Право
Навигация
Новые документы

Реклама


Ресурсы в тему
ПОИСК ДОКУМЕНТОВ

Письмо Национального банка Республики Беларусь от 30 сентября 1999 г. №28-15/1936 "О направлении примерного перечня сведений (документов)"

Текст документа с изменениями и дополнениями состоянию на 30 марта 2007 года (архив)

<< Назад

<<<< >>>>


         ПИСЬМО НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
                30 сентября 1999 г. № 28-15/1936
                                
                О НАПРАВЛЕНИИ ПРИМЕРНОГО ПЕРЕЧНЯ
                      СВЕДЕНИЙ (ДОКУМЕНТОВ)
  
                                
                                
                                         Заместитель Председателя
                                             Правления В.Я.СЕНЬКО
  
     Национальный  банк обобщил информацию банков, министерств  и
ведомств    по    примерному   перечню   сведений   (документов),
используемых   банками  для  осуществления   предварительного   и
последующего контроля за обоснованностью выдач наличных денег  из
касс  банков при проведении отдельных операций, и направляет  для
сведения.
     Для  организации  контроля учреждение банка согласно  статье
12 Закона Республики Беларусь «О банках и банковской деятельности
в   Республике   Беларусь»  самостоятельно  определяет   перечень
сведений    (документов),   представляемых    учреждению    банка
предприятием, предпринимателем.
  
  
  
                       ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ
  сведений (документов), используемых банками для осуществления
            предварительного и последующего контроля
       обоснованности выдачи наличных денег из касс банков
                при проведении отдельных операций
                                
------T-----------------T----------------------------------------------------¬ 
¦№ п/п¦                 ¦Сведения (документы), используемые для осуществления¦
¦     ¦Цели выдачи на-  ¦контроля обоснованности выдач наличных денег из касс¦
¦     ¦личных денег из  ¦                     банков (2)                     ¦
¦     ¦касс банков (1)  +-------------------------------T--------------------+ 
¦     ¦                 ¦  предварительный контроль *   ¦  последующий кон-  ¦
¦     ¦                 ¦                               ¦      троль**       ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦  1  ¦        2        ¦               3               ¦         4          ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 1.  ¦Выплаты,  включа-¦1. В случаях, если сумма, заяв-¦1. Первичные учетные¦
¦     ¦емые   в   состав¦ленная  к выплате (по денежному¦документы.          ¦
¦     ¦фонда  заработной¦чеку,  в  устной или письменной¦При    необходимости¦
¦     ¦платы  (за исклю-¦форме),  не вызывает сомнения у¦проверка     наличия¦
¦     ¦чением выплат ра-¦специалиста  по денежному обра-¦трудовых  книжек ра-¦
¦     ¦ботникам   неспи-¦щению,  документы или  сведения¦ботников  списочного¦
¦     ¦сочного состава) ¦для  контроля  не  требуются. В¦состава             ¦
¦     ¦                 ¦чеке  должна быть ссылка о том,¦                    ¦
¦     ¦                 ¦что  задолженности по налогам в¦                    ¦
¦     ¦                 ¦бюджете нет.                   ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦При  этом  в  случае  наличия у¦                    ¦
¦     ¦                 ¦клиента необходимости произвес-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ти  расчеты с бюджетом вместе с¦                    ¦
¦     ¦                 ¦чеком  представляются платежные¦                    ¦
¦     ¦                 ¦поручения на перечисление подо-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ходного  налога и других плате-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦жей. В случаях, если сумма, за-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦явленная к выплате (по денежно-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦му  чеку, в устной или письмен-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ной форме), вызывает сомнение у¦                    ¦
¦     ¦                 ¦специалиста  по денежному обра-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦щению,  банк может в устной или¦                    ¦
¦     ¦                 ¦письменной  форме запросить лю-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦бые  из предложенных ниже доку-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ментов или сведений:           ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦-   вторые  экземпляры  (копии)¦                    ¦
¦     ¦                 ¦платежных ведомостей, подписан-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ные  должностными лицами и  за-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦веренные   печатью  клиента;  -¦                    ¦
¦     ¦                 ¦расчет   заявленной  к  выплате¦                    ¦
¦     ¦                 ¦суммы  по  видам выплат, подпи-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦санный  должностными  лицами  и¦                    ¦
¦     ¦                 ¦заверенный  печатью  клиента; -¦                    ¦
¦     ¦                 ¦копии приказов на поощрительные¦                    ¦
¦     ¦                 ¦выплаты                        ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦1.1. ¦Выплаты  работни-¦1.1. При необходимости:        ¦1.1. Первичные учет-¦
¦     ¦кам не- списочно-¦- копии соответствующих догово-¦ные документы       ¦
¦     ¦го состава, вклю-¦ров, оформленных в соответствии¦                    ¦
¦     ¦чаемые  в  состав¦с  законодательством Республики¦                    ¦
¦     ¦фонда  заработной¦Беларусь;                      ¦                    ¦
¦     ¦платы            ¦-   документы,   подтверждающие¦                    ¦
¦     ¦                 ¦фактическое исполнение договора¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦1.2. ¦Оплата  труда ин-¦1.2.  Чек  из  денежной чековой¦1.2.   Как  правило,¦
¦     ¦дивидуальных     ¦книжки  на  получение  наличных¦банками  не произво-¦
¦     ¦предпринимателей ¦денег  из  кассы  банка  в виде¦дится               ¦
¦     ¦                 ¦аванса будущего дохода предпри-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦нимателя в размере, установлен-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ном законодательством Республи-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ки Беларусь                    ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 2.  ¦Дивиденды (доходы¦При необходимости:             ¦Первичные    учетные¦
¦     ¦по  акциям работ-¦- решение уполномоченного орга-¦документы           ¦
¦     ¦ников    предпри-¦на  клиента  банка  о порядке и¦                    ¦
¦     ¦ятий,  доходы  по¦периодичности     распределения¦                    ¦
¦     ¦паям)  от распре-¦прибыли,  в том числе о порядке¦                    ¦
¦     ¦деления прибыли  ¦и  периодичности  распределения¦                    ¦
¦     ¦                 ¦части  (процента)  прибыли, на-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦правляемой  на выплату дивиден-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦дов;                           ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦- расчет распределения прибыли;¦                    ¦
¦     ¦                 ¦- письменное подтверждение  на-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦логового органа о поступлении в¦                    ¦
¦     ¦                 ¦доход  бюджета  соответствующих¦                    ¦
¦     ¦                 ¦налогов с налогооблагаемой сум-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦мы  прибыли  или дохода в соот-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ветствующем  периоде    (расчет¦                    ¦
¦     ¦                 ¦налога  на  прибыль нарастающим¦                    ¦
¦     ¦                 ¦итогом  с  начала года, отчет о¦                    ¦
¦     ¦                 ¦прибылях   и убытках (ф.2), за-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦веренный налоговой  инспекцией;¦                    ¦
¦     ¦                 ¦баланс,  заверенный   налоговой¦                    ¦
¦     ¦                 ¦инспекцией, - при  условии рас-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦пределения  прибыли  за год или¦                    ¦
¦     ¦                 ¦в любой другой форме);         ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦- аудиторское заключение о  ре-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦зультатах проверки клиента;    ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦- информация клиента о количес-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦тве акционеров или пайщиков;   ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦-  платежное поручение на пере-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦числение  подоходного налога  с¦                    ¦
¦     ¦                 ¦выплачиваемой суммы дивидендов;¦                    ¦
¦     ¦                 ¦- в случае возникновения сомне-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ний  в  достоверности представ-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ленных  документов  банк  может¦                    ¦
¦     ¦                 ¦запросить  у  клиента документы¦                    ¦
¦     ¦                 ¦налоговых  органов о полученной¦                    ¦
¦     ¦                 ¦прибыли,  обратиться в  налого-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦вые  органы  за  подтверждением¦                    ¦
¦     ¦                 ¦представленной   в   документах¦                    ¦
¦     ¦                 ¦прибыли или о проведении опера-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦тивной проверки на предмет под-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦тверждения распределяемой суммы¦                    ¦
¦     ¦                 ¦прибыли                        ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 3.  ¦Командировочные  ¦Расчет  суммы командировочных и¦Первичные    учетные¦
¦     ¦расходы и расходы¦других расходов.               ¦документы           ¦
¦     ¦в период команди-¦При необходимости:             ¦                    ¦
¦     ¦ровки  (расчеты с¦-  выписка из приказа (копия) о¦                    ¦
¦     ¦фитосанитарными и¦направлении работников в коман-¦                    ¦
¦     ¦ветеринарными    ¦дировку                        ¦                    ¦
¦     ¦службами,      по¦                               ¦                    ¦
¦     ¦услугам  междуна-¦                               ¦                    ¦
¦     ¦родным перевозчи-¦                               ¦                    ¦
¦     ¦кам,  связанным с¦                               ¦                    ¦
¦     ¦перевозкой   гру-¦                               ¦                    ¦
¦     ¦зов)             ¦                               ¦                    ¦
¦     ¦Первичные учетные¦                               ¦                    ¦
¦     ¦документы        ¦                               ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦                               ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 4.  ¦На  расчеты между¦Разрешение  руководителя обслу-¦Авансовые  отчеты  с¦
¦     ¦субъектами    хо-¦живающего банка (в виде резолю-¦приложением подтвер-¦
¦     ¦зяйствования (хо-¦ции  на ходатайстве, подписи на¦ждающих документов  ¦
¦     ¦зяйственно-опера-¦заявке  или сообщении банка) на¦                    ¦
¦     ¦ционные  расходы)¦проведение  субъектом  расчетов¦                    ¦
¦     ¦                 ¦наличными денежными средствами ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦                               ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 5.  ¦На  расчеты между¦Расчет необходимой суммы налич-¦Авансовые   отчеты о¦
¦     ¦субъектами    хо-¦ных  денег  с  указанием причин¦фактически  произве-¦
¦     ¦зяйствования свы-¦невозможности   рассчитаться  в¦денных расходах     ¦
¦     ¦ше 50 минимальных¦безналичном порядке            ¦                    ¦
¦     ¦заработных плат  ¦                               ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦                               ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 6.  ¦Возвраты:        ¦Заявление  о  выходе из состава¦Первичные    учетные¦
¦     ¦-   внесенных   в¦учредителей и о возврате паевых¦документы           ¦
¦     ¦уставный фонд па-¦взносов.  Договор купли-продажи¦                    ¦
¦     ¦евых  взносов;   ¦акций                          ¦                    ¦
¦     ¦- стоимости акций¦                               ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦                               ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 7.  ¦Суммы по возмеще-¦Копия акта государственного ор-¦Первичные    учетные¦
¦     ¦нию  ущерба граж-¦гана,    засвидетельствовавшего¦документы           ¦
¦     ¦данам,   выплачи-¦факт причиненного материального¦                    ¦
¦     ¦ваемые   в добро-¦ущерба, оформленного в установ-¦                    ¦
¦     ¦вольном   порядке¦ленной законодательством форме.¦                    ¦
¦     ¦юридическими    и¦Расчет стоимости ущерба.       ¦                    ¦
¦     ¦физическими лица-¦Копия  выписки  из приказа либо¦                    ¦
¦     ¦ми,  причинившими¦решения   юридического  лица  о¦                    ¦
¦     ¦этот ущерб       ¦возмещении ущерба              ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦                               ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 8.  ¦Суммы, выплачива-¦Копии  договоров, решений и оп-¦Первичные    учетные¦
¦     ¦емые на основании¦ределений   судебных  и  других¦документы           ¦
¦     ¦приговоров, реше-¦правомочных органов.           ¦                    ¦
¦     ¦ний и определений¦Согласно   письму  Министерства¦                    ¦
¦     ¦судебных и других¦юстиции  Республики Беларусь от¦                    ¦
¦     ¦правомочных орга-¦1  апреля  1998 г. № 05-14-4745¦                    ¦
¦     ¦нов              ¦"О  применении нормативного ак-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦та" другими уполномоченными ор-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ганами  могут быть органы, пол-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦номочия  которых  в каждом кон-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦кретном случае закреплены зако-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦нодательством                  ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 9.  ¦Ссуды, предостав-¦Копия  решения субъекта хозяйс-¦Первичные    учетные¦
¦     ¦ляемые в установ-¦твования о выделении ссуды. Ко-¦документы           ¦
¦     ¦ленном    порядке¦пия договора на выдачу потреби-¦                    ¦
¦     ¦субъектами    хо-¦тельского кредита.             ¦                    ¦
¦     ¦зяйствования     ¦При необходимости:             ¦                    ¦
¦     ¦гражданам  на по-¦- решение уполномоченного орга-¦                    ¦
¦     ¦требительские    ¦на  клиента  банка  о порядке и¦                    ¦
¦     ¦нужды, без начис-¦периодичности     распределения¦                    ¦
¦     ¦ления   процентов¦прибыли,  в том числе о порядке¦                    ¦
¦     ¦по ним           ¦и  периодичности  распределения¦                    ¦
¦     ¦                 ¦части  (процента)  прибыли, на-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦правляемой  на  выдачу ссуд ра-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ботникам;                      ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦- расчет распределения прибыли;¦                    ¦
¦     ¦                 ¦-  письменное подтверждение на-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦логового органа о поступлении в¦                    ¦
¦     ¦                 ¦доход  бюджета  соответствующих¦                    ¦
¦     ¦                 ¦налогов с налогооблагаемой сум-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦мы  прибыли  или дохода в соот-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ветствующем периоде (расчет на-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦лога   на  прибыль  нарастающим¦                    ¦
¦     ¦                 ¦итогом  с  начала года, отчет о¦                    ¦
¦     ¦                 ¦прибылях и убытках (ф.2), заве-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ренный  налоговой   инспекцией;¦                    ¦
¦     ¦                 ¦баланс,   заверенный  налоговой¦                    ¦
¦     ¦                 ¦инспекцией,  - при условии рас-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦пределения прибыли за год или в¦                    ¦
¦     ¦                 ¦любой другой форме);           ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦-  аудиторское заключение о ре-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦зультатах проверки клиента     ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 10. ¦Скупка стеклотары¦Копия  устава предприятия (сви-¦Первичные    учетные¦
¦     ¦у населения (3)  ¦детельство  общереспубликанской¦документы           ¦
¦     ¦                 ¦регистрации предпринимателя), в¦                    ¦
¦     ¦                 ¦котором  предусмотрен указанный¦                    ¦
¦     ¦                 ¦вид деятельности.              ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦Ходатайство в каждом конкретном¦                    ¦
¦     ¦                 ¦случае на получение планируемой¦                    ¦
¦     ¦                 ¦суммы. Разрешение установленно-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦го  образца, выдаваемое местным¦                    ¦
¦     ¦                 ¦органом власти на открытие при-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦емного пункта стеклотары.      ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦Копии  договоров  на дальнейшую¦                    ¦
¦     ¦                 ¦поставку  стеклотары, заключен-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ных  с предприятиями Республики¦                    ¦
¦     ¦                 ¦Беларусь, производящими продук-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦цию в стеклянной таре.         ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦При необходимости:             ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦-  согласованный с местными ор-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ганами  власти утвержденный ре-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦жим работы приемного пункта;   ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦-  положение о скупке стеклота-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ры;                            ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦-  действующий  на  дату выдачи¦                    ¦
¦     ¦                 ¦наличных  денег прейскурант за-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦купочных  цен, утвержденный Ко-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦митетом  цен  при  Министерстве¦                    ¦
¦     ¦                 ¦экономики Республики Беларусь; ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦-  договор заимствования денеж-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ной выручки;                   ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦-  отчет по ранее выданным сум-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦мам;                           ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦- товарные отчеты;             ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦-  товарно-транспортные наклад-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ные на поставку стеклотары;    ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦- проверка действительного мес-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦торасположения  приемного пунк-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦та,  изучение  на месте порядка¦                    ¦
¦     ¦                 ¦приема и хранения стеклотары   ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 11. ¦Закупка  сельско-¦Копия  устава предприятия (сви-¦Первичные    учетные¦
¦     ¦хозяйственных    ¦детельство  общереспубликанской¦документы (авансовые¦
¦     ¦продуктов        ¦регистрации предпринимателя), в¦отчеты   сотрудников¦
¦     ¦                 ¦котором  предусмотрен указанный¦предприятия,    под-¦
¦     ¦                 ¦вид деятельности.              ¦тверждающие  целевое¦
¦     ¦                 ¦Расчет  потребности с обоснова-¦расходование  денег,¦
¦     ¦                 ¦нием в каждом конкретном случае¦выданных в подотчет;¦
¦     ¦                 ¦планируемой суммы.             ¦товарные   накладные¦
¦     ¦                 ¦Лицензия на промысловую загото-¦на  отпуск  согласно¦
¦     ¦                 ¦вку (закупку) дикорастущих рас-¦договорам  закуплен-¦
¦     ¦                 ¦тений (их частей), грибов, тех-¦ной продукции;      ¦
¦     ¦                 ¦нического  и лекарственного сы-¦товарно-транспортные¦
¦     ¦                 ¦рья растительного происхождения¦накладные, оформлен-¦
¦     ¦                 ¦в целях их промышленной перера-¦ные в соответствии с¦
¦     ¦                 ¦ботки  или реализации. Лицензия¦требованиями     ин-¦
¦     ¦                 ¦на  производство мяса, мясных и¦струкции по заполне-¦
¦     ¦                 ¦молочных продуктов.            ¦нию   товарно-транс-¦
¦     ¦                 ¦План  проведения заготовок, со-¦портных накладных на¦
¦     ¦                 ¦гласованный с местными исполни-¦перевозку грузов ав-¦
¦     ¦                 ¦тельными   и  распорядительными¦томобильным   транс-¦
¦     ¦                 ¦органами,  на  подведомственной¦портом, утвержденных¦
¦     ¦                 ¦территории  которых  проводятся¦приказом  Министерс-¦
¦     ¦                 ¦закупки  (для  предприятий,  не¦тва   статистики   и¦
¦     ¦                 ¦входящих  в систему Минсельхоз-¦анализа   Республики¦
¦     ¦                 ¦прода,  Белкоопсоюза, Минторга,¦Беларусь от 5 февра-¦
¦     ¦                 ¦Минздрава, Минлесхоза).        ¦ля 1996 г. № 32;    ¦
¦     ¦                 ¦Справки местного исполнительно-¦ведомости,    отчеты¦
¦     ¦                 ¦го и распорядительного органа о¦подотчетных лиц, акт¦
¦     ¦                 ¦наличии у физических лиц лично-¦закупки, оформленные¦
¦     ¦                 ¦го подсобного хозяйства (прило-¦в  соответствии    с¦
¦     ¦                 ¦жение 1 к Методическим указани-¦законодательством;  ¦
¦     ¦                 ¦ям  Государственного налогового¦другие документы)   ¦
¦     ¦                 ¦комитета Республики Беларусь по¦                    ¦
¦     ¦                 ¦исчислению и уплате подоходного¦                    ¦
¦     ¦                 ¦налога  с  физических  лиц от 6¦                    ¦
¦     ¦                 ¦апреля 1999 г. № 62).          ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦Копии   сведений,  направленных¦                    ¦
¦     ¦                 ¦налоговым  органам,  о  суммах,¦                    ¦
¦     ¦                 ¦выплаченных физическим лицам за¦                    ¦
¦     ¦                 ¦сданную  продукцию  (приложение¦                    ¦
¦     ¦                 ¦10 к Методическим указаниям Го-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦сударственного налогового коми-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦тета Республики Беларусь по ис-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦числению  и  уплате подоходного¦                    ¦
¦     ¦                 ¦налога  с  физических  лиц от 6¦                    ¦
¦     ¦                 ¦апреля 1999 г. № 62).          ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦Копии  документов установленной¦                    ¦
¦     ¦                 ¦формы на куплю-продажу сельско-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦хозяйственной продукции у граж-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦дан  с обязательным указанием в¦                    ¦
¦     ¦                 ¦них  паспортных данных граждан,¦                    ¦
¦     ¦                 ¦конкретного  наименования  про-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦дукции, суммы платежа и даты ее¦                    ¦
¦     ¦                 ¦приемки.                       ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦Договор  на дальнейшую реализа-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦цию заготовленной продукции.   ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦Договор   на  аренду  складских¦                    ¦
¦     ¦                 ¦помещений и транспорта.        ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦Отчет  об  использовании  ранее¦                    ¦
¦     ¦                 ¦полученных  сумм.  При  закупке¦                    ¦
¦     ¦                 ¦скота  - документы, подтвержда-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ющие наличие условий для полно-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦го цикла переработки скота     ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 12. ¦Закупка вторично-¦Устав  предприятия (свидетельс-¦Первичные    учетные¦
¦     ¦го сырья         ¦тво  общереспубликанской  реги-¦документы           ¦
¦     ¦                 ¦страции предпринимателя), в ко-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦тором   указан  соответствующий¦                    ¦
¦     ¦                 ¦вид деятельности.              ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦Расчет  потребности с обоснова-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦нием в каждом конкретном случае¦                    ¦
¦     ¦                 ¦планируемой  суммы.  Договор на¦                    ¦
¦     ¦                 ¦дальнейшую реализацию вторично-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦го сырья перерабатывающим пред-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦приятиям.   Договор  на  аренду¦                    ¦
¦     ¦                 ¦складских   помещений  и транс-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦порта.                         ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦Отчет  об  использовании  ранее¦                    ¦
¦     ¦                 ¦полученных сумм.               ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦План заготовок вторичного сырья¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 13. ¦На    расчеты   с¦Копия   договора  купли-продажи¦Первичные    учетные¦
¦     ¦гражданами     за¦имущества  (недвижимого имущес-¦документы           ¦
¦     ¦приобретенное   у¦тва),  заключенного в порядке и¦                    ¦
¦     ¦них     имущество¦форме,  предусмотренных законо-¦                    ¦
¦     ¦(недвижимое  иму-¦дательством (Гражданским кодек-¦                    ¦
¦     ¦щество)          ¦сом Республики Беларусь и  др).¦                    ¦
¦     ¦                 ¦Согласование  (4) налоговых ор-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ганов   в  случаях  неудержания¦                    ¦
¦     ¦                 ¦подоходного  налога в соответс-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦твии с пунктом 3.1.11 Методиче-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ских  указаний Государственного¦                    ¦
¦     ¦                 ¦налогового  комитета Республики¦                    ¦
¦     ¦                 ¦Беларусь по исчислению и уплате¦                    ¦
¦     ¦                 ¦подоходного   налога с физичес-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ких  лиц  от 6 апреля 1999 г. №¦                    ¦
¦     ¦                 ¦62.  Копии сведений, направлен-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ных   налоговым органам, о сум-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦мах,    выплаченных  физическим¦                    ¦
¦     ¦                 ¦лицам  (приложение 10 к Методи-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ческим  указаниям Государствен-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ного  налогового  комитета  Ре-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦спублики Беларусь по исчислению¦                    ¦
¦     ¦                 ¦и  уплате  подоходного налога с¦                    ¦
¦     ¦                 ¦физических лиц от 6 апреля 1999¦                    ¦
¦     ¦                 ¦г. № 62). Копия справки налого-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦вого   органа  о  представлении¦                    ¦
¦     ¦                 ¦декларации об объеме и источни-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ках денежных средств в установ-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ленных   законодательством слу-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦чаях.                          ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦Копии  документов,  удостоверя-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ющих  право собственности в не-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦обходимых случаях              ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 14. ¦Выплаты  комитен-¦Согласование  налоговых органов¦Первичные    учетные¦
¦     ¦там              ¦в  случаях неудержания подоход-¦документы           ¦
¦     ¦                 ¦ного  налога  в  соответствии с¦                    ¦
¦     ¦                 ¦пунктом   3.1.11   Методических¦                    ¦
¦     ¦                 ¦указаний Государственного нало-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦гового  комитета Республики Бе-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ларусь  по исчислению  и уплате¦                    ¦
¦     ¦                 ¦подоходного  налога с  физичес-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ких  лиц  от 6 апреля 1999 г. №¦                    ¦
¦     ¦                 ¦62                             ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 15. ¦Возврат  платежей¦Заявление физического лица     ¦Первичные    учетные¦
¦     ¦физическим лицам,¦                               ¦документы           ¦
¦     ¦внесенных  налич-¦                               ¦                    ¦
¦     ¦ными  деньгами, в¦                               ¦                    ¦
¦     ¦том   числе  ЖСК,¦                               ¦                    ¦
¦     ¦ГСК и др. (5)    ¦                               ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 16. ¦Аренда автотранс-¦Копия  договора  аренды, заклю-¦Первичные    учетные¦
¦     ¦портного   средс-¦ченного в предусмотренной зако-¦документы           ¦
¦     ¦тва,  недвижимос-¦нодательством (Гражданским  ко-¦                    ¦
¦     ¦ти,  личного иму-¦дексом  Республики  Беларусь  и¦                    ¦
¦     ¦щества физическо-¦др)  форме. Платежное поручение¦                    ¦
¦     ¦го лица          ¦на удержание подоходного налога¦                    ¦
¦     ¦                 ¦у источника выплаты по ставкам,¦                    ¦
¦     ¦                 ¦предусмотренным для налогообло-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦жения  доходов,  получаемых  от¦                    ¦
¦     ¦                 ¦предпринимательской деятельнос-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ти.  При  необходимости - доку-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦менты,   подтверждающие   права¦                    ¦
¦     ¦                 ¦собственности (распоряжения) на¦                    ¦
¦     ¦                 ¦недвижимость   и   транспортные¦                    ¦
¦     ¦                 ¦средства                       ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 17. ¦ Компенсация   за¦ Расчет потребности.           ¦Первичные    учетные¦
¦     ¦использование    ¦При необходимости:             ¦документы           ¦
¦     ¦личного    транс-¦-  документы, оформленные в со-¦                    ¦
¦     ¦порта в служебных¦ответствии  со статьей 117 КЗоТ¦                    ¦
¦     ¦целях            ¦Республики Беларусь (договор об¦                    ¦
¦     ¦                 ¦использовании личного имущества¦                    ¦
¦     ¦                 ¦в служебных целях и др);       ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦-  копия  свидетельства о реги-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦страции  или  технического пас-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦порта транспортного средства   ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 18. ¦Питание спортсме-¦Инструкция  о порядке обеспече-¦Первичные    учетные¦
¦     ¦нов              ¦ния питанием участников и судей¦документы           ¦
¦     ¦                 ¦спортивных мероприятий в преде-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦лах Республики Беларусь, утвер-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦жденная  приказом  Министерства¦                    ¦
¦     ¦                 ¦спорта и туризма Республики Бе-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ларусь  от 25 мая 1999 г. № 744¦                    ¦
¦     ¦                 ¦по согласованию с Министерством¦                    ¦
¦     ¦                 ¦финансов Республики Беларусь   ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 19. ¦Призы  при прове-¦Распоряжение Кабинета Министров¦Первичные    учетные¦
¦     ¦дении  спортивных¦Республики Беларусь от 11 марта¦документы           ¦
¦     ¦мероприятий      ¦1996 г. № 224р "Об установлении¦                    ¦
¦     ¦                 ¦стоимости   памятных  призов  и¦                    ¦
¦     ¦                 ¦размеров  вознаграждений (мате-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦риальной  помощи) для победите-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦лей  спортивных  соревнований и¦                    ¦
¦     ¦                 ¦их тренеров"                   ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 20. ¦Страховые  суммы ¦При необходимости:             ¦Первичные    учетные¦
¦     ¦                 ¦-  копия страхового свидетельс-¦документы           ¦
¦     ¦                 ¦тва  (полиса)  добровольного  и¦                    ¦
¦     ¦                 ¦обязательного страхования;     ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦- копия договора страхования;  ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦-  копия  акта о страховом слу-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦чае;                           ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦-  копия  заявления физического¦                    ¦
¦     ¦                 ¦лица  о выплате страхового воз-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦мещения;                       ¦                    ¦
¦     ¦                 ¦- расчет суммы страхового  воз-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦мещения                        ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 21. ¦Представительские¦Расчет потребности             ¦Первичные    учетные¦
¦     ¦расходы          ¦                               ¦документы           ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 22. ¦Прием  и обслужи-¦Расчет  потребности  исходя  из¦Первичные    учетные¦
¦     ¦вание иностранных¦установленных законодательством¦документы           ¦
¦     ¦делегаций и отде-¦Республики Беларусь норм (6)   ¦                    ¦
¦     ¦льных лиц        ¦                               ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 23. ¦Проведение   лом-¦Копия устава предприятия, в ко-¦Первичные    учетные¦
¦     ¦бардных операций ¦тором   предусмотрен  указанный¦документы (ведомости¦
¦     ¦                 ¦вид деятельности. При необходи-¦выдачи   займов  под¦
¦     ¦                 ¦мости:                         ¦залог имущества;    ¦
¦     ¦                 ¦- лицензия на операции с драго-¦реестр залоговых би-¦
¦     ¦                 ¦ценными металлами и драгоценны-¦летов;              ¦
¦     ¦                 ¦ми камнями;                    ¦договор займа;      ¦
¦     ¦                 ¦- лицензия на розничную торгов-¦договор залога;     ¦
¦     ¦                 ¦лю;                            ¦залоговая квитанция,¦
¦     ¦                 ¦-  положение о порядке проведе-¦акт на оприходование¦
¦     ¦                 ¦ния ломбардных операций, утвер-¦залоговых ценностей;¦
¦     ¦                 ¦жденное директором предприятия ¦другие документы)   ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 24. ¦Возврат   средств¦Копия договора займа, заключен-¦Первичные    учетные¦
¦     ¦по договору займа¦ного  в предусмотренной законо-¦документы           ¦
¦     ¦(7)              ¦дательством (Гражданским  коде-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ксом  Республики Беларусь и др)¦                    ¦
¦     ¦                 ¦форме. Копия справки налогового¦                    ¦
¦     ¦                 ¦органа о представлении деклара-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ции  об объеме и источниках де-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦нежных  средств в установленных¦                    ¦
¦     ¦                 ¦законодательством      случаях.¦                    ¦
¦     ¦                 ¦Справку представляет заимодавец¦                    ¦
¦     ¦                 ¦при  предоставлении  займа. При¦                    ¦
¦     ¦                 ¦возврате  займа  справку  пред-¦                    ¦
¦     ¦                 ¦ставляет заемщик               ¦                    ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 25. ¦ Выплата  выигры-¦Расчет потребности             ¦Первичные    учетные¦
¦     ¦шей              ¦                               ¦документы           ¦
+-----+-----------------+-------------------------------+--------------------+ 
¦ 26. ¦Приобретение  ме-¦Расчет  потребности  исходя  из¦Первичные    учетные¦
¦     ¦тодической  лите-¦установленных законодательством¦документы (на выдачу¦
¦     ¦ратуры преподава-¦Республики Беларусь норм       ¦денежных   средств).¦
¦     ¦телями           ¦                               ¦Отчет об использова-¦
¦     ¦                 ¦                               ¦нии  преподавателями¦
¦     ¦                 ¦                               ¦денежных  средств не¦
¦     ¦                 ¦                               ¦требуется           ¦
L-----+-----------------+-------------------------------+--------------------- 
     ________________________________
     (1)  При  отсутствии  цели выдачи  наличных  денег  из  касс
банков  в настоящем Перечне банк может руководствоваться Перечнем
документов,   на  основании  которого  совершаются  операции   по
безналичному  перечислению  доходов на  вкладные  счета  граждан,
утвержденным Министерством юстиции Республики Беларусь от  7 июля
1998  г. № 180, Министерством финансов Республики Беларусь от   7
июля 1998 г. № 13-7/639 и Национальным банком Республики Беларусь
от 7 июля 1998 г. № 71.
     
     (2)  Выдачи наличных денег банками производятся при  наличии
договора на расчетно-кассовое обслуживание.
     
     (3)  После  получения информации о решении заинтересованными
министерствами  и  ведомствами вопроса  о  регулировании  порядка
скупки стеклотары банки будут проинформированы.
     
     (4)  Обязательное  согласование налоговых  органов  по  всем
сделкам в случаях неудержания подоходного налога.
     
     (5)  Платежи  физических  лиц, произведенные  в  безналичном
порядке, могут быть возвращены только в безналичном порядке.
     
     (6) При невозможности проведения безналичных расчетов.
     
     (7)  Платежи  физических  лиц, произведенные  в  безналичном
порядке, могут быть возвращены только в безналичном порядке.
     
     *Предварительный  контроль  производится  работниками  банка
при выдаче наличных денег.
     **Последующий     контроль     производится      работниками
аудиторских,  налоговых и других соответствующих служб,  а  также
службами банка в банке и при проверке клиента непосредственно  на
основании  первичных  учетных  документов  согласно  принятой   у
клиента методике бухгалтерского учета.


Предыдущий | Следующий

<< Содержание

Обновление Право 2009 Региональное право

Новости законодательства

Новости сайта
Новости Беларуси

Новости Спецпроекта "Тюрьма"

Полезные ресурсы

Разное

Rambler's Top100
TopList

Законы России

Право - Законодательство Беларуси и других стран

ЗОНА - специальный проект. Политзаключенные Беларуси

LawBelarus - Белорусское Законодательство

Юридический портал. Bank of Laws of Belarus

Фирмы Беларуси - Каталог предприятий и организаций Республики Беларусь

RuFirms. Фирмы России - каталог предприятий и организаций.Firms of Russia - the catalogue of the enterprises and the organizations