиции)
полученных значений по каждой валюте.

                              ГЛАВА 3
                           ФОНДОВЫЙ РИСК

     14. Величина  фондового  риска  рассчитывается  как  сумма двух
величин по следующей формуле:

                          ФР = СФР + ОФР,

где  СФР - специальный фондовый риск;
     ОФР - общий фондовый риск.

     Размеры специального и общего  фондового  риска  рассчитываются
отдельно по каждому страновому портфелю. Для этого фондовые ценности
группируются отдельно по странам и определяются  чистые  позиции  по
каждому виду фондовых ценностей.
     15. Для    расчета    специального    риска      рассчитывается
брутто-позиция    странового  портфеля.  Брутто-позиция   странового
портфеля подвергается взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
     15.1. высоколиквидный  диверсифицированный  портфель   фондовых
ценностей  -  5 процентов от общей брутто-позиции фондовых ценностей
данного   портфеля.  Высоколиквидным  диверсифицированным   является
портфель фондовых ценностей, в котором чистая позиция по любому виду
фондовых ценностей, включаемых в расчет следующих фондовых индексов,
не  превышает  5  процентов  от  общей  суммы  брутто-позиций   всех
страновых  портфелей:  All  Ords - Австралия, ATX - Австрия, BEL20 -
Бельгия,  TSE35 - Канада, CAC40 - Франция, DAX - Германия, Nikkei225
-  Япония, EOE25 - Нидерланды, IBEX35 - Испания, OMX - Швеция, SMI -
Швейцария,  FTSE100  и  FTSEmid-250  -  Великобритания,  Dow-Jones и
S&P500 - США;
     15.2. страновой портфель - 10 процентов.
     Взвешенные брутто-позиции  страновых  портфелей  в  иностранных
валютах пересчитываются в белорусские рубли  по  официальному  курсу
Национального   банка   на  дату  составления  отчетности.  Величина
специального фондового риска равна сумме  взвешенных  брутто-позиций
по каждому страновому портфелю.
     16. Для  расчета  общего  фондового риска рассчитывается чистая
позиция  по страновому портфелю как разница между чистыми длинными и
чистыми короткими позициями видов фондовых ценностей. Чистые позиции
по  страновому  портфелю  подвергаются  взвешиванию  на  коэффициент
риска, равный 10 процентам.
     Величина  общего  фондового  риска  производной  ценной бумаги,
базисным  активом  которой  является  величина  фондового   индекса,
рассчитывается  так  же,  как  и величина общего фондового риска для
фондовых  ценностей.  Данная  производная ценная бумага включается в
расчет  общего  фондового  риска  как  отдельная  позиция  банка  по
фондовому  индексу  в размере суммы рыночной стоимости ценных бумаг,
входящих в состав фондового индекса.
     Чистые позиции по фондовым индексам подвергаются взвешиванию на
коэффициент риска, равный 12,5 процента.
     Взвешенные  чистые  позиции  по  страновым портфелям и фондовым
индексам  в  иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли
по  официальному  курсу  Национального  банка  на  дату  составления
отчетности.  Величина  общего фондового риска равна сумме взвешенных
чистых позиций по каждому страновому портфелю и фондовому индексу.

                              ГЛАВА 4
                           ВАЛЮТНЫЙ РИСК

     17. Величина   валютного   риска   определяется   на  основании
стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в
иностранной валюте,  драгоценном металле, и рассчитывается следующим
образом:

                           ВР = НВовп x 10%,

где  НВовп - суммарная открытая валютная позиция.

     18. Величина валютного риска не принимается в расчет  норматива
достаточности собственных средств (капитала) банка при условии,  что
суммарная открытая валютная позиция банка не превышает 2,5  процента
собственных  средств (капитала).  Норматив открытой валютной позиции
рассчитывается банками независимо от размера  соотношения  суммарной
открытой валютной позиции и собственных средств (капитала).
     19. Для  расчета  валютного  риска определяется чистая открытая
позиция по каждому виду иностранной валюты или драгоценного металла,
после  чего  рассчитывается  суммарная  открытая  валютная   позиция
банка.
     Чистая    открытая    позиция   банка  в  драгоценном   металле
рассчитывается  на  основе  стандартной  единицы  учета драгоценного
металла  так  же,  как  и  чистая  открытая  позиция  по иностранной
валюте.
     20. Требования  и  обязательства  банка  в  иностранной  валюте
(драгоценных  металлах)  для  расчета  суммарной  открытой  валютной
позиции  определяются  как  по  балансовым,  так  и по внебалансовым
счетам,   на  которых  учитываются  суммы  по  заключенным   сделкам
купли-продажи и конверсии иностранной валюты, а также по операциям с
драгоценными металлами, не отраженным по балансовым счетам.
     21. Требования  банка   в   иностранной   валюте   (драгоценных
металлах) определяются следующим образом:
     21.1. по балансовым счетам - активная часть баланса по  счетам,
на   которых   ведется   учет   операций  с  иностранной  валютой  и
драгоценными металлами, кроме:
     счета  6901 - в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского
учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь;
     активов  банка,  предоставленных  клиенту  банка  в иностранной
валюте,  если  согласно  условиям  договора  предусмотрено погашение
задолженности  в  валюте,  отличной от валюты актива (за исключением
случаев,  когда  замена валюты актива не может быть осуществлена без
согласия  банка),  в  соответствии  с  законодательством  Республики
Беларусь;
     активов    банка,    классифицированных  по  II  группе   риска
"Субстандартные кредиты" в размере 30 процентов, по III группе риска
"Сомнительные  активы"  в  размере  50  процентов,  по  которым   не
сформирован    резерв   в  иностранной  валюте,  в  соответствии   с
требованиями   Правил  формирования  и  использования   специального
резерва    на   покрытие  возможных  убытков  по  активам  банка   и
небанковской    кредитно-финансовой    организации,     подверженным
кредитному риску;
     активов    банка,    классифицированных  по  IV  группе   риска
"Безнадежные активы", по которым не сформирован резерв в иностранной
валюте,   в  соответствии  с  требованиями  Правил  формирования   и
использования  специального резерва на покрытие возможных убытков по
активам   банка  и  небанковской  кредитно-финансовой   организации,
подверженным кредитному риску;
     21.2. по  внебалансовым  счетам  -  суммы  иностранной валюты и
драгоценных  металлов,  числящиеся  на  счетах  99322   "Иностранная
валюта,  приобретенная  по  спотовым  сделкам",  99342  "Иностранная
валюта,  приобретенная по форвардным  сделкам",  99323  "Драгоценные
металлы,  приобретенные  по  спотовым  сделкам",  99343 "Драгоценные
металлы,  приобретенные по форвардным  сделкам",  согласно  Правилам
ведения  бухгалтерского учета в банках,  расположенных на территории
Республики Беларусь.
     22. Сумма  классифицированных  активов  принимается  в   расчет
требований   исходя  из  данных  по  состоянию  на  последнюю   дату
осуществления  классификации активов, подверженных кредитному риску;
сумма  созданного специального резерва на покрытие возможных убытков
по   ним  -  исходя  из  данных  по  состоянию  на  последнюю   дату
регулирования резерва.
     23. Обязательства  банка  в  иностранной  валюте   (драгоценных
металлах) определяются следующим образом:
     23.1. по балансовым счетам - пассивная часть баланса по счетам,
на    которых   ведется  учет  операций  с  иностранной  валютой   и
драгоценными металлами, кроме счета 6901 - согласно Правилам ведения
бухгалтерского    учета   в  банках,  расположенных  на   территории
Республики Беларусь;
     23.2. по внебалансовым счетам  -  суммы  иностранной  валюты  и
драгоценных   металлов,  числящиеся  на  счетах  99312  "Иностранная
валюта,  проданная по спотовым сделкам",  99332 "Иностранная валюта,
проданная   по  форвардным  сделкам",  99313  "Драгоценные  металлы,
проданные  по  спотовым  сделкам",   99333   "Драгоценные   металлы,
проданные   по   форвардным   сделкам",  согласно  Правилам  ведения
бухгалтерского  учета  в   банках,   расположенных   на   территории
Республики Беларусь.
     24. Величина  чистой  открытой валютной позиции по каждому виду
иностранной    валюты    пересчитывается  в  белорусские  рубли   по
официальному    курсу   Национального  банка  на  дату   составления
отчетности.
     Величина  чистой  открытой  позиции  в  драгоценном  металле  в
стандартной  единице  учета  драгоценного  металла пересчитывается в
белорусские  рубли  по  цене  на  драгоценный  металл, установленной
Национальным банком на дату составления отчетности.
     25. Чистые  открытые   валютные   позиции   по   каждому   виду
иностранной   валюты,   чистые  открытые  позиции  по  каждому  виду
драгоценного металла, пересчитанные в белорусские рубли, суммируются
в  зависимости  от признака позиции для определения общих короткой и
длинной  валютных  позиций,  общих  короткой  и  длинной  позиций  в
драгоценных металлах в белорусских рублях.
     26. Суммарная  величина  открытой  валютной позиции банка равна
сумме следующих значений:
     26.1. наибольшей  величины  из общей длинной или общей короткой
валютной позиции;
     26.2. наибольшей  величины  из общей длинной или общей короткой
позиции в драгоценных металлах.
     27. Национальный    банк  устанавливает  для  банков   норматив
открытой  валютной  позиции,  который  представляет собой процентное
соотношение величины открытой валютной позиции и собственных средств
(капитала) банка.
     28. В  целях  контроля  за состоянием открытой валютной позиции
устанавливаются следующие ограничения:
     величина  суммарной  открытой  валютной  позиции  по всем видам
иностранных  валют  и  драгоценных  металлов  не должна превышать 20
процентов собственных средств (капитала) банка;
     величина чистой  открытой  валютной  позиции  по  каждому  виду
иностранных  валют   (драгоценных   металлов)   (по   балансовым   и
внебалансовым  счетам)  отдельно  не  должна  превышать 10 процентов
собственных средств (капитала) банка;
     величина  открытой  валютной  позиции  по форвардным сделкам по
каждому  виду  иностранных  валют (драгоценных металлов) отдельно не
должна превышать 10 процентов собственных средств (капитала) банка.
     29. Для    расчета    норматива    открытой  валютной   позиции
используется  значение  собственных  средств  (капитала)  банка   из
отчетности    по    форме  2801  "Расчет  достаточности   капитала",
представляемой  в  Национальный  банк  в  соответствии  с  Правилами
регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых
организаций.  До  представления отчетности по форме 2801 на отчетную
дату   используется  значение  собственных  средств  (капитала)   на
предыдущую отчетную дату.
     30. Контроль за соблюдением норматива открытой валютной позиции
осуществляется банком по состоянию на конец каждого рабочего дня.
     Превышения установленных   ограничений    норматива    открытой
валютной   позиции   не   могут  переноситься  банком  на  следующий
операционный день  и  должны  до  конца  текущего  рабочего  дня  им
закрываться путем проведения балансирующих сделок.
     31. Отчет  о  состоянии  открытой валютной позиции составляется
банком по данным бухгалтерского учета.
     В  течение  первого рабочего дня каждой календарной недели банк
представляет в Национальный банк отчет о состоянии открытой валютной
позиции за каждый рабочий день предыдущей недели.
     Отчет  о  состоянии  открытой  валютной  позиции представляется
банком  по  электронной  почте  ProCarry  в  адрес  почтового  ящика
MAKET.NBRB.  По  требованию  Национального банка отчет дополнительно
представляется    на  бумажном  носителе  по  форме  2826   согласно
приложению 3 к настоящей Инструкции.
     32. Ответственность    за    достоверность  и   своевременность
представления отчетной информации возлагается на руководителя банка.

                              ГЛАВА 5
                           ТОВАРНЫЙ РИСК

     33. Производные ценные бумаги, базовым активом которых являются
товары,  включаются  в  расчет  величины  товарного  риска следующим
образом:
     33.1. форвардные  и  фьючерсные  контракты  рассматриваются  по
номинальному  количеству  товара  на  основе   стандартной   единицы
измерения  (например,  получение  товара  является  длинной позицией
соответствующего товара, поставка товара - короткой позицией);
     33.2. своповые  контракты,  базисным  активом  которых является
один товар,  но движение денежных средств осуществляется  на  основе
фиксированной   и   текущей   рыночных   цен,   рассматриваются  как
произведение номинального количества товара  свопового  контракта  и
числа   согласованных   платежей.   Уплата   денежных   средств   по
фиксированной цене и получение денежных средств  по  плавающей  цене
являются   длинными   позициями,   получение   денежных  средств  по
фиксированной цене и уплата по плавающей цене - короткими позициями;
     33.3. своповые  контракты,  базисными активами которых являются
различные  товары,  рассматриваются  как   позиции   соответствующих
товаров;
     33.4. чистые позиции по  одинаковым  видам  производных  ценных
бумаг,  базисным  активом которых являются товары,  рассчитываются в
случае если данные производные ценные бумаги имеют одинаковые товары
в  качестве  базисного  актива,  количество данного товара,  срок до
погашения и номинированы в одной валюте.
     34. Величина  товарного  риска рассчитывается по каждому товару
(товарной группе) следующим образом:
     34.1. рассчитываются  длинная  и  короткая  позиции  по каждому
товару  (товарной группе) путем суммирования всех длинных и коротких
позиций;
     34.2. рассчитывается чистая позиция по каждому товару (товарной
группе)    как  разница  между  длинной  и  короткой  позициями   по
соответствующему товару (товарной группе);
     34.3. рассчитывается брутто-позиция по каждому товару (товарной
группе)  как  сумма  длинной  и короткой позиций по соответствующему
товару (товарной группе).
     35. Величина  товарного  риска  равна  сумме  величин товарного
риска  по каждому товару (товарной группе). Величина товарного риска
по каждому товару равна сумме следующих значений:
     15 процентов от величины чистой позиции по каждому товару;
     3 процента от величины брутто-позиции по каждому товару.

                              ГЛАВА 6
                 ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТА ПОЗИЦИЙ БАНКА

     36. Производные  ценные  бумаги  включаются  в  расчет величины
рыночного риска как позиции в  соответствующих  активах,  являющихся
базисными активами производной ценной бумаги.
     37. Форвардные,  фьючерсные контракты, базисным активом которых
являются  долговые обязательства, в том числе процентные соглашения,
включаются  в  расчет  чистой  позиции  соответствующего  актива как
комбинация длинной и короткой позиций:
     37.1. форвардные  и  фьючерсные  контракты  на покупку долговых
обязательств  рассматриваются  как короткая позиция соответствующего
контракта со сроком до погашения, равным сроку действия контракта, и
длинная  позиция  соответствующего долгового обязательства со сроком
до    погашения,    равным    сроку    действия  данного   долгового
обязательства;
     37.2. процентное соглашение рассматривается как длинная позиция
со  сроком  до  погашения,  равным  временному  интервалу  до   даты
вступления  в  силу  данного  соглашения  плюс  срок его действия, и
короткая  позиция,  равная временному интервалу до даты вступления в
силу данного соглашения;
     37.3. фьючерсный  контракт,  базисным активом которого является
индекс  долговых  обязательств,  включается  в  расчет  по  рыночной
стоимости  долговых  обязательств,  являющихся составляющими данного
индекса.
     38. Своповый  контракт,  по  которому  банк  получает доходы по
плавающей  процентной  ставке  и уплачивает расходы по фиксированной
процентной  ставке, рассматривается как длинная позиция по плавающей
процентной   ставке  со  сроком  до  погашения,  равным   временному
интервалу  до  даты  очередного  пересмотра  процентной  ставки,   и
короткая  позиция  по  фиксированной  процентной ставке со сроком до
погашения, равным сроку действия свопового контракта.
     Если  цена  одной  из сторон свопового контракта установлена на
основе    другого  ценового  ориентира  (например,  цены   фондового
индекса),  то величина данного ценового ориентира будет включаться в
расчет величины рыночных рисков.
     39. Чистые    позиции    банка  рассчитываются  по   однородным
финансовым  инструментам.  Под однородными финансовыми инструментами
применительно    к  настоящей  Инструкции  понимаются   инструменты,
удовлетворяющие всем следующим условиям в совокупности:
     эмитированы одним эмитентом;
     имеют одинаковый размер купонного дохода;
     номинированы в одной валюте;
     имеют одинаковый срок до погашения.
     40. Противоположные  позиции  по  однородным производным ценным
бумагам исключаются из расчета величины рыночного риска. Однородными
производными  ценными  бумагами  являются производные ценные бумаги,
базисные  активы  которых  являются  одинаковыми,  имеют  одинаковую
номинальную  стоимость  и  номинированы  в одной валюте. Кроме того,
однородные  производные ценные бумаги должны удовлетворять следующим
условиям:
     40.1. для  фьючерсных  контрактов  сроки до погашения не должны
отличаться  более  чем  на  семь дней друг от друга (базисные активы
должны  иметь  одинаковую  доходность  и отличаться друг от друга по
срокам до погашения не более чем на семь дней);
     40.2. для  форвардных,  своповых контрактов, включая процентные
соглашения:
     величины    купонного  дохода  базисных  активов  должны   быть
одинаковыми   (разница  не  должна  превышать  0,15  процента)   при
установленной  фиксированной  процентной ставке, и при установленной
плавающей  процентной  ставке  ценовой ориентир, от которого зависит
изменение    размера   плавающей  процентной  ставки,  должен   быть
одинаковым (например, ставка LIBOR);
     разница между остаточными сроками до погашения базисных активов
при  установленной фиксированной процентной ставке и сроками до даты
очередного    пересмотра    процентной   ставки  при   установленной
фиксированной  процентной  ставке  должна  соответствовать следующим
условиям:
     если  остаточные сроки до погашения базисных активов и сроки до
даты  очередного  пересмотра  процентной  ставки не превышают одного
месяца - 0 дней;
     если  остаточные сроки до погашения базисных активов и сроки до
даты очередного пересмотра процентной ставки равны или больше одного
месяца, но меньше одного года - не более 7 дней;
     если  остаточные сроки до погашения базисных активов и сроки до
даты очередного пересмотра процентной ставки равны или больше одного
года - не более 30 дней.

                             Приложение 1
                             к Инструкции о порядке оценки и расчета
                             размера рыночных рисков банками
                             и небанковскими кредитно-финансовыми
                             организациями Республики Беларусь

                               РАСЧЕТ
         размера общего процентного риска (метод погашения)

------------T--------------------------T---------------------------¬
¦    Зона   ¦    Временной интервал    ¦        Вес риска, %       ¦
+-----------+--------------------------+---------------------------+
¦     1     ¦            2             ¦             3             ¦
+-----------+--------------------------+---------------------------+
¦     I     ¦     1 месяц и менее      ¦             0             ¦
¦           +--------------------------+---------------------------+
¦           ¦    От 1 до 3 месяцев     ¦             0,2           ¦
¦           +--------------------------+---------------------------+
¦           ¦    От 3 до 6 месяцев     ¦             0,4           ¦
¦           +--------------------------+---------------------------+
¦           ¦    От 6 до 12 месяцев    ¦             0,7           ¦
+-----------+--------------------------+---------------------------+
¦     II    ¦   От 1 года до 2 лет     ¦             1,25          ¦
¦           +--------------------------+---------------------------+
¦           ¦       От 2 до 3 лет      ¦             1,75          ¦
¦           +--------------------------+---------------------------+
¦           ¦       От 3 до 4 лет      ¦             2,25          ¦
+-----------+--------------------------+---------------------------+
¦    III    ¦       От 4 до 5 лет      ¦             2,75          ¦
¦           +--------------------------+---------------------------+
¦           ¦       От 5 до 7 лет      ¦             3,25          ¦
¦           +--------------------------+---------------------------+
¦           ¦      От 7 до 10 лет      ¦             3,75          ¦
¦           +--------------------------+---------------------------+
¦           ¦     От 10 до 15 лет      ¦             4,50          ¦
¦           +--------------------------+---------------------------+
¦           ¦     От 15 до 20 лет      ¦             5,25          ¦
¦           +--------------------------+---------------------------+
¦           ¦       Свыше 20 лет       ¦             6,00          ¦
L-----------+--------------------------+----------------------------

                             Приложение 2
                             к Инструкции о порядке оценки и расчета
                             размера рыночных рисков банками
                             и небанковскими кредитно-финансовыми
                             организациями Республики Беларусь

                               РАСЧЕТ
     размера общего процентного риска (метод продолжительности)

----------------------T---------------------T----------------------¬
¦                     ¦                     ¦ Возможное изменение  ¦
¦         Зона        ¦ Временной интервал  ¦  уровня процентной   ¦
¦                     ¦                     ¦     ставки, %        ¦
+---------------------+---------------------+----------------------+
¦          1          ¦         2           ¦          3           ¦
+---------------------+---------------------+----------------------+
¦          I          ¦   1 месяц и менее   ¦          1           ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦ От 1 до 3 месяцев   ¦          1           ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦ От 3 до 6 месяцев   ¦          1           ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦ От 6 до 12 месяцев  ¦          1           ¦
+---------------------+---------------------+----------------------+
¦          II         ¦ От 1 до 1,9 года    ¦         0,90         ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦ От 1,9 до 2,8 года  ¦         0,80         ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦ От 2,8 до 3,6 года  ¦         0,75         ¦
+---------------------+---------------------+----------------------+
¦         III         ¦ От 3,6 до 4,3 года  ¦         0,75         ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦ От 4,3 до 5,7 года  ¦         0,70         ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦ От 5,7 до 7,3 года  ¦         0,65         ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦ От 7,3 до 9,3 года  ¦         0,60         ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦ От 9,3 до 10,6 года ¦         0,60         ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦ От 10,6 года до 12  ¦         0,60         ¦
¦                     ¦         лет         ¦                      ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦   От 12 до 20 лет   ¦         0,60         ¦
¦                     +---------------------+----------------------+
¦                     ¦     Свыше 20 лет    ¦         0,60         ¦
L---------------------+---------------------+-----------------------

     Формула для расчета коэффициента модифицированной дюрации

                                   D
                             Dm = ---,
                                  1+r

                              m   txCt
                             SUM ------
                             t=1      t
                                 (1+r)
                         D = ----------,
                                  P

где  D - дюрация;
     Dm - модифицированная дюрация;
     r - доходность до погашения,  рассчитываемая на основе рыночной
стоимости долгового обязательства;
     Ct - поступление денежных средств за период t;
     m -  срок  до  погашения  (в  случае с фиксированной процентной
ставкой) или срок до  следующего  пересмотра  процентной  ставки  (в
случае с плавающей процентной ставкой);
     Р - рыночная стоимость долгового обязательства.

                             Приложение 3
                             к Инструкции о порядке оценки и расчета
                             размера рыночных рисков банками
                             и небанковскими кредитно-финансовыми
                             организациями Республики Беларусь

                                                          Форма 2826

                               ОТЧЕТ
          о состоянии открытой валютной позиции за период
              с ________________ по _______________ *

______________________________
     *Суммы указываются  с  точностью до двух знаков после запятой с
округлением;  в  случае  изменения  значения   собственных   средств
(капитала) указывается два значения собственных средств (капитала).

Собственные средства (капитал)
на "__"_____________ ____ г.
__________________тысяч белорусских рублей
*                                                                    &
                                                                                                    (в тыс.белорусских рублей)
----T----------T---------------------T---------------------T---------------------T---------------------T---------------------¬
¦   ¦          ¦        Дата         ¦        Дата         ¦      Дата           ¦        Дата         ¦        Дата         ¦
¦   ¦          +----------T----------+----------T----------+----------T----------+----------T----------+----------T----------+
¦   ¦Код       ¦требования¦обязатель-¦требования¦обязатель-¦требования¦обязатель-¦требования¦обязатель-¦требования¦обязатель-¦
¦   ¦(наимено- ¦          ¦ства      ¦          ¦ства      ¦          ¦ства      ¦          ¦ства      ¦          ¦ства      ¦
¦   ¦вание)    +----T-----+----T-----+----T-----+----T-----+----T-----+----T-----+----T-----+----T-----+----T-----+----T-----+
¦ № ¦валюты/   ¦    ¦в том¦    ¦в том¦    ¦в том¦    ¦в том¦    ¦в том¦    ¦в том¦    ¦в том¦    ¦в том¦    ¦в том¦    ¦в том¦
¦п/п¦драгоцен- ¦    ¦числе¦    ¦числе¦    ¦числе¦    ¦числе¦    ¦числе¦    ¦числе¦    ¦числе¦    ¦числе¦    ¦числе¦    ¦числе¦
¦   ¦ного      ¦ито-¦фор- ¦ито-¦фор- ¦ито-¦фор- ¦ито-¦фор- ¦ито-¦фор- ¦ито-¦фор- ¦ито-¦фор- ¦ито-¦фор- ¦ито-¦фор- ¦ито-¦фор- ¦
¦   ¦металла   ¦го  ¦вард-¦го  ¦вард-¦го  ¦вард-¦го  ¦вард-¦го  ¦вард-¦го  ¦вард-¦го  ¦вард-¦го  ¦вард-¦го  ¦вард-¦го  ¦вард-¦
¦   ¦          ¦    ¦ные  ¦    ¦ные  ¦    ¦ные  ¦    ¦ные  ¦    ¦ные  ¦    ¦ные  ¦    ¦ные  ¦    ¦ные  ¦    ¦ные  ¦    ¦ные  ¦
¦   ¦          ¦    ¦сдел-¦    ¦сдел-¦    ¦сдел-¦    ¦сдел-¦    ¦сдел-¦    ¦сдел-¦    ¦сдел-¦    ¦сдел-¦    ¦сдел-¦    ¦сдел-¦
¦   ¦          ¦    ¦ки   ¦    ¦ки   ¦    ¦ки   ¦    ¦ки   ¦    ¦ки   ¦    ¦ки   ¦    ¦ки   ¦    ¦ки   ¦    ¦ки   ¦    ¦ки   ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦1  ¦       ххх¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦Позиция   ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦1.1¦Ограниче- ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦ние ОВП   ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦1.2¦Превышение¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦ограниче- ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦ния ОВП   ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦2  ¦       ххх¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦Позиция   ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦2.1¦Ограниче- ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦ние ОВП   ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦2.2¦Превышение¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦ограниче- ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦ния ОВП   ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦и  ¦          ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦др.¦          ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦...¦          ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦   ¦          ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦   ¦    Золото¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦Позиция   ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦   ¦Ограниче- ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦ние ОВП   ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦   ¦Превышение¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦ограниче- ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦ния ОВП   ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦   ¦          ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦   ¦          ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦   ¦Суммарная ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦ОВП (1+2+и¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦др.)      ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦   ¦Норматив  ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦ОВП       ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
+---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
¦   ¦Превышение¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦норматива ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
¦   ¦ОВП       ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦    ¦     ¦
L---+----------+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+------

Руководитель банка _____________            ________________________
                     (подпись)                (инициалы, фамилия)

Главный бухгалтер ______________            ________________________
                     (подпись)                (инициалы, фамилия)  




Предыдущий | Следующий

< Содержание

Новости законодательства

Новости сайта
Новости Беларуси

Новости Спецпроекта "Тюрьма"

Полезные ресурсы

Разное

Rambler's Top100
TopList

Законы России

Право - Законодательство Беларуси и других стран

ЗОНА - специальный проект. Политзаключенные Беларуси

LawBelarus - Белорусское Законодательство

Юридический портал. Bank of Laws of Belarus

Фирмы Беларуси - Каталог предприятий и организаций Республики Беларусь

RuFirms. Фирмы России - каталог предприятий и организаций.Firms of Russia - the catalogue of the enterprises and the organizations