|
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
31 января 1995 г. N 474
О ПРОВЕРКЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТОВ
===
_______________________________________________ _______ ___ _
Письмо утратило силу письмом Национального банка Республики
Беларусь от 20 февраля 1997 г. N 04012/50
Национальный банк разработал примерную форму расчета проверки
обеспечения кредита (Приложение 1) с учетом поступивших предложений
от коммерческих банков и Главных управлений Национального банка,
которая направляется для практического использования. При этом
просим руководствоваться следующим.
В соответствии с Временным положением о банковском кредите
(п.12) коммерческие банки обязаны ежеквартально (при необходимости -
ежемесячно) производить у всех заемщиков, получивших кредит под
запасы ценностей и затрат, проверку его материального обеспечения.
Конкретные сроки и периодичность проверки оговариваются в кредитном
договоре, заключаемом между банком и клиентом.
Решение об осуществлении ежемесячных проверок принимается в
зависимости от состояния дел у заемщиков с бухгалтерским учетом, их
дисциплинированностью в части своевременности представления
необходимой отчетности и погашения кредита по мере снижения
кредитуемых ценностей и других факторов.
Проверку обеспеченности кредитов по предлагаемой форме
необходимо производить у ссудозаемщиков всех форм собственности,
включая и коммерческие структуры. У последних заполняются только те
позиции, которые свойственны характеру их деятельности и исходя из
структуры их баланса. Наличие собственного капитала и наращивание
его в процессе кредитования у таких структур также обязательно, как
и у всех других субъектов хозяйствования.
Выявленный недостаток обеспечения подлежит немедленному
взысканию, и дальнейшее кредитование таких субъектов хозяйствования
следует производить более осмотрительно, устанавливая сроки
погашения кредитов на основе получаемых графиков переработки или
реализации товаров.
При принятии в обеспечение кредита товаров отгруженных (стр.2)
следует требовать от ссудозаемщиков расшифровку балансовых счетов
NN 43,45, поскольку на этих счетах учитываются не оплаченные
предприятиями товары по внутриреспубликанским поставкам до полной их
оплаты, а при отгрузках за пределы республики - в течение 60 дней.
Свободные строчки по строке 3 оставлены для включения в них тех
ценностей и затрат, которые можно принять к кредитованию, но они
специфичны лишь для отдельных категорий заемщиков и не характерны
для других. Однако, как ошибочно считают и делают некоторые
коммерческие банки, дебиторская задолженность в любом виде никак не
может служить объектом банковского кредитования. Национальный банк
неоднократно подчеркивал в своих нормативных документах и указаниях,
что на сумму дебиторской задолженности потребность в кредите должна
сокращаться.
Коммерческим банкам при формировании условий кредитования
необходимо предъявлять более жесткие требования к обслуживаемой
клиентуре, поддерживая те предприятия, которые разработали
эффективные программы выхода из кризиса, осуществляют
перепрофилирование и переориентацию производства на выпуск нужных
населению и народному хозяйству товаров и продукции, обеспечение
экспортного потенциала республики, определил пути и сроки
формирования оборотного капитала.
Основными источниками формирования собственных оборотных
средств должна быть прибыль предприятий и организаций, а также
денежные средства от продажи ценных бумаг собственной эмиссии. В
связи с этим за счет средств предприятий предусматривается покрытие
не менее 30 процентов фактических запасов и затрат. В экономически
обоснованных случаях кредитование субъектов хозяйствования возможно
с учетом поэтапного наращивания собственных средств. Однако с таким
расчетом, чтобы уже к 1 июля 1995 г. собственными средствами
покрывалось не менее 20 процентов фактических запасов и затрат с
доведением этого показателя к 1 января 1995 года до 30 процентов.
Просим также иметь в виду, что подходы, изложенные в данном
расчете, должны применяться не только при проверке обеспечения, но и
во всех случаях при решении вопросов о выдаче кредита субъектам
хозяйствования.
Кроме того, в целях снижения риска непогашения кредита следует
более продуманно и осторожно подходить к выдаче ссуд хозорганам,
открывшим расчетный счет в другом банке. При кредитовании таких
хозорганов обязательно получать от них балансы и другие данные для
осуществления проверки обеспечения кредита в общеустановленном
порядке. Особенно важно четко определить в кредитном договоре способ
погашения кредита и начисленных процентов.
Целесообразнее всего, чтобы ссудозаемщик в конкретно
оговоренные сроки (исходя из движения ценностей) перечислял
необходимые средства платежным поручением со своего расчетного
счета. В случае непогашения долгов ссудозаемщиком банку-кредитору
предоставляется право на следующий день после истечения срока
платежа взыскивать задолженность по ссуде путем выставления срока
распоряжения к расчетному счету заемщика с приложением к нему
обязательств-поручений заемщика, которые исполняются с соблюдением
действующей очередности платежей.
Председатель правления С.А.Богданкевич
Приложение 1
ПРИМЕРНАЯ ФОРМА
расчета проверки обеспечения кредита по состоянию на _______
Наименование предприятия _____________________________________
______________________________________________________________
Наименование банка ___________________________________________
______________________________________________________________
тыс.руб.
1. Остатки запасов и затрат (стр.230 минус
стр.180 минус стр.200 баланса) ________
2. Товары отгруженные в пределах нормального
срока документооборота, но не более 15
календарных дней от даты отгрузки по
поставкам внутри республики и 30 календарных
дней по поставкам в другие государства
(из стр.200 баланса) ________
3. Другие кредитуемые активы - всего ________
в том числе:
- неиспользованные остатки
средств по выставленным за
счет кредита аккредитивам ________
- денежные средства в пути у
предприятий, имеющих торговую
выручку за товары и услуги
(из стр.290) ________
_____________________________ ________
_____________________________ ________
_____________________________ ________
_____________________________ ________
4. Итого остатков и затрат (стр.1 плюс
стр.2 плюс стр.3) ________
5. Не принимаются к кредитованию - всего _________
в том числе:
- материальные ценности (товары)
в пути свыше 1 месяца ________
- излишние и неиспользуемые
материальные ценности и затраты,
а также ценности, условия хранения
которых могут привести к
их порче или гибели ________
тыс.руб
- остатки непереработанного в
срок сырья, а также остатки
сельхозсырья, непереработанные
к началу нового сезона
заготовки ________
- неправомерные остатки готовой
продукции (сверх месячного
объема производства, из-за
ограниченности или отсутствия
сбыта и по другим причинам) ________
_____________________________ ________
_____________________________ ________
_____________________________ ________
6. Итого остатков за минусом некредитуемых
(стр.4 минус стр.5) ________
7. Собственные источники:
а) фактическое наличие по балансу
(стр.600 плюс стр.650 минус
стр.090 минус стр.120) ________
б) потребность в собственных
средствах исходя из 30% от
данных по строке 4 ________
8. Кредиторская задолженность, относящаяся
к кредитуемым ценностям и затратам
(стр.730, 740, 750, 820, 830 баланса) ________
9. Итого обеспечения кредита (стр. 6 минус
стр.7а, но не менее стр. 76 минус стр.8) ________
10. Задолженность по краткосрочным ссудам
на дату проверки обеспечения, включая
кредиты, полученные в других банках
(стр.700 баланса) ________
11. Результаты проверки обеспечения:
а) излишек + (стр.9 минус стр.10) ________
б) недостаток - (стр.10 минус стр.9) ________
12. Может быть выдан кредит под излишек
обеспечения (в пределах стр.11а) ________
13. Выдаваемый кредит сокращается на
сумму ______ всего ________
из нее:
- невостребованной дебиторской
задолженности за товары и
услуги ________
тыс.руб
- остатков иностранной валюты,
которая может быть использована
для текущих платежей (стр.270
баланса) ________
- остатков краткосрочных займов
(стр.720) ________
- срочных депозитных, трастовых и
других вкладов в банковские и
другие учреждения ________
- прибыли истекшего месяца
(квартала), не направленной на
пополнение СОС по постановлениям
Совета Министров РБ от 26.03.
93 г. N 179 и Кабинета Министров
РБ от 26.10.94 г. N 139) ________
14. Фактически выдается кредит на оплату
кредиторской задолженности за кредитуемые
ценности (стр.12 минус стр.13) ________
15. Недостаток обеспечения (стр.116)
взыскивается:
- с расчетного счета ________
- со счета просроченных ссуд ________
Примечание: 1. Данные по строке 5 и отдельные позиции по
строке 13 заполняются вместе с
предприятием-заемщиком на основании его
бухгалтерского учета, по материалам
проверок банка и др.органов
2. Номера балансовых строк взяты из формы
баланса, приложенного к письму Минфина РБ
от 1 декабря 1993 г. N 138
Руководитель предприятия Руководитель банка
Главный бухгалтер Кредитный работник
"___"___________ 199 __ г. " ___ " ________ 199 __ г.
М.П.
|
