|
НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
31 января 1997 г. N 849
УТВЕРЖДЕНО
Постановлением Правления
Национального банка
Республики Беларусь
27 декабря 1996 г. протокол N 36
ПОЛОЖЕНИЕ
о безналичных расчетах
в Республике Беларусь
_______________________________________________ _______ ___ _
Положение утратило силу постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г.
N 66 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2001 г., N 49, 8/5770)
[Изменения и дополнения:
Положение Национального банка Республики Беларусь от
6 мая 1998 г. N 38;
Положение Национального банка Республики Беларусь от 1
декабря 1998 г. N 128 (рег. N 2830/12 от 11 декабря
1998 г.);
Дополнение 1 - письмо Национального банка Республики
Беларусь от 31 декабря 1998 г. N 148;
Дополнение 2 - постановление Правления Национального
банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.7;
Постановление Правления Национального банка Республики
Беларусь от 25 ноября 1999 г. N 25.4 (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 16, 8/2033). ]
Общие положения
1. Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь (в
дальнейшем - "Положение") разработано в соответствии с Законами
Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь"
(Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь, 1990 г., N 2,
ст.16), "О предприятиях в Республике Беларусь" (Ведомости Верховного
Совета Республики Беларусь, 1991 г., N 3, ст.13), другими
законодательными и нормативными актами Республики Беларусь и
регламентирует общие подходы к организации и осуществлению
безналичных расчетов в валюте Республики Беларусь.
2. Положение является единым нормативным актом, регулирующим на
общей методологической основе безналичные расчеты в валюте
Республики Беларусь, осуществляемые на территории республики.
3. Положение является обязательным для юридических лиц,
независимо от организационно-правовых форм и форм собственности, их
обособленных подразделений, органов государственной власти и
управления, общественных организаций, нерезидентов, индивидуальных
предпринимателей (в дальнейшем - "предприятия") и физических лиц.
Положение не регулирует порядок осуществления межбанковских
расчетов.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 3 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 1999 г. И 9.7
3. Положение является обязательным для юридических лиц,
независимо от организационно-правовых форм и форм
собственности, их обособленных подразделений, органов
государственной власти и управления, общественных
организаций, нерезидентов, предпринимателей без образования
юридического лица (в дальнейшем - "предприятия") и
физических лиц.
Положение не регулирует порядок осуществления
межбанковских расчетов.
_______________________________________________ _______ ___ _
4. Положение регламентирует порядок выполнения предприятиями и
физическими лицами своих обязательств в денежной форме путем
перечисления средств со своих счетов на счета получателей в банках с
использованием расчетных документов, определенных настоящим
Положением.
5. Денежные средства предприятий подлежат обязательному
размещению на счетах в банке, за исключением наличных денежных
средств, расходование которых разрешено в установленном порядке
банком в соответствии с законодательными и нормативными актами.
Отношения банков с предприятиями и физическими лицами строятся
на договорной основе.
Банк зачисляет поступающие на счета предприятий и физических
лиц денежные средства, выполняет распоряжения предприятий и
физических лиц об их перечислении и выдаче со счетов, о проведении
других банковских операций, предусмотренных нормативными актами
Национального банка Республики Беларусь и договором.
Банки несут ответственность за несвоевременное списание
(зачисление) средств со счетов (на счета) предприятий и физических
лиц в соответствии с действующим законодательством.
6. Выручка предприятий от реализации товаров, оказания услуг,
выполнения работ в обязательном порядке зачисляется банком на
текущие счета предприятий, а в установленных случаях - на
спецссудные и субсчета.
7. Средства со счетов предприятий и физических лиц списываются
по распоряжениям владельцев счетов либо с их согласия.
Списание средств, находящихся на счетах предприятий, без их
согласия допускается в случаях, предусмотренных настоящим Положением
(п.177).
8. Платежи производятся за счет собственных средств предприятий
и физических лиц, а в отдельных случаях - за счет заемных средств.
Платежи одного предприятия за счет другого не допускаются, за
исключением случаев, предусмотренных законодательством.
9. Все платежи со счетов предприятий осуществляются в
очередности, установленной действующим законодательством.
10. Зачисление средств на счет получателя осуществляется лишь
после их списания со счета плательщика, за исключением случаев,
установленных настоящим Положением, а также другими нормативными
актами Национального банка Республики Беларусь.
11. Безналичные расчеты предприятиями производятся:
- платежными требованиями;
- платежными поручениями;
- платежными требованиями-поручениями;
- аккредитивами;
- банковскими пластиковыми карточками *).
Применение той или иной формы расчетов между предприятиями
определяется в договоре.
Списание средств со счетов предприятий без их согласия
осуществляется инкассовыми распоряжениями.
Физические лица осуществляют безналичные расчеты:
- платежными поручениями;
- банковскими пластиковыми карточками.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 11 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 25
ноября 1999 г. N 25.4
11. Безналичные расчеты предприятиями производятся:
- платежными требованиями;
- платежными поручениями;
- платежными требованиями-поручениями;
- аккредитивами;
- чеками;
- банковскими пластиковыми карточками *).
Применение той или иной формы расчетов между
предприятиями определяется в договоре.
Списание средств со счетов предприятий без их согласия
осуществляется инкассовыми распоряжениями.
Физические лица осуществляют безналичные расчеты:
- платежными поручениями;
- чеками;
- банковскими пластиковыми карточками.
_______________________________________________ _______ ___ _
В пункте 11 абзацы восьмой и девятый поменяли местами
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 1999 г. И 9.7
11. Безналичные расчеты предприятиями производятся:
- платежными требованиями;
- платежными поручениями;
- платежными требованиями-поручениями;
- аккредитивами;
- чеками;
- банковскими пластиковыми карточками *).
Списание средств со счетов предприятий без их согласия
осуществляется инкассовыми распоряжениями.
Применение той или иной формы расчетов между
предприятиями определяется в договоре.
Физические лица осуществляют безналичные расчеты:
- платежными поручениями;
- чеками;
- банковскими пластиковыми карточками.
_______________________________________________ _______ ___ _
___________________________________
*) Безналичные расчеты с использованием банковских пластиковых
карточек регулируются отдельными нормативными актами Национального
банка Республики Беларусь.
12. В договоре между предприятиями может определяться размер
пени за просрочку платежа. Исполнение обязательств по уплате пени
производится предприятиями в добровольном или судебном порядке.
Банки начисляют и взыскивают пеню по не оплаченным в срок расчетным
документам в случаях, предусмотренных в договоре на
расчетно-кассовое обслуживание. Если в соответствии с условиями
договора на расчетно-кассовое обслуживание банку не предоставлено
право начислять и взыскивать пеню по не оплаченным в срок расчетным
документам, пеня банком по указанным документам не начисляется и не
взыскивается.
13. Для проведения расчетов допускается использование
электронного расчетного документа.
Электронный расчетный документ представляет собой электронный
образ расчетного документа, утвержденного Национальным банком
Республики Беларусь, и содержит все реквизиты первичного расчетного
документа на бумажном носителе.
Электронный расчетный документ создается, заверяется,
защищается, передается и принимается с использованием средств
электронно-вычислительной техники и телекоммуникаций. Для
подтверждения подлинности электронного расчетного документа
используется электронно-цифровая подпись.
Основанием для использования электронного расчетного документа
являются соглашения (договора), заключаемые между клиентом и банком.
В соглашениях должно быть определено, осуществляются ли расчеты с
использованием электронных расчетных документов с досылкой первичных
документов на бумажном носителе либо без досылки и выдается ли
клиенту бумажная копия электронного расчетного документа с
отметкой банка об исполнении.
В случае осуществления расчетов с использованием электронного
расчетного документа банком создается бумажная копия электронного
расчетного документа в двух экземплярах. Бумажные копии электронного
расчетного документа удостоверяются подписью уполномоченного лица
банка, принявшего электронный расчетный документ от клиента по
каналам связи, и штампом банка. Один экземпляр бумажной копии
электронного расчетного документа помещается в мемориальные
документы дня банка, второй - направляется для выдачи получателю
средств при выписке из его лицевого счета.
В случае осуществления расчетов через систему BISS бумажная
копия электронного расчетного документа создается в одном
экземпляре.
Электронные расчетные документы могут храниться в банке на
машинных носителях информации, в соответствии с требованиями
нормативных актов Национального банка Республики Беларусь.
В случае, если соглашениями предусмотрена досылка первичных
расчетных документов, должны быть оговорены сроки и порядок их
поступления в банк.
Оригиналы расчетных документов, поступившие в банк, должны быть
проверены на соответствие аналогичному электронному расчетному
документу, полученному от клиента ранее посредством средств
электронно-вычислительной техники и телекоммуникаций, и сформированы
в отдельные папки в разрезе дат.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 13 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 1999 г. И 9.7
13. Для проведения расчетов допускается использование
электронного расчетного документа.
Электронный расчетный документ представляет собой
электронный образ расчетного документа, утвержденного
Национальным банком Республики Беларусь, и содержит все
реквизиты первичного расчетного документа на бумажном
носителе.
Электронный расчетный документ создается, заверяется,
защищается, передается и принимается с использованием
средств электронно-вычислительной техники и
телекоммуникаций. Для подтверждения подлинности
электронного расчетного документа используется
электронно-цифровая подпись.
Основанием для использования электронного расчетного
документа являются соглашения (договора), заключаемые между
клиентом и банком. В соглашениях должно быть определено,
осуществляются ли расчеты с использованием электронных
расчетных документов с досылкой первичных документов на
бумажном носителе либо без досылки.
В случае осуществления расчетов с использованием
электронного расчетного документа в мемориальные документы
дня банка помещается бумажная копия электронного расчетного
документа, удостоверенная подписью уполномоченного лица
банка, принявшего электронный расчетный документ от клиента
по каналам связи, и штампом банка.
Если плательщик и получатель платежа обслуживаются одним
банком, а также когда получатель обслуживается в другом
банке и перевод средств в его пользу осуществляется через
клиринговую систему, бумажная копия электронного расчетного
документа создается в двух экземплярах. Второй экземпляр
бумажной копии электронного расчетного документа,
удостоверенный подписью уполномоченного лица банка,
принявшего электронный расчетный документ по каналам связи,
и штампом банка, при расчетах внутри одного банка
направляется получателю средств при выписке из его счета, а
при осуществлении межбанковских расчетов через клиринговую
систему - банку получателя для выдачи получателю при
выписке из его лицевого счета.
Электронные расчетные документы могут храниться в банке
на машинных носителях информации, в соответствии с
требованиями нормативных актов Национального банка
Республики Беларусь.
В случае, если соглашениями предусмотрена досылка
первичных расчетных документов, должны быть оговорены сроки
и порядок их поступления в банк.
Оригиналы расчетных документов, поступившие в банк,
должны быть проверены на соответствие аналогичному
электронному расчетному документу, полученному от клиента
ранее посредством средств электронно-вычислительной техники
и телекоммуникаций, и сформированы в отдельные папки в
разрезе дат.
_______________________________________________ _______ ___ _
14. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и
получателем средств рассматриваются ими без участия банка.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 14 - в редакции постановления Правления Национального
банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г. И 9.7
14. Банки имеют право модифицировать формы расчетов с
учетом международной практики при условии разработки
отдельного положения и согласования его с Национальным
банком Республики Беларусь.
_______________________________________________ _______ ___ _
15. Претензии к банку, связанные с нарушением им
установленного порядка расчетов, направляются предприятием и
физическим лицом в обслуживающий его банк.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 15 - в редакции постановления Правления Национального
банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г. И 9.7
15. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и
получателем средств рассматриваются ими без участия банка.
_______________________________________________ _______ ___ _
16. В случае нарушения банком настоящего Положения и других
нормативных актов Национального банка, регламентирующих порядок
расчетов, предприятие и физическое лицо вправе обжаловать его
действия в вышестоящее учреждение банка либо в судебном порядке.
_______________________________________________ _______ ___ _
В пункте 16 абзац первый исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г.
И 9.7
16. Претензии к банку, связанные с нарушением им
установленного порядка расчетов, направляются предприятием
и физическим лицом в обслуживающий его банк.
В случае нарушения банком настоящего Положения и других
нормативных актов Национального банка, регламентирующих
порядок расчетов, предприятие и физическое лицо вправе
обжаловать его действия в вышестоящее учреждение банка либо
в судебном порядке.
_______________________________________________ _______ ___ _
17. В соответствии с действующим законодательством Республики
Беларусь безналичные расчеты осуществляются через Национальный банк
Республики Беларусь, банки и небанковские финансовые организации,
имеющие лицензии Национального банка Республики Беларусь на
совершение банковских операций.
Предельный максимальный срок документооборота внутри
республики составляет:
с момента принятия банком получателя расчетных документов на
инкассо до момента поступления в банк плательщика - 4 рабочих дня;
с момента зачисления средств на счет получателя до момента
поступления в банк получателя расчетных документов, подтверждающих
зачисление средств на счет, - 4 рабочих дня;
при использовании электронного расчетного документа - 1 день.
_______________________________________________ _______ ___ _
Абзац второй пункта 17 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 25
ноября 1999 г. N 25.4
Предельный максимальный срок документооборота внутри
республики с момента принятия банком расчетного документа
от плательщика до момента поступления документов в банк
получателя, подтверждающих зачисление средств на счет
получателя, устанавливается продолжительностью 4 рабочих
дня, при использовании электронного расчетного документа -
1 день.
_______________________________________________ _______ ___ _
18. Ошибочно направленные расчетные документы должны быть не
позднее следующего рабочего дня посланы банком по указанному в них
адресу.
Поступившие в банк неправильно адресованные расчетные документы
(требования, инкассовые распоряжения, поручения-реестры) в случаях,
когда местонахождение счета плательщика может быть точно
установлено, пересылаются по надлежащему адресу с указанием
ответственным исполнителем на оборотной стороне первого экземпляра
расчетного документа причины его пересылки, при этом данная запись
заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка.
Указанный расчетный документ регистрируется в специальном журнале с
указанием номера, даты, суммы неправильно адресованного расчетного
документа, даты его поступления в банк, причины переадресования.
В остальных случаях поступившие в банк неправильно адресованные
документы должны не позднее следующего рабочего дня возвращаться
банку-отправителю.
19. Банки не несут ответственности за последствия задержки или
утери в пути предприятиями Министерства связи Республики Беларусь (в
дальнейшем - "предприятия связи") расчетных или иных документов, а
также за искажения или другие ошибки, возникшие не по вине банка.
Глава I. ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
Раздел 1. Порядок оформления расчетных документов
предприятиями
20. Расчетные документы должны соответствовать требованиям
настоящего Положения и содержать следующие обязательные реквизиты.
20.1. Наименование расчетного документа.
20.2. Номер расчетного документа и дату его составления.
Порядок нумерации расчетных документов устанавливается
предприятиями самостоятельно.
При проставлении даты число указывается цифрами, месяц -
прописью, год - цифрами. На расчетных документах, заполняемых на
ЭВМ, разрешается обозначение месяца цифрами.
20.3. Наименование плательщика, номер его счета в банке.
20.4. Наименование, код и местонахождение банка, обслуживающего
плательщика (в дальнейшем - "банк плательщика").
20.5. Наименование получателя средств, номер его счета в банке
*).
_____________________________
*) Допускается рациональное сокращение наименования плательщика
и получателя средств, не затрудняющее работу банков.
20.6. Наименование, код и местонахождение банка, обслуживающего
получателя средств (в дальнейшем - "банк получателя").
В случаях, если плательщиком или получателем средств по
расчетному документу является банк, в реквизитах "Плательщик", "Банк
плательщика" или "Получатель", "Банк получателя" соответственно,
указывается наименование данного банка.
20.7. Назначение платежа (в чеке не указывается).
В расчетных документах за товары, работы, услуги указывается,
за что конкретно производится платеж (наименование товара, характер
выполненных работ, оказанных услуг).
В платежных поручениях (в дальнейшем - "поручения"),
оформленных за товары, работы, услуги, указывается, производится ли
их предварительная оплата или оплата за фактически полученные
товары.
В расчетных документах за фактически отгруженные (отпущенные),
полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги *)
указываются наименование, номер и дата товарно-транспортного или
иного документа, подтверждающего отгрузку (отпуск), получение
товаров, выполнение работ, оказание услуг.
В поручениях на предварительную оплату указываются
наименование, номер и дата документа, служащего основанием для
проведения платежа.
В инкассовых распоряжениях на взыскание средств в погашение
кредита и процентов по нему делается ссылка на номер и дату
заключения кредитного договора.
В расчетных документах по нетоварным операциям указываются:
наименование платежа или взыскания.
В расчетных документах предприятий Министерства обороны
Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики
Беларусь, Комитета государственной безопасности Республики Беларусь,
Главного управления военизированной пожарной службы Министерства по
чрезвычайным ситуациям Республики Беларусь, Службы безопасности
Президента Республики Беларусь, Государственного комитета
пограничных войск Республики Беларусь, Государственного комитета
финансовых расследований Республики Беларусь и Государственного
комитета по материальным резервам Республики Беларусь назначение
платежа указывать не обязательно.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 20.7 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 25
ноября 1999 г. N 25.4
20.7. Назначение платежа (в чеке не указывается).
В расчетных документах за товары, работы, услуги
указывается, за что конкретно производится платеж
(наименование товара, характер выполненных работ, оказанных
услуг).
В платежных поручениях (в дальнейшем - "поручения"),
оформленных за товары, работы, услуги, указывается,
производится ли их предварительная оплата или оплата за
фактически полученные товары.
В расчетных документах за фактически отгруженные
(отпущенные), полученные товары, выполненные работы,
оказанные услуги *) указываются наименование, номер и дата
товарно-транспортного или иного документа, подтверждающего
отгрузку (отпуск), получение товаров, выполнение работ,
оказание услуг.
В поручениях на предварительную оплату указываются
наименование, номер и дата документа, служащего основанием
для проведения платежа.
В инкассовых распоряжениях на взыскание средств в
погашение кредита и процентов по нему делается ссылка на
номер и дату заключения кредитного договора.
В расчетных документах по нетоварным операциям
указываются: наименование платежа или взыскания.
В расчетных документах предприятий Министерства обороны
Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики
Беларусь, Комитета государственной безопасности Республики
Беларусь назначение платежа указывать не обязательно.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 20.7 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 1999 г. N 9.7
20.7. Назначение платежа (в чеке не указывается).
В расчетных документах за товары, работы, услуги
указывается, за что конкретно производится платеж
(наименование товара, характер выполненных работ, оказанных
услуг).
В платежных поручениях (в дальнейшем - "поручения"),
оформленных за товары, работы, услуги, указывается,
производится ли их предварительная оплата или оплата за
фактически полученные товары.
В расчетных документах за фактически отгруженные
(отпущенные), полученные товары, выполненные работы,
оказанные услуги *) указываются наименование, номер и дата
товарно-транспортного или иного документа, подтверждающего
отгрузку (отпуск), получение товаров, выполнение работ,
оказание услуг.
В поручениях на предварительную оплату указываются
наименование, номер и дата документа, служащего основанием
для проведения платежа.
В платежных требованиях (в дальнейшем - "требования")
указывается пункт договора, в соответствии с которым расчет
за поставленную продукцию осуществляется требованием.
В инкассовых распоряжениях на взыскание средств в
погашение кредита и процентов по нему делается ссылка на
номер и дату заключения кредитного договора.
В расчетных документах по нетоварным операциям
указываются: наименование платежа или взыскания, а также
наименование, номер и дата документа, служащего основанием
для проведения платежа.
В расчетных документах предприятий Министерства обороны
Республики Беларусь, Министерства внутренних дел Республики
Беларусь, Комитета государственной безопасности Республики
Беларусь назначение платежа не указывается.
_______________________________________________ _______ ___ _
________________________________
*) В дальнейшем по тексту Положения под словом "товары" следует
понимать "товары, работы, услуги"; под словами "отгруженные
(отпущенные) товары", "полученные товары" - "отгруженные
(отпущенные) товары, выполненные работы, оказанные услуги".
20.8. Сумму платежа, обозначенную цифрами, а в платежном
поручении, требовании-поручении, чеке, аккредитиве - также прописью.
После последней цифры ставится знак "=". Сумма прописью
указывается полностью.
20.9. Исключен.
_______________________________________________ _______ ___ _
Подпункт 20.9 исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г.
И 9.7. Подпункты 20.10 и 20.11 считать соответственно
пунктами 20.9 и 20.10.
20.9. Вид операции (в чеке не указывается).
_______________________________________________ _______ ___ _
20.9. Первые экземпляры всех расчетных документов заверяются
оттиском печати и подписями должностных лиц предприятия (если иное
не предусмотрено действующим законодательством) согласно заявленным
в банк образцам подписей и оттиска печати, причем первой
проставляется подпись лица предприятия, имеющего право первой
подписи, второй - подпись лица предприятия, имеющего право второй
подписи. Подписание документов в обратном порядке не допускается.
20.10. Расчетные документы на перечисление средств в
республиканский и местные бюджеты должны содержать следующие
дополнительные реквизиты.
20.10.1. Учетный номер налогоплательщика (проставляется в графе
"Код" по строке "Плательщик").
20.10.2. Учетный номер налогоплательщика, за которого
осуществляется платеж в бюджет (проставляется в графе "Код" по
строке "Получатель").
20.10.3. Код платежа в бюджет (проставляется в графе
"Назначение платежа").
В зависимости от характера операций и системы обработки данных
в расчетные документы могут включаться дополнительные реквизиты.
21. Расчетные документы выписываются в один прием. Последующее
внесение предприятием дополнений в расчетные документы не
допускается.
Расчетные документы составляются на изготовленных типографским
способом стандартных бланках установленной формы. Допускается
составление расчетных документов с использованием технических
средств без применения типографских бланков, но с аналогичным
указанием и расположением реквизитов. Если хотя бы один экземпляр
расчетного документа не соответствует указанным требованиям, такой
расчетный документ не подлежит исполнению.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 21 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 1999 г. И 9.7
21. Расчетные документы выписываются в один прием.
Последующее внесение дополнений в расчетные документы не
допускается.
_______________________________________________ _______ ___ _
22. При приеме расчетных документов от предприятий работники
банков проверяют полноту заполнения реквизитов в соответствии с
требованиями Положения, соответствие подписей и оттиска печати на
расчетных документах согласно заявленным предприятием в банк
образцам подписей и оттиска печати.
Банк может заполнить графу "Код" по строке "Банк плательщика" и
"Банк получателя" в случае, если предприятию не известен код банка
плательщика или получателя. В остальных случаях расчетные документы,
не отвечающие требованиям настоящего Положения, возвращаются
представившему их предприятию.
_______________________________________________ _______ ___ _
В абзаце втором пункта 22 второе предложение исключено
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 1999 г. И 9.7
Банк может заполнить графу "Код" по строке "Банк
плательщика" и "Банк получателя" в случае, если предприятию
не известен код банка плательщика или получателя. Реквизит
"Вид операции" также может быть заполнен банком. В
остальных случаях расчетные документы, не отвечающие
требованиям настоящего Положения, возвращаются
представившему их предприятию.
_______________________________________________ _______ ___ _
23. Операция по списанию средств со счета плательщика должна
быть подтверждена первым экземпляром расчетного документа,
заверенного подписями и оттиском печати оформившего его предприятия,
или электронным расчетным документом, заверенным электронной
цифровой подписью (если иное не предусмотрено нормативными актами
Национального банка Республики Беларусь).
На всех экземплярах оплаченных расчетных документов
проставляются: дата оплаты, подпись ответственного исполнителя, на
экземплярах, подлежащих приложению к выпискам из лицевых счетов
плательщиков и получателей, - штамп банка.
24. Должностные лица предприятия, подписавшие расчетные
документы, содержащие данные, не соответствующие фактически
совершенной хозяйственной операции, привлекаются к дисциплинарной,
уголовной, материальной ответственности в соответствии с действующим
законодательством.
Раздел 2. Порядок оформления платежных поручений
физическими лицами
25. Для осуществления безналичных расчетов за счет денежных
средств, находящихся на текущем счете (в дальнейшем - "счет"),
физическое лицо представляет в банк платежное поручение
установленной формы (Приложение 3), заполненное от руки либо с
помощью технических средств, и предъявляет паспорт либо иной
заменяющий его документ, удостоверяющий личность владельца счета
(полномочного представителя).
26. При наличии в банке технических возможностей ответственный
исполнитель может оказать физическому лицу помощь в заполнении
платежного поручения. В данном случае физическое лицо должно
сообщить точные реквизиты, необходимые для заполнения платежного
поручения.
27. В платежном поручении должны быть обязательно заполнены
следующие реквизиты:
27.1. номер платежного поручения - 999 (устанавливается
постоянный для всех платежных поручений, оформленных физическим
лицом) и дата его составления. Платежное поручение может быть
представлено в банк в течение десяти дней со дня его выписки (день
выписки в расчет не принимается);
27.2. фамилия, имя, отчество физического лица владельца счета
(полностью);
_______________________________________________ _______ ___ _
Подпункт 27.2 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 1999 г. И 9.7
27.2. фамилия, имя, отчество физического лица
(полностью);
_______________________________________________ _______ ___ _
27.3. номер текущего счета физического лица, открытого на
балансовом счете "Текущие счета физических лиц" *);
_______________________________
*) Если на балансе банка открыт единый лицевой счет на
балансовом счете "Текущие счета физических лиц", в реквизите
платежного поручения "счет N" первым банк проставляет номер единого
лицевого счета, после знака "/" указывается номер лицевого счета
физического лица в соответствии с аналитическим учетом в банке.
27.4. наименование, код и местонахождение банка плательщика;
27.5. наименование, код и местонахождение банка, обслуживающего
получателя средств;
27.6. наименование получателя средств;
27.7. номер текущего счета получателя;
27.8. назначение платежа. Заполнение данного реквизита
осуществляется аналогично порядку, изложенному в п.20.7 настоящего
Положения;
27.9. сумма платежа (цифрами и прописью);
27.10. Исключен.
_______________________________________________ _______ ___ _
Подпункт 27.10 исключен постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г.
И 9.7. Подпункт 27.11. считать подпунктом 27.10.
27.10. вид операции.
_______________________________________________ _______ ___ _
27.10. Первый экземпляр платежного поручения должен быть
заверен подписью физического лица (владельца счета) либо его
полномочного представителя.
27.11.1. Достоверность подписи проверяется банком по образцу,
указанному в заявлении об открытии счета, и паспорту либо иному
заменяющему его документу, удостоверяющему личность. В случае
подписания платежного поручения полномочным представителем проверка
осуществляется по паспорту либо иному заменяющему его документу,
удостоверяющему личность полномочного представителя.
27.11.2. В случае заболевания, физического недостатка либо
неграмотности физического лица банк удостоверяется в личности
владельца счета по его паспорту либо иному заменяющему его
документу, удостоверяющему личность. На первом экземпляре платежного
поручения в месте, предназначенном для подписи плательщика, делается
надпись: "В личности удостоверился, паспорт (удостоверение личности)
серия _______ N _____, выданный(ое) _________________________
(кем, где, когда выдан)
проверен(о)", которая удостоверяется подписями ответственного
исполнителя, главного бухгалтера или его заместителя (лица,
уполномоченного осуществлять дополнительный контроль).
27.11.3. Полномочным представителем является лицо, имеющее
нотариально удостоверенную или приравненную к нотариально
удостоверенной доверенность владельца счета на разовое совершение
перечисления денежных средств, специальную доверенность на
совершение денежно-расчетных операций от имени владельца счета на
определенный доверенностью либо законодательством срок, либо общую
(генеральную) доверенность на совершение различных сделок, в т.ч. на
совершение денежно-расчетных операций. В платежном поручении,
оформленном полномочным представителем, перед реквизитом: "Подпись
плательщика" делается запись: "По доверенности" и указывается
фамилия и инициалы доверенного лица:
_______________________________________________ _______ ___ _
Подпункт 27.11.3 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 1999 г. И 9.7
27.11.3. Полномочным представителем является лицо,
имеющее нотариально удостоверенную или приравненную к
нотариально удостоверенной доверенность владельца счета на
разовое совершение перечисления денежных средств,
специальную доверенность на совершение денежно-расчетных
операций от имени владельца счета на определенный
доверенностью либо законодательством срок, либо общую
(генеральную) доверенность на совершение различных сделок,
в т.ч. на совершение денежно-расчетных операций. В
платежном поручении, оформленном полномочным
представителем, перед реквизитом: "Подпись плательщика"
делается запись: "По доверенности":
_______________________________________________ _______ ___ _
27.11.3.1. разовая доверенность после совершения операции
помещается вместе с первым экземпляром платежного поручения в
документы дня банка;
27.11.3.2. специальная доверенность хранится вместе с
заявлением на открытие счета;
27.11.3.3. для совершения денежно-расчетных операций по общей
(генеральной) доверенности полномочный представитель должен
представить в банк ее копию, удостоверенную нотариально.
Банкам разрешается удостоверять копию предъявленной полномочным
представителем доверенности для совершения операций по текущим
счетам физических лиц (доверителей).
Копия общей (генеральной) доверенности хранится в банке вместе
с заявлением на открытие счета.
Глава II. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ
Раздел 1. Общие положения
28. Платежное требование (далее - требование) представляет
собой расчетный документ, содержащий требование получателя средств к
плательщику об уплате определенной суммы через банк.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 28 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 1999 г. И 9.7
28. Платежное требование представляет собой расчетный
документ, содержащий требование получателя средств к
плательщику об уплате определенной суммы через банк.
_______________________________________________ _______ ___ _
29. Инкассо - банковская операция, при которой банк по
поручению своего клиента - получателя средств и на основании
составленного им (получателем) расчетного документа получает
причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и
зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.
30. Форма расчетов платежными требованиями (в дальнейшем -
"требования") определяется в договоре между плательщиком и
получателем средств и применяется для расчетов за отгруженные
(отпущенные) товары.
31. Получатель средств не вправе предъявить на инкассо
повторные требования об уплате за один и тот же товар, за
исключением случая, когда имеется извещение о том, что первичное
требование в банк плательщика не поступало.
32. Требования оплачиваются с предварительным акцептом. Срок
предварительного акцепта составляет три рабочих дня, не считая дня
поступления требования в банк. *)
По письменному заявлению плательщика допускается оплата
требования до истечения срока акцепта.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 32 дополнен абзацем вторым постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 25 ноября
1999 г. N 25.4
32. Требования оплачиваются с предварительным акцептом.
Срок предварительного акцепта составляет три рабочих дня,
не считая дня поступления требования в банк *).
_______________________________________________ _______ ___ _
____________________________
*) При поступлении требования вечерней почтой днем его
поступления в банк считается день фактического поступления.
33. В целях ускорения расчетов между плательщиком и получателем
средств договором может быть предусмотрена оплата требований в день
их поступления в банк плательщика.
Для этого плательщик должен представить в обслуживающий его
банк список предприятий, с которыми заключены договора на оплату
требований в день их поступления в банк плательщика. В списке должны
быть указаны номера и даты заключения договоров. Список заверяется
подписями должностных лиц и оттиском печати плательщика согласно
заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.
Список, с проставленной на нем датой поступления в банк,
находится у ответственного исполнителя, обслуживающего плательщика.
Требования, подлежащие оплате в день поступления в банк
плательщика, должны содержать надпись, учиненную по следующей форме:
"Оплата в день поступления". Ответственный исполнитель сверяет со
списком только те требования, которые содержат указанную надпись.
При отсутствии на требованиях надписи об оплате в день
поступления в банк плательщика, а также при поступлении требований с
аналогичной надписью от предприятий, не указанных в списке, либо с
несоответствующими списку номерами и датами договоров, оплата их
производится с предварительным акцептом.
34. Требования, подлежащие оплате с предварительным акцептом,
оплачиваются на следующий день после истечения срока
предварительного акцепта, установленного настоящим Положением
(п.32).
Плательщик имеет право заявить обслуживающему его банку отказ
от акцепта требования в течение установленного срока
предварительного акцепта.
Прием банком отказа от акцепта платежного требования по
истечении установленного срока предварительного акцепта (в том числе
в день наступления срока платежа) не допускается.
35. Отказ может быть полным или частичным с указанием
соответствующих мотивов. Плательщик имеет право полностью отказаться
от акцепта требования, а банк обязан принять отказ в случаях:
- отсутствия договора;
- отсутствия данной формы расчетов в договоре;
- предъявления бестоварного требования, т.е. требования оплаты
товаров, фактически неотгруженных (неотпущенных) получателю;
- предъявления требования за ранее оплаченный товар;
- несоответствия наименования товаров, указанных в требовании,
приложенным товарно-транспортным накладным или заменяющим их
документам.
Полный или частичный отказ может быть произведен плательщиком и
в других случаях, если эти случаи предусмотрены в договоре между
плательщиком и получателем средств.
36. При приеме отказа от акцепта по мотиву отсутствия формы
расчетов в договоре, а также по мотивам, предусмотренным в договоре,
банк обязан проверять договор для подтверждения наличия указанных
мотивов.
В остальных случаях, установленных настоящим Положением (п.35),
отказ от акцепта принимается банком без проверки договора,
заключенного между плательщиком и получателем средств.
Отказ от акцепта не принимается банком к исполнению, если он
вовсе не мотивирован или мотив его противоречит настоящему Положению
или договору.
Должностные лица, ответственные за прием отказов от акцепта,
определяются распоряжением (приказом) руководителя банка.
37. Урегулирование претензий между плательщиком и получателем
средств по поводу необоснованного полного или частичного отказа от
акцепта производится самостоятельно в порядке, установленном
законодательством.
Банки не рассматривают споры между получателем и плательщиком
по существу отказов от акцепта.
Раздел 2. Порядок составления и сдачи требований
на инкассо
38. Требование составляется на бланках установленной формы
(Приложение 1) и представляется в обслуживающий банк в трех
экземплярах. Если плательщиком по требованию является банк,
платежное требование представляется на инкассо в двух экземплярах.
Порядок направления товарно-транспортных или заменяющих их
документов определяется договором между плательщиком и получателем
средств. В зависимости от условий договора указанные документы либо
прикладываются к представленным на инкассо требованиям, либо
направляются непосредственно плательщикам, о чем делается ссылка в
платежных требованиях.
В требованиях, представляемых банку без приложения
товарно-транспортных или заменяющих их документов, проставляется
дата их отсылки (вручения) плательщику.
39. В обязательном порядке в требованиях указываются следующие
дополнительные реквизиты:
39.1. Дата и номер договора, предусматривающего отгрузку
(отпуск) товаров и форму расчетов платежными требованиями.
39.2. Дата отгрузки (отпуска) товара.
39.3. Способ отправления товара.
При вывозе товара транспортом покупателя в реквизите "Способ
отправления и кв/накл. N ___" указывается: "Вывезено транспортом
покупателя, доверенность N ___ (или доверенности NN ___)". При
доставке товара поставщиком в графе "Способ отправления..."
указывается: "Доставлено покупателю". При сдаче товара транспортному
предприятию указывается вид транспорта, которым отправлен товар (при
представлении требования в уплату за оказанные услуги, выполненные
работы заполнение данного реквизита необязательно).
39.4. При расчетах за оказанные услуги и выполненные работы в
требованиях в реквизите "Наименование товара..." должны быть указаны
наименование оказанных услуг, выполненных работ, наименование и
номера документов, служащих основанием для предъявления платежных
требований к оплате. К таким документам относятся расчеты, перечни,
ведомости, акты и другие документы, в зависимости от характера
оказанных услуг, выполненных работ, подлежащие оформлению в
соответствии с действующим законодательством и договором.
В случае, если услуги, работы производятся только на основании
договора, в реквизите платежного требования "Наименование товара..."
необходимо указывать наименование оказанных услуг, выполненных
работ, а также пункт договора, в соответствии с которым подлежит
оформлению и предъявлению к оплате платежное требование.
_______________________________________________ _______ ___ _
После подпункта 39.3 Положение дополнено подпунктом 39.4
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 1999 г. И 9.7. Подпункт 39.4 считать
подпунктом 39.5.
_______________________________________________ _______ ___ _
39.5. Первый экземпляр требования заверяется подписями лиц и
оттиском печати предприятия согласно заявленным в банк образцам
подписей и оттиска печати.
40. Требования представляются в банк вслед за отгрузкой
продукции или в сроки, определенные в договоре.
41. Требования представляются в банк на инкассо в течение 10
дней со дня их выписки при реестре установленной формы (Приложение
2), составленном в двух экземплярах. При несоответствии даты реестра
дню представления в банк ответственный исполнитель банка проставляет
на реестре фактическую дату его поступления.
Первый экземпляр реестра заверяется подписями лиц и оттиском
печати предприятия согласно заявленным в банк образцам подписей и
оттиска печати. Печать и подписи проставляются один раз на той
стороне реестра, где закончен перечень включенных в него требований.
Раздел 3. Прием и обработка требований,
представленных на инкассо
42. Ответственный исполнитель банка, принимающий документы на
инкассо, обязан проверить:
- наличие в требовании даты и номера договора,
предусматривающего отгрузку (отпуск) товара, даты отгрузки (отпуска)
товара, способа отправления товара;
- наличие товарно-транспортных или заменяющих их документов,
соответствие их номеров и сумм записям в требованиях;
- при отсутствии товарно-транспортных или заменяющих их
документов - дату их отсылки (вручения) плательщику;
- соответствие образцов подписей и оттиска печати на
требованиях заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати;
- ссылку на пункт договора, в соответствии с которым расчет за
оказанные услуги, выполненные работы осуществляется требованием, в
случае, если услуги, работы производятся только на основании
договора;
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 42 дополнен абзацем шестым постановлением Правления
Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г.
И 9.7. Абзац шестой считать абзацем седьмым.
_______________________________________________ _______ ___ _
- правильность составления представленных реестров, в
частности, соответствие общей суммы требований, принятых на инкассо,
данным реестра, соответствие подписей и оттиска печати на реестре
заявленным в банк образцам, а также даты составления реестров дню
приема их банком.
43. При несоответствии даты требования дню приема его банком
ответственный исполнитель банка на всех экземплярах представленных
требований проставляет фактическую дату их приема на инкассо. Данное
исправление не заверяется.
44. Требования, не отвечающие условиям, установленным настоящим
Положением для представления расчетных документов в банк,
вычеркиваются из реестра с исправлением его итогов и возвращаются
представившему их предприятию.
45. После проверки документов ответственный исполнитель банка
подписывает оба экземпляра реестра, после чего первый экземпляр
реестра остается в банке, принявшем документы на инкассо, второй
экземпляр реестра со штампом банка выдается предприятию,
представившему требования, в подтверждение приема их на инкассо. На
первом и втором экземплярах платежных требований, подлежащих отсылке
в банк плательщика, проставляется штамп банка.
46. Требования, принятые банком на инкассо, направляются в банк
плательщика и впоследствии используются следующим образом: первый
экземпляр требования служит для списания средств со счета
плательщика и после совершения операции помещается в документы дня
банка плательщика, второй экземпляр требования предназначен для
выдачи получателю средств при выписке из его счета после завершения
операции по инкассо, третий экземпляр требования с приложенными к
нему товарно-транспортными или заменяющими их документами и с
указанием срока платежа выдается плательщику не позднее следующего
рабочего дня после поступления требования в банк плательщика для
извещения о предстоящем платеже и для акцепта.
47. Выдача на руки предприятиям принятых банком требований для
доставки или пересылки в банк плательщика запрещается.
Раздел 4. Порядок направления запросов о причинах
неоплаты требований
48. При неоплате требования и отсутствии извещения о причинах
его неоплаты предприятие, представившее требование на инкассо,
составляет запрос о судьбе требования и представляет его в
обслуживающий банк. В запросе должны быть указаны: номер, дата,
сумма требования, наименование и номер расчетного счета плательщика,
наименование обслуживающего его банка, наименование и номер счета
получателя.
49. Банк при приеме запроса проверяет, представлялось ли
указанное в нем требование на инкассо, и удостоверяется в
непоступлении средств на счет получателя, после чего запрос,
оформленный штампом банка, посылается в банк плательщика.
Запросы о причинах неоплаты требований регистрируются в журнале
с указанием перечисленных реквизитов и снабжаются порядковыми
номерами по регистрации.
50. При поступлении от банков плательщиков ответов на посланные
запросы банком получателя делается отметка в журнале регистрации
запросов с указанием даты ответа и причины неоплаты требования.
Поступившие ответы на запросы, а также извещения об отсутствии
средств на счете плательщика выдаются получателю.
51. При неполучении ответа на направленный в адрес банка
плательщика запрос о судьбе предъявленного на инкассо требования
предприятие по истечении двойного срока документооборота и
дополнительных трех календарных дней после отсылки предыдущего
запроса может оформить повторный запрос.
6
Раздел 5. Прием и обработка поступающих для
оплаты требований
52. Банк плательщика, при поступлении требований для оплаты,
проверяет, относятся ли присланные документы к обслуживаемым им
клиентам, возможность принятия их к оплате по заполненным
реквизитам.
53. Требования не принимаются к оплате и немедленно
возвращаются в банк поставщика в случаях:
53.1. отсутствия в них ссылок, оговоренных в пунктах
39.1. - 39.4. настоящего Положения;
_______________________________________________ _______ ___ _
Подпункт 53.1 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 1999 г. N 9.7
53.1. отсутствия в них ссылок, оговоренных в пунктах
39.1.-39.3. настоящего Положения;
_______________________________________________ _______ ___ _
53.2. когда невозможно установить плательщика или сумму
требования;
53.3. поступления непосредственно от представителя предприятия
требований, оформленных штампом банка, обслуживающего указанное
предприятие, но не присланных банком через предприятия связи;
53.4. поступления требований, оформленных в полной сумме на
взыскание штрафа, займа, финансовой помощи, пени, курсовой разницы,
перерасчета, предварительной оплаты.
В случае, предусмотренном в пункте 53.2., возврат требований
производится после принятия на месте всех мер к выяснению
возможностей предъявления требования к оплате.
При возврате требования банком плательщика на обороте первого
экземпляра делается запись о причине его возврата без оплаты,
которая заверяется подписями ответственного исполнителя, главного
бухгалтера или его заместителя (начальника операционного отдела) и
штампом банка.
Требование, подлежащее возврату, регистрируется в отдельном
журнале с указанием: наименования и номера счета получателя средств,
наименования банка получателя, наименования и номера счета
плательщика, номера, даты и суммы требования, причины его возврата.
Учитывая, что возврат без оплаты документов ведет к задержке
расчетов, банки, осуществляющие прием документов на инкассо, обязаны
принимать меры по устранению причин, порождающих возврат требований
без оплаты.
54. На всех экземплярах требований, поступивших в банк
плательщика, проставляется дата их поступления в банк. На всех
экземплярах требований, подлежащих оплате в порядке предварительного
акцепта, проставляется срок платежа *).
________________________________
*) Если исчисленный срок платежа приходится на нерабочий день,
то в качестве срока платежа проставляется дата следующего за ним
рабочего дня.
55. Требования, подлежащие оплате в порядке предварительного
акцепта, приходуются по счету "Расчетные документы, ожидающие
акцепта для оплаты" и помещаются в картотеку к указанному счету в
порядке наступления сроков платежа.
56. Плательщик обязан следить за поступающими в банк на его имя
требованиями.
Для извещения о предстоящем платеже и для акцепта плательщику
представляется третий экземпляр требования, в котором указывается
срок платежа, проставляется штамп банка, с приложением, в
установленных случаях, товарно-транспортных или заменяющих их
документов.
57. Оплате с предварительным акцептом подлежат требования:
- поступившие без указанных в них товарно-транспортных
накладных и без даты их отсылки (вручения) плательщику;
- поступившие через предприятия связи, но без штампа банка,
принявшего требования на инкассо;
- в которых наряду с основным платежом взыскиваются суммы
штрафа, займа, финансовой помощи, пени, курсовой разницы,
перерасчета, предварительной оплаты;
- в которых наименование плательщика не соответствует
указанному в них номеру счета.
Требование, в котором наименование плательщика указано точно,
но проставленный номер счета ему не соответствует или присвоен
другому клиенту из числа обслуживаемых данным банком, предъявляется
к оплате со счета плательщика (исправление номера счета заверяется
подписью ответственного исполнителя, наименование которого указано в
требовании. Клиенту, чей номер счета указан в требовании, посылается
уведомление о поступившем требовании.
_______________________________________________ _______ ___ _
Абзац шестой пункта 57 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.7
Требование, в котором наименование плательщика указано
точно, но проставленный номер счета ему не соответствует
или присвоен другому клиенту из числа обслуживаемых данным
банком, предъявляется к оплате со счета плательщика,
наименование которого указано в требовании. Клиенту, чей
номер счета указан в требовании, посылается уведомление о
поступившем требовании.
_______________________________________________ _______ ___ _
Требование, в котором наименование указано неточно, а номер
счета плательщика указан правильно, предъявляется к оплате со счета,
указанного в требовании.
По истечении срока предварительного акцепта в случае, если
плательщиком не заявлен отказ от акцепта, требования, указанные в
данном пункте, оплачиваются в общеустановленном порядке.
58. Отказ от акцепта требования, находящегося в картотеке к
внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для
оплаты", оформляется заявлением произвольной формы. Заявление
представляется в банк в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры
заявления должны быть заверены подписями лиц и оттиском печати
плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска
печати. В заявлении должны быть указаны: наименование и номер счета
плательщика, номер, дата, сумма требования, сумма отказа (цифрами и
прописью), наименование получателя средств, мотив отказа.
59. При приеме отказа от акцепта требования ответственный
исполнитель проставляет на всех экземплярах заявления дату
поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Третий
экземпляр заявления возвращается плательщику.
60. Требование, по которому от плательщика принят полный отказ
от акцепта, в тот же день изымается из картотеки и списывается в
расход по внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие
акцепта для оплаты". Первый экземпляр требования со вторым
экземпляром заявления об отказе от акцепта отсылаются банку
получателя для возврата получателю, второй экземпляр требования при
первом экземпляре заявления об отказе от акцепта помещаются в
документы дня банка плательщика.
61. При частичном отказе от акцепта требование в той сумме, в
которой оно акцептовано плательщиком, остается в картотеке к
внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для
оплаты" до наступления срока платежа. Первоначальная сумма на обоих
экземплярах требования зачеркивается и рядом проставляется сумма, в
которой требование акцептовано плательщиком. Второй экземпляр
заявления об отказе от акцепта отсылается получателю средств, о чем
делается отметка на втором экземпляре требования.
Сумма частичного отказа от акцепта списывается в расход по
внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для
оплаты" в день приема банком частичного отказа от акцепта.
62. При наступлении срока платежа и наличии достаточных средств
на счете плательщика сумма требования, подлежащего оплате в
соответствии с очередностью, установленной действующим
законодательством, списывается банком со счета плательщика и
зачисляется на счет получателя.
63. По письменному заявлению плательщика, заверенному подписями
лиц и оттиском печати согласно заявленным в банк образцам подписей и
оттиска печати, банк до наступления срока платежа производит оплату
требования, находящегося в картотеке к внебалансовому счету
"Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты", в очередности,
установленной действующим законодательством.
Сумма оплаченного требования в тот же день списывается в расход
по внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для
оплаты".
Заявление плательщика на досрочную оплату требования вместе с
оплаченным требованием помещается в документы дня.
64. При наступлении срока платежа и отсутствии достаточных
средств на счете плательщика требование оплачивается частично. На
сумму частичного платежа составляется мемориальный ордер в трех
экземплярах, в назначении платежа которого указываются: номер, дата
и сумма требования, по которому производится частичная оплата.
Размер каждого частичного платежа не может быть меньше тысячи
рублей.
Первый экземпляр мемориального ордера служит основанием для
списания средств со счета плательщика и помещается в документы дня
банка; второй экземпляр направляется в банк получателя и выдается
получателю при выписке из лицевого счета, третий - выдается
плательщику при выписке из его лицевого счета.
В оставшейся сумме требование приходуется по внебалансовому
счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и помещается в
картотеку к указанному счету.
65. Требования, акцептованные плательщиком, но не оплаченные им
в срок, приобретают силу исполнительного документа. Требования, по
которым банком принят частичный отказ от акцепта, приобретают силу
исполнительного документа в той сумме, в которой они акцептованы.
Плательщик может оспаривать принудительное взыскание по
акцептованным им требованиям путем предъявления к получателю средств
иска. Предъявление иска не приостанавливает принудительного
взыскания, за исключением случаев, когда судом вынесено определение
о приостановлении взыскания, в котором должна быть сделана ссылка на
номер и дату требования.
Раздел 6. Особенности осуществления расчетов с текущих
счетов по учету бюджетных средств
66. Все платежи с текущих счетов по учету бюджетных средств
осуществляются, как правило, поручениями, в том числе поручениями в
порядке плановых платежей, чеками и аккредитивами.
Бесспорное списание средств с текущих счетов по учету бюджетных
средств осуществляется в соответствии с действующим
законодательством.
_______________________________________________ _______ ___ _
Абзац второй пункта 66 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.7
Бесспорное списание средств с текущих счетов по учету
бюджетных средств осуществляется в общеустановленном
порядке.
_______________________________________________ _______ ___ _
Оплата требований со счетов по учету бюджетных средств
производится по указанию плательщиков в соответствии с действующей
очередностью.
Требования со счетов по учету бюджетных средств оплачиваются в
порядке предварительного акцепта.
67. Требования, предъявленные к текущему счету по учету
бюджетных средств, считаются акцептованными и оплачиваются лишь при
представлении плательщиком письменного распоряжения на оплату по
следующей форме: "Оплатить платежное требование N _____ от
"___"__________ 19__ г. в сумме __________ руб.". Распоряжение
должно быть заверено оттиском печати и подписями лиц плательщика
согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.
Плательщик имеет право заявить отказ от акцепта. Отказ может
быть полным или частичным с указанием соответствующих мотивов.
В случае неполучения банком в течение трех рабочих дней от
плательщика согласия (акцепта) на оплату требования или отказа от
его акцепта такие требования регистрируются банком в журнале
регистрации возвращаемых без оплаты требований (п.53) и возвращаются
банку получателя с указанием, что документ не акцептован. Надпись о
возврате не акцептованного плательщиком платежного требования
заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка.
68. При отсутствии либо недостаточности средств по
соответствующей статье расходов плательщик представляет в банк
письменное распоряжение по следующей форме: "Платежное требование N
____ от "___"_________ 19__ г. поместить в картотеку к
внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" по
причине отсутствия средств по ____ статье. Подлежит оплате по ___
группе очередности".
69. Расчетные документы, находящиеся в картотеке к
внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок",
оплачиваются после получения плательщиком финансирования по
соответствующей статье расходов на основании письменного
распоряжения на оплату, представляемого плательщиком по форме,
указанной в п.67 настоящего Положения.
70. Для плательщиков, находящихся вне места расположения
обслуживающих их учреждений банков, с разрешения руководителя
учреждения банка может быть увеличен срок акцепта предъявленных
требований до 10 календарных дней, о чем плательщик извещает
получателей средств.
Банк в день поступления требований направляет письменное
уведомление (либо оповещает плательщика по телефону) о поступивших
требованиях с указанием срока, в течение которого плательщик должен
дать банку письменное распоряжение на оплату данного требования или
отказ от его акцепта.
Ответственность за целевое использование средств и соблюдение
действующей очередности несут руководитель и главный бухгалтер
плательщика.
Раздел 7. Особенности осуществления расчетов платежными
требованиями индивидуальными предпринимателями
71. Для изменения установленного порядка оплаты платежных
требований индивидуальный предприниматель (далее плательщик) должен
представить в обслуживающий банк в двух экземплярах список
предприятий, с которыми заключены договоры на осуществление расчетов
посредством платежных требований (далее список), либо заявление с
просьбой оплачивать все поступающие в его адрес требования с
акцептом, представляемым в письменной форме (далее заявление).
В списке должны быть также указаны номера и даты заключенных
договоров. Список (заявление) заверяется подписью и оттиском печати
плательщика согласно заявленным в банк образцам подписи и оттиска
печати.
Первый экземпляр списка (заявления), с проставленной на нем
датой поступления в банк, находится у ответственного исполнителя,
обслуживающего плательщика. Второй, оформленный штампом банка,
возвращается плательщику.
72. Поступившие в банк плательщика требования, реквизиты
которых полностью соответствуют реквизитам, указанным в списке,
оплачиваются в порядке, изложенном в Разделах 1 и 5 Главы II.
Требования, реквизиты которых не соответствуют (полностью или
частично) указанным в списке, считаются акцептованными и
оплачиваются в полной сумме по истечении установленного срока
предварительного акцепта при представлении плательщиком письменного
распоряжения на оплату по следующей форме: "Оплатить платежное
требование N ____ от "__"_________199__г., сумма _____ руб.".
Распоряжение должно быть заверено оттиском печати и подписью
плательщика согласно заявленным в банк образцу подписи и оттиска
печати. Плательщик имеет право заявить отказ от акцепта. Отказ может
быть полным или частичным с указанием соответствующих мотивов.
Требования, на оплату которых поступили письменные
распоряжения, оплачиваются в день наступления срока платежа, если в
распоряжении нет указания о досрочной оплате.
В случае неполучения банком в течении трех рабочих дней от
предпринимателя письменного распоряжения на оплату требования или
отказа от его акцепта, банк регистрирует такое требование в журнале
регистрации возвращаемых без оплаты требований и возвращает его
банку получателя с указанием, что документ не акцептован. Надпись о
возврате неакцептованного плательщиком платежного требования
заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка.
73. Урегулирование претензий между предпринимателем и его
поставщиком в случае невключения поставщика в список либо
необоснованного неакцепта платежного требования производится
самостоятельно в порядке, установленном законодательством.
В случае непредставления предпринимателем списка либо заявления
все поступающие к счету предпринимателя требования оплачиваются в
общеустановленном порядке.
_______________________________________________ _______ ___ _
После пункта 70 Положение дополнено разделом 7
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 1999 г. И 9.7. Пункты 71-270 считать
соответственно пунктами 74-273.
_______________________________________________ _______ ___ _
Глава III. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
Раздел 1. Общие положения
74. Платежное поручение представляет собой расчетный документ,
содержащий поручение плательщика обслуживающему банку о перечислении
определенной суммы с его счета на счет получателя.
75. Поручением производятся:
- расчеты за полученные товары;
- расчеты по нетоварным операциям (платежи в бюджет и во
внебюджетные фонды, финансирование расходов из республиканского и
местных бюджетов, государственных целевых бюджетных и внебюджетных
фондов, погашение задолженности банку по ссуде и процентам, переводы
средств на выплату заработной платы и других платежей в пользу
отдельных граждан, оказание и возврат временной финансовой помощи,
предоставление займа и пр.);
- предварительная оплата *) (в случаях, предусмотренных
нормативными актами, договорами);
- авансовые платежи **) (в соответствии с заключенными
договорами);
- оплата товарных векселей.
____________________________
*) Под предварительной оплатой понимается оплата товаров,
готовых к отгрузке (отпуску) покупателям к моменту платежа и
отгружаемых (вывозимых) не позднее трех рабочих дней со дня
получения платежа, если другие сроки не определены договором или
нормативными актами, которыми предусмотрен данный порядок расчетов.
____________________________
**) Авансовый платеж - сумма денежных средств, перечисленная,
выданная в счет условленного платежа или расходов, по которым отчет
будет дан впоследствии.
76. Поручения могут быть представлены в банк в течение десяти
дней со дня их выписки (день выписки в расчет не принимается).
77. Плательщик представляет в банк поручение на бланках
установленной формы (Приложение 3).
При перечислении средств двум и более получателям плательщик
может представить в банк сводное поручение на бланке установленной
формы (Приложение 4).
_______________________________________________ _______ ___ _
Абзац второй пункта 77 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 25 ноября 1999 г. N 25.4
При перечислении средств трем и более получателям
плательщик может представить в банк сводное поручение на
бланке установленной формы (Приложение 4).
_______________________________________________ _______ ___ _
В одно сводное поручение включаются перечисления на счета
получателей, обслуживаемых одним банком. В сводном поручении
незаполненные части должны быть прочеркнуты.
78. В поручениях по платежам в бюджет, в государственные
целевые бюджетные и внебюджетные фонды, для которых установлены
сроки уплаты, в реквизите "Назначение платежа, наименование товара,
оказанных услуг" указывается срок платежа.
В поручениях на перечисление суммы подоходного налога в бюджет
в реквизите "Назначение платежа, наименование товара, оказанных
услуг" указывается наименование платежа и делается запись о
перечислении подоходного налога в бюджет полностью.
79. Поручения представляются в банк в трех экземплярах. Первый
экземпляр служит основанием для списания средств со счета
плательщика и после совершения операции помещается в документы дня
банка плательщика, второй - направляется получателю для приложения к
выписке из его счета, третий - выдается плательщику.
В случае осуществления платежа в режиме реального времени
поручение представляется в банк в двух экземплярах. Первый экземпляр
служит основанием для списания средств со счета плательщика и после
совершения операции помещается в документы дня банка плательщика,
второй экземпляр выдается плательщику.
Экземпляр сводного поручения, предназначенный для выдачи
получателям, разрезается на отдельные поперечные части, каждая из
которых должна содержать номер и дату поручения, наименование и
номер счета плательщика, наименование и номер счета получателя,
сумму платежа, назначение платежа, штамп банка плательщика, и
прикладывается к выпискам из счетов получателей.
80. Поручения по платежам в бюджет и в государственные целевые
бюджетные и внебюджетные фонды, а также поручения в уплату за
полученные товары принимаются банком к оплате в день предъявления
независимо от наличия средств на счете и срока платежа, указанного в
поручении.
_______________________________________________ _______ ___ _
Абзац первый пункта 77 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 1999 г. И 9.7
Поручения по платежам в бюджет и в государственные
целевые бюджетные и внебюджетные фонды, а также поручения в
уплату за полученные товары принимаются банком в день
предъявления независимо от наличия средств на счете.
_______________________________________________ _______ ___ _
На всех экземплярах поручений по платежам в бюджет, а также на
поручениях по иным платежам при отсутствии или недостаточности
средств на счете проставляется дата поступления в банк.
81. Суммы принятых к исполнению поручений списываются с
указанных в поручениях счетов плательщиков.
82. При недостаточности средств на счете плательщика поручение
оплачивается частично в пределах остатка средств на счете. Частичная
оплата поручений оформляется в порядке, установленном настоящим
Положением (пункты 64, 118). При частичной оплате поручений в
мемориальном ордере указывается, за что конкретно производится
платеж (наименование товара, характер выполненных работ, оказанных
услуг).
Поручения, принятые банком при отсутствии или недостаточности
средств на счете плательщика, в неоплаченной сумме помещаются в
картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные
в срок". На всех экземплярах платежного поручения, на лицевой
стороне в левом верхнем углу, проставляется штамп "Помещен в
картотеку к внебалансовому счету N 99814". Третий экземпляр
поручения заверяется штампом банка и выдается плательщику.
_______________________________________________ _______ ___ _
Абзац второй пункта 79 - с изменениями, внесенными
постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.7
Поручения, принятые банком при отсутствии или
недостаточности средств на счете плательщика, в
неоплаченной сумме помещаются в картотеку к внебалансовому
счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок". На
третьем экземпляре поручения, выдаваемом плательщику, в
левом верхнем углу делается надпись о помещении в указанную
картотеку, которая заверяется штампом банка.
_______________________________________________ _______ ___ _
83. Денежные средства, перечисляемые из бюджета,
государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов, зачисляются
на отдельные текущие счета, предназначенные для учета указанных
средств.
Расходование средств, зачисленных на указанные счета,
производится строго по целевому назначению.
Ответственность за целевое использование средств несет их
получатель.
84. Зачисление денежных средств в безналичном порядке на
текущие счета физических лиц осуществляется в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
Поручения при перечислении средств на текущие счета физических
лиц оформляются в соответствии с п.20 настоящего Положения.
В поручении указываются: фамилия, имя, отчество физического
лица (полностью), номер его текущего счета, назначение перечисляемой
суммы (целевое назначение перечисляемых средств), наименование,
номер и дата документа, подтверждающего право перехода собственности
к получателю. Делается отметка о перечислении подоходного налога в
бюджет или правовой основе, освобождающей от его уплаты.
При перечислении на текущие счета физических лиц средств на
выплату заработной платы рабочим и служащим и приравненных к ней в
установленном порядке платежей, денежных доходов колхозников,
пенсий, стипендий, пособий, дивидендов в тексте поручения делается
ссылка на номер и дату договора, заключенного предприятием с банком,
осуществляющим выдачу этих средств.
При перечислении на текущие счета физических лиц доходов, не
относящихся к заработной плате рабочих и служащих, приравненных к
ней в установленном порядке платежей, денежных доходов колхозников,
пенсий, стипендий, пособий, дивидендов к поручению прилагаются в
двух экземплярах копии оформленных в соответствии с
законодательством Республики Беларусь документов, подтверждающих
право перехода собственности к получателю денежных средств;
Первый экземпляр поручения на перечисление средств на текущий
счет физического лица и один экземпляр копий документов,
подтверждающих право перехода собственности к получателю денежных
средств, остаются в банке плательщика и помещаются в мемориальные
документы.
Второй экземпляр поручения и второй экземпляр копий документов,
подтверждающих право перехода собственности к получателю денежных
средств, направляются в банк получателя и по факту совершения
операции помещаются в документы по текущим счетам физических лиц.
При одновременном перечислении на текущие счета нескольких
физических лиц средств на выплату заработной платы рабочим и
служащим и приравненных к ней в установленном порядке платежей,
денежных доходов колхозников, пенсий, стипендий, пособий, дивидендов
к поручению прилагается в одном экземпляре список физических лиц,
которым перечисляются денежные средства, с указанием всех
реквизитов, перечисленных в абзаце третьем настоящего пункта. На
первом листе списка должна быть запись: "Приложение к платежному
поручению от "_____"________ 19__ г. N ____". Список, как и
поручение, должен быть подписан лицами, имеющими право распоряжаться
счетом в банке, заверен оттиском печати.
Если список составлен на нескольких листах, то подписями и
оттиском печати плательщика заверяется каждый лист.
При обслуживании плательщика и получателей в одном банке список
на перечисление средств на текущие счета физических лиц помещается в
документы по текущим счетам физических лиц.
В случае перечисления денежных средств на текущие счета
физических лиц, открытые в другом банке, второй экземпляр поручения
с приложенным списком направляется банком плательщика банку
получателей денежных средств.
С разрешения банка плательщика и по согласованию с банком
получателей допускается предоставление списка непосредственно в банк
получателей денежных средств. В таком случае в поручении в реквизите
"Назначение платежа" производится запись: "Список передан банку
получателей". Ответственность за достоверность списка и соответствие
его общей суммы сумме поручения несет плательщик.
Поручения подлежат возврату плательщику без исполнения при
отсутствии документов, подтверждающих право перехода собственности к
получателю денежных средств.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 84 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 25
ноября 1999 г. N 25.4
84. Зачисление денежных средств в безналичном порядке на
текущие счета физических лиц осуществляется в соответствии
с законодательством Республики Беларусь.
Поручения при перечислении средств на текущие счета
физических лиц оформляются в соответствии с п.20 настоящего
Положения.
В поручении указываются: фамилия, имя, отчество
физического лица (полностью), номер его текущего счета,
назначение перечисляемой суммы (целевое назначение
перечисляемых средств), наименование, номер и дата
документа, подтверждающего право перехода собственности к
получателю. Делается отметка о перечислении подоходного
налога в бюджет или правовой основе, освобождающей от его
уплаты.
При перечислении на текущие счета физических лиц средств
на выплату заработной платы рабочим и служащим и
приравненных к ней в установленном порядке платежей,
денежных доходов колхозников, пенсий, стипендий, пособий,
дивидендов в тексте поручения делается ссылка на номер и
дату договора, заключенного предприятием с банком,
осуществляющим выдачу этих средств.
При перечислении на текущие счета физических лиц
доходов, не относящихся к заработной плате рабочих и
служащих, приравненных к ней в установленном порядке
платежей, денежных доходов колхозников, пенсий, стипендий,
пособий, дивидендов к поручению прилагаются в двух
экземплярах копии оформленных в соответствии с
законодательством Республики Беларусь документов,
подтверждающих право перехода собственности к получателю
денежных средств;
Первый экземпляр поручения на перечисление средств на
текущий счет физического лица и один экземпляр копий
документов, подтверждающих право перехода собственности к
получателю денежных средств, остаются в банке плательщика и
помещаются в мемориальные документы.
Второй экземпляр поручения и второй экземпляр копий
документов, подтверждающих право перехода собственности к
получателю денежных средств, направляются в банк получателя
и по факту совершения операции помещаются в документы по
текущим счетам физических лиц. При перечислении заработной
платы, приравненных к ней в установленном порядке платежей,
денежных доходов, пенсий, стипендий, пособий, дивидендов на
текущий счет одного физического лица второй экземпляр
платежного поручения заверяется подписями лиц и оттиском
печати предприятия согласно заявленным в банк образцам
подписей и оттиска печати.
При одновременном перечислении на текущие счета
нескольких физических лиц средств на выплату заработной
платы рабочим и служащим и приравненных к ней в
установленном порядке платежей, денежных доходов
колхозников, пенсий, стипендий, пособий, дивидендов к
поручению прилагается в одном экземпляре список физических
лиц, которым перечисляются денежные средства, с указанием
всех реквизитов, перечисленных в абзаце третьем настоящего
пункта. На первом листе списка должна быть запись:
"Приложение к платежному поручению от "_____"________ 19__
г. N ____". Список, как и поручение, должен быть подписан
лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке,
заверен оттиском печати.
Если список составлен на нескольких листах, то подписями
и оттиском печати плательщика заверяется каждый лист.
При обслуживании плательщика и получателей в одном банке
список на перечисление средств на текущие счета физических
лиц помещается в документы по текущим счетам физических
лиц.
В случае перечисления денежных средств на текущие счета
физических лиц, открытые в другом банке, второй экземпляр
поручения с приложенным списком направляется банком
плательщика банку получателей денежных средств.
С разрешения банка плательщика и по согласованию с
банком получателей допускается предоставление списка
непосредственно в банк получателей денежных средств. В
таком случае в поручении в реквизите "Назначение платежа"
производится запись: "Список передан банку получателей".
Ответственность за достоверность списка и соответствие его
общей суммы сумме поручения несет плательщик.
Поручения подлежат возврату плательщику без исполнения
при отсутствии документов, подтверждающих право перехода
собственности к получателю денежных средств.
__________________________________________________________
Пункт 81 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 1999 г. N 9.7
81. Зачисление денежных средств в безналичном порядке на
текущие счета физических лиц осуществляется в соответствии
с законодательством Республики Беларусь.
Поручения при перечислении средств на текущие счета
физических лиц оформляются в соответствии с п.20 настоящего
Положения.
В поручении указываются: фамилия, имя, отчество
физического лица (полностью), номер его текущего счета,
назначение перечисляемой суммы (целевое назначение
перечисляемых средств), наименование, номер и дата
документа, подтверждающего право перехода собственности к
получателю. Делается отметка о перечислении подоходного
налога в бюджет или правовой основе, освобождающей от его
уплаты.
При перечислении на текущие счета физических лиц средств
на выплату заработной платы рабочим и служащим и
приравненных к ней в установленном порядке платежей,
денежных доходов колхозников, пенсий, стипендий, пособий,
дивидендов в тексте поручения делается ссылка на номер и
дату договора, заключенного предприятием с банком,
осуществляющим выдачу этих средств.
К поручению прилагаются в двух экземплярах копии
документов, подтверждающих право перехода собственности к
получателю денежных средств, оформленных в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
Первый экземпляр поручения на перечисление средств на
текущий счет физического лица и один экземпляр копий
документов, подтверждающих право перехода собственности к
получателю денежных средств, остаются в банке плательщика и
помещаются в мемориальные документы.
Второй экземпляр поручения и второй экземпляр копий
документов, подтверждающих право перехода собственности к
получателю денежных средств, направляются в банк получателя
и по факту совершения операции помещаются в документы по
вкладным счетам физических лиц.
При одновременном перечислении на текущие счета
нескольких физических лиц средств на выплату заработной
платы рабочим и служащим и приравненных к ней в
установленном порядке платежей, денежных доходов
колхозников, пенсий, стипендий, пособий, дивидендов к
поручению прилагается в одном экземпляре список физических
лиц, которым перечисляются денежные средства, с указанием
всех реквизитов, перечисленных в абзаце третьем настоящего
пункта. На первом листе списка должна быть запись:
"Приложение к платежному поручению от "_____"________ 19__
г. N ____". Список, как и поручение, должен быть подписан
лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке,
заверен оттиском печати.
Если список составлен на нескольких листах, то подписями
и оттиском печати плательщика заверяется каждый лист.
При обслуживании плательщика и получателей в одном банке
список на перечисление средств на текущие счета физических
лиц помещается в документы по вкладным счетам физических
лиц.
В случае перечисления денежных средств на текущие счета
физических лиц, открытые в другом банке, второй экземпляр
поручения с приложенным списком направляется банком
плательщика банку получателей денежных средств.
С разрешения банка плательщика и по согласованию с
банком получателей допускается предоставление списка
непосредственно в банк получателей денежных средств. В
таком случае в поручении в реквизите "Назначение платежа"
производится запись: "Список передан банку получателей".
Ответственность за достоверность списка и соответствие его
общей суммы сумме поручения несет плательщик.
Поручения подлежат возврату плательщику без исполнения
при отсутствии документов, подтверждающих право перехода
собственности к получателю денежных средств.
_______________________________________________ _______ ___ _
85. Поручения на перечисление средств в уплату госпошлины
(таможенных платежей) представляются в банк в четырех экземплярах.
При исполнении поручения на перечисление средств в уплату
госпошлины (таможенных платежей) ответственный исполнитель банка на
оборотной стороне четвертого экземпляра поручения обязан сделать
надпись: "Госпошлина (таможенный платеж) в сумме ________ рублей
(прописью) уплачен(а) в бюджет государства". Надпись должна быть
заверена подписями ответственного исполнителя, главного бухгалтера
или его заместителя (лица, уполномоченного осуществлять
дополнительный контроль) и скреплена оттиском печати банка с
указанием даты исполнения поручения. Указанный экземпляр поручения
выдается плательщику.
86. В тексте поручения на погашение кредита и процентов по нему
перечисление аванса, средств по договору займа, по договору об
оказании временной финансовой помощи в обязательном порядке делается
ссылка на номер и дату договора.
_______________________________________________ _______ ___ _
Пункт 83 - с изменениями, внесенными постановлением
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 1999 г. N 9.7
83. В тексте поручения на перечисление аванса, средств
по договору займа, по договору об оказании временной
финансовой помощи в обязательном порядке делается ссылка на
номер и дату договора.
_______________________________________________ _______ ___ _
87. Переадресование средств по поручению, т.е. изменение
получателя или места его нахождения, не допускается.
Раздел 2. Расчеты поручениями, акцептованными банком
88. Акцептованные банком поручения применяются:
- при возврате финорганами, органами Государственного
налогового комитета и таможенными органами доходов бюджета через
предприятия связи;
- при расчетах с предприятиями связи за переводы, совершаемые
через почту, за пересылку почтовых посылок и в оплату наложенных
платежей;
- при расчетах с транспортными предприятиями за перевозку
грузов, пассажиров и их багажа.
89. Поручения акцептуются банком при условии депонирования
суммы поручения на отдельном балансовом счете "Акцептованные
платежные поручения".
Банк не несет ответственности за подложную надпись об акцепте
поручения.
90. Акцептованное поручение может быть принято к платежу только
в полной сумме. Получение сдачи с суммы акцептованного поручения
наличными деньгами и обмен этих поручений на наличные деньги не
допускаются.
91. Плательщик (перевододатель), желающий произвести расчеты
поручением, акцептованным банком, представляет в обслуживающий его
банк для акцепта поручение на бланке установленной формы (Приложение
3) в четырех экземплярах *). Первые два экземпляра должны быть
оформлены подписями лиц и оттиском печати плательщика согласно
заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.
В реквизите поручения "Получатель" плательщиком помещается
текст: "Для расчетов с __________________________________ с выдачей
(наименование предприятия связи (транспорта)
акцептованного платежного поручения _________________________
(фамилия, инициалы доверенного лица
_____________, подпись которого __________________________________
плательщика) (образец подписи доверенного лица)
удостоверяем".
_____________________________________
*) Банк может принимать поручения для акцепта в трех
экземплярах. Контроль за своевременной оплатой поручений,
акцептованных банком, в этом случае ведется путем проставления
ответственным исполнителем даты оплаты поручений в лицевом счете по
счету "Акцептованные платежные поручения".
92. После проверки возможности выполнения и правильности
оформления поручения сумма его списывается банком со счета
плательщика, представляющего поручение, и депонируется на отдельном
балансовом счете "Акцептованные платежные поручения". На первых двух
экземплярах принятого к исполнению поручения заполняется дата
акцепта (в реквизите "Проведено банком ______________ 19___ г.)", а
ниже ее помещаются подписи двух работников банка, уполномоченных
производить акцепт.
Первый экземпляр поручения скрепляется оттиском печати банка и
выдается доверенному лицу плательщика, образец подписи которого
учинен в тексте поручения, под расписку на втором экземпляре
поручения по следующей форме: "Акцептованное поручение получил
_____________". При необходимости банк проверяет документы,
(подпись)
удостоверяющие личность получателя поручения.
Второй экземпляр поручения остается в банке и служит основанием
для списания средств со счета плательщика и зачисления на счет
"Акцептованные платежные поручения".
Третий экземпляр поручения передается ответственному
исполнителю, контролирующему счет "Акцептованные платежные
поручения".
Четвертый экземпляр поручения с распиской и штампом банка
выдается доверенному лицу плательщика в подтверждение приема
поручения к исполнению.
93. Принятые от плательщиков первые экземпляры акцептованных
поручений предприятия связи (транспорта) сдают в обслуживающие их
банки при поручении-реестре на бланке установленной формы
(Приложение 9). При этом слово "чеков" в заголовке бланка
зачеркивается. В поручении-реестре вместо слов: "сумму чеков спишите
со счетов чекодателей", "NN чеков", "NN счетов чекодателей"
указывается соответственно: "сумму поручений спишите со счета
"Акцептованные платежные поручения", "NN поручений", "NN счетов
плательщиков".
Первый экземпляр поручения-реестра заверяется подписями лиц и
оттиском печати предприятия согласно заявленным в банк образцам
подписей и оттиска печати.
При несоответствии даты поручения-реестра дню представления в
банк ответственный исполнитель банка проставляет на
поручении-реестре фактическую дату его поступления.
94. Если плательщик и получатель средств обслуживаются в одном
банке, поручение-реестр представляется банку в двух экземплярах.
Первый экземпляр поручения-реестра остается в документах дня банка;
второй, оформленный штампом банка, - выдается представителю
предприятия, представившего поручение-реестр.
Если счета плательщиков и получателя ведутся в разных банках,
поручения-реестры составляются в четырех экземплярах отдельно на
каждый банк. Первый и третий экземпляры поручения-реестра заверяются
подписями лиц и оттиском печати согласно заявленным в банк образцам
подписей и оттиска печати. Первый и второй экземпляры
поручения-реестра, снабженные штампом банка, вместе с акцептованными
поручениями направляются в банк плательщика, третий - остается в
банке, принявшем поручение-реестр, четвертый, со штампом банка, -
выдается представителю предприятия, представившего поручение-реестр.
95. При приеме акцептованных поручений банк должен следить за
наличием на обороте поручений оттиска штампа (печати) предприятия
связи (транспорта), принявшего поручения в оплату, с указанием даты
их приема.
96. Акцептованные поручения, не принятые к оплате вследствие их
неправильного оформления, истечения срока действия депозита (30
календарных дней с даты акцепта) или по другим причинам, исключаются
из реестра с исправлением его итога и возвращаются предприятию,
представившему реестр.
97. При поступлении поручения-реестра с акцептованными
платежными поручениями в банк плательщика ответственный исполнитель
сверяет их с третьими экземплярами поручений и проверяет, не истек
ли срок предъявления их к оплате.
Оформленные ненадлежащим образом акцептованные поручения и
акцептованные поручения, срок предъявления которых к оплате истек,
исключаются из реестра с исправлением его итога.
Суммы принятых к оплате акцептованных поручений списываются со
счета "Акцептованные платежные поручения". На первом и втором
экземплярах поручения-реестра проставляются дата оплаты, подпись
ответственного исполнителя, на втором экземпляре - штамп банка.
Первый экземпляр поручения-реестра и первые экземпляры
акцептованных поручений помещаются в документы дня банка
плательщика. Второй экземпляр поручения-реестра с не принятыми к
оплате акцептованными поручениями выдается получателю, если он
обслуживается в том же банке, или направляется в банк получателя для
выдачи получателю при выписке из его счета. Третьи экземпляры
оплаченных акцептованных поручений, предназначенных для контроля за
оплатой поручений, уничтожаются.
98. По заявлению плательщика, составленному в произвольной
форме и заверенному подписями лиц и оттиском печати согласно
заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, сумма
неиспользованного акцептованного поручения может быть восстановлена
на счете плательщика. Для этого поручение должно быть представлено
акцептовавшему его банку.
Сумма утерянного плательщиком поручения может быть
восстановлена на его счете лишь по истечении 15 дней после
депонирования средств по заявлению плательщика. В заявлении должны
быть указаны: номер, дата и сумма поручения, дата акцепта поручения
банком, для расчетов с каким предприятием выдано акцептованное
поручение. Кроме того, в заявлении плательщика должно быть
предусмотрено право банка списать сумму акцептованного поручения со
счета плательщика в случае возникновения претензии.
99. При утере акцептованного поручения предприятием связи
(транспорта) сумма утерянного поручения может быть зачислена на его
счет при условии представления плательщиком до срока истечения
депозита справки о том, что данное поручение действительно было
выписано для расчетов с этим предприятием, и четвертого экземпляра
поручения, полученного плательщиком в подтверждение приема поручения
к исполнению. Справка должна быть оформлена подписями лиц и оттиском
печати плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и
оттиска печати.
Банк на основании представленной справки составляет
мемориальный ордер в 2-х экземплярах для списания средств со счета
"Акцептованные платежные поручения". Первый экземпляр мемориального
ордера и справка плательщика помещаются банком в документы дня,
второй экземпляр мемориального ордера направляется банку получателя
для приложения к выписке из лицевого счета получателя.
100. При непредставлении акцептованного поручения к оплате в
течение 30 календарных дней с даты его акцепта сумма этого поручения
перечисляется банком со счета "Акцептованные платежные поручения" на
текущий счет плательщика.
Операция по возврату банком на текущий счет предприятия средств
в сумме неиспользованного акцептованного поручения оформляется
мемориальным ордером. Мемориальный ордер составляется в двух
экземплярах. Первый экземпляр помещается в документы дня банка,
второй - прилагается к выписке со счета предприятия.
Раздел 3. Переводы через предприятия связи
101. Предприятия могут осуществлять расчеты в порядке перевода
средств через предприятия связи:
- на имя отдельных граждан причитающихся лично им средств
(пенсии, алименты, заработная плата, авторский гонорар и другие,
приравненные к заработной плате платежи);
- на расходы для выплаты заработной платы по организованному
набору рабочих и по заготовке сельскохозяйственной продукции в
местах, где нет банков;
- наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для
зачисления на счета в банках.
102. С предприятиями связи расчеты за переводы осуществляются,
как правило, акцептованными поручениями.
В поручении указывается назначение перечисляемой суммы,
например, "в оплату переводов на выплату пенсий (заготовки,
заработную плату, выплату алиментов и т.д.)".
Если средства переводятся на разные цели, то указываются
частные суммы переводов по их целевому назначению.
При переводе средств через предприятия связи перевододатели
заполняют бланки переводов.
103. Предприятия связи по переводам, адресованным предприятиям
(например, по переводам наличных сумм торговой выручки, налогов и
других средств), производят перечисление сумм переводов со счета по
переводным операциям на счета предприятий-переводополучателей.
Переводы на имя отдельных граждан причитающихся лично им
средств (пенсии, алименты, заработная плата, авторский гонорар и
др.), а также адресованные предприятиям на расходы для выплаты
заработной платы, по организованному набору рабочих, по заготовке
сельскохозяйственной продукции в местах, где нет банков,
оплачиваются предприятиями связи наличными.
104. Для перечисления сумм переводов на счета
переводополучателей предприятия связи составляют поручения или
сводные поручения, в которых указываются наименования
переводополучателей, номера их счетов, а также общая сумма всех
переводов по каждому переводополучателю.
На оборотной стороне всех экземпляров поручений, составленных
для перечисления выручки на счета торговых предприятий, предприятия
связи обязаны указать наименование торговых предприятий, сдавших
наличные деньги, и сумму выручки по каждому из них.
105. Поручения на перечисление сумм переводов со счета по
переводным операциям на счета переводополучателей предприятия связи
представляют в банк в установленном порядке.
106. Банк при сдаче предприятию связи своих переводов (пенсии,
алименты и т.п.) представляет акцептованное поручение, оформленное в
соответствии с требованиями настоящего Положения, заполненные бланки
переводов, список переводов, составленный в двух экземплярах по
форме, установленной почтовыми правилами Министерства связи
Республики Беларусь *). Оба экземпляра списка переводов заверяются
подписями должностных лиц банка, первый экземпляр - оттиском печати
банка.
Второй экземпляр списка переводов с отметками предприятия связи
о номерах принятых переводов и номере квитанции, выданной на общую
сумму переводов, возвращается вместе с квитанцией банку и помещается
последним в документы дня при втором экземпляре акцептованного
поручения.
____________________________
*) Список не составляется, когда банком сдается один перевод.
6
Глава IV. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ-ПОРУЧЕНИЯМИ
107. Платежное требование-поручение (в дальнейшем -
"требование-поручение") - расчетный документ, содержащий требование
получателя средств к плательщику оплатить на основании направленных
ему, минуя обслуживающий банк, расчетного, отгрузочных и других
документов, предусмотренных договором, стоимость поставленного по
договору товара, произвести платежи по другим операциям.
108. Требования-поручения выписываются получателем средств на
бланке установленной формы (Приложение 5) и вместе с отгрузочными и
другими предусмотренными договором документами направляются
непосредственно плательщику. Первый экземпляр требования-поручения
должен быть оформлен подписями и оттиском печати получателя средств.
109. Плательщик, при согласии оплатить (полностью или частично)
требование-поручение, представляет его в обслуживающий банк в 3-х
экземплярах. Первый и второй экземпляры должны быть заверены
подписями должностных лиц и оттиском печати плательщика согласно
заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.
В реквизите требования-поручения "Сумма к оплате" должна быть
проставлена цифрами и прописью сумма, акцептованная плательщиком и
подлежащая списанию с его счета.
110. Требование-поручение принимается банком к исполнению в
сумме, акцептованной плательщиком. Первый экземпляр
требования-поручения служит основанием для списания средств со счета
плательщика и после совершения операции помещается в документы дня
банка, второй - направляется банку получателя для приложения к
выписке из счета получателя, третий - выдается плательщику с
распиской в приеме поручения и штампом банка.
111. Срок, в течение которого плательщик обязан представить в
банк требование-поручение, определяется сторонами в договоре и
банком не контролируется.
112. При отсутствии достаточных средств на счете плательщика
требование-поручение помещается в картотеку к внебалансовому счету
"Расчетные документы, не оплаченные в срок", о чем банком делается
отметка на экземпляре требования-поручения, подлежащем выдаче
плательщику.
113. Об отказе полностью или частично оплатить
требование-поручение плательщик уведомляет непосредственно
получателя в порядке и сроки, определенные договором.
Глава V. УЧЕТ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ В КАРТОТЕКЕ
К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ "РАСЧЕТНЫЕ
ДОКУМЕНТЫ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК"
114. При отсутствии средств на счете плательщика расчетные
документы в неоплаченной сумме помещаются в картотеку к
внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок".
На лицевой стороне всех экземпляров расчетного документа
представляется штамп "Помещен в картотеку к внебалансовому счету N
99814.
_______________________________________________ _______ ___ _
Абзац второй пункта 111 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 1999 г. N 9.7
На всех экземплярах расчетного документа делается
отметка о помещении его в указанную картотеку.
_______________________________________________ _______ ___ _
115. По расчетным документам (требованиям, инкассовым
распоряжениям, поручениям по платежам в бюджет), помещенным в
картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные
в срок" в полной или акцептованной плательщиком сумме, ответственным
исполнителем банка составляются извещения о помещении расчетного
документа в указанную картотеку, которые не позднее следующего
рабочего дня с даты помещения расчетного документа в картотеку
направляются в адрес банков получателей для выдачи получателям.
В извещении указываются: дата, номер, сумма расчетного
документа, помещенного в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные
документы, не оплаченные в срок", наименование и номер счета
плательщика, наименование и номер счета получателя, дата помещения
расчетного документа в картотеку, дата отсылки извещения, а также
иная необходимая информация. Извещение заверяется подписью
ответственного исполнителя и штампом банка.
По частично оплаченным расчетным документам, помещенным в
картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные
в срок", извещения не составляются.
116. Учет расчетных документов в картотеке к внебалансовому
счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" ведется по
плательщикам в разрезе их лицевых счетов.
117. Поступающие в банк плательщика запросы о судьбе расчетных
документов, посланных на инкассо, регистрируются в журнале и
исполняются не позднее следующего рабочего дня с даты поступления
запроса, независимо от того, оплачен или не оплачен расчетный
документ.
Ответы на запросы о судьбе расчетных документов, посланных на
инкассо, заверяются подписью ответственного исполнителя, главного
бухгалтера или лица, им уполномоченного. Дата отсылки ответа
указывается в журнале регистрации поступивших запросов.
118. Оплата расчетных документов, находящихся в картотеке к
внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок",
осуществляется по мере поступления средств на счет плательщика в
очередности, установленной действующим законодательством.
При частичной оплате расчетных документов на всех экземплярах
расчетного документа сумма, указанная цифрами, зачеркивается и на
оборотной стороне делается запись о дате частичного платежа, сумме
частичного платежа, сумме остатка к платежу, которая заверяется
подписью ответственного исполнителя.
При полной (окончательной) оплате расчетного документа сумма
окончательного платежа указывается на лицевой стороне всех
экземпляров расчетного документа.
Глава VI. РАСЧЕТЫ В ПОРЯДКЕ ПЛАНОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
119. При равномерных и постоянных поставках расчеты между
плательщиком и получателем могут осуществляться в порядке плановых
платежей, при котором расчеты осуществляются не по каждой отдельной
сделке (отгрузке (отпуску) товаров), а путем периодического
перечисления средств в сроки и в размерах, заранее согласованных
плательщиком и получателем средств в договоре.
Плановые платежи могут производиться поручениями,
требованиями-поручениями, что определяется в договоре между
плательщиком и получателем средств.
Договор, предусматривающий расчеты между плательщиком и
получателем средств в порядке плановых платежей, в банк не
представляется.
120. Плановые платежи могут производиться ежедневно или
периодически в сроки, определенные договором.
Суммы каждого планового платежа устанавливаются сторонами на
предстоящий месяц (квартал) исходя из согласованной периодичности
платежей и из объема поставки товара.
При ежедневных плановых платежах их размеры рекомендуется
определять путем деления сумм поставок за месяц на число рабочих
дней в этом месяце. При непрерывном цикле производства и реализации
товара суммы плановых платежей могут рассчитываться исходя из числа
календарных дней в месяце.
На каждый плановый платеж банку представляется отдельное
поручение (требование-поручение).
Стороны обязаны периодически, но не реже одного раза в месяц,
уточнять свои расчеты на основе фактической отгрузки (отпуска)
товара за истекший период и производить перерасчеты в порядке,
определенном в договоре. При этом образовавшаяся разница может
перечисляться отдельным поручением (требованием-поручением) либо
учитываться при очередном платеже.
Уточнение расчетов целесообразно приурочить к последнему
платежу месяца с тем, чтобы на отчетную дату взаимная задолженность
была минимальной (но не более размера однодневной отгрузки).
121. В реквизите расчетного документа "Назначение платежа"
плательщиком или получателем средств указывается "Плановый платеж по
договору N ___ от "__"______ 19__ г.", а также срок платежа.
Бюджетные организации в реквизите "Назначение платежа"
дополнительно указывают целевое назначение перечисляемых сумм.
122. Поручения (требования-поручения) представляются в банк в
день наступления срока платежа, который определяется в договоре
между плательщиком и получателем средств и банком не контролируется.
При отсутствии средств на счете плательщика поручения,
требования-поручения помещаются в картотеку к внебалансовому счету
"Расчетные документы, не оплаченные в срок".
Глава VII. РАСЧЕТЫ АККРЕДИТИВАМИ
123. Аккредитив представляет собой соглашение между банком
плательщика (далее - "банк-эмитент") и плательщиком (далее -
"приказодатель аккредитива"), в силу которого банк-эмитент по
поручению приказодателя предоставляет в пользу получателя средств по
аккредитиву (далее - "бенефициар") обязательство произвести платеж
против представленных в соответствии с условиями аккредитива
документов и выполнения других условий аккредитива.
124. Аккредитив может быть отзывным и безотзывным.
Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он
отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив
является безотзывным.
Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован в любой
момент без предварительного уведомления бенефициара.
Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован
без согласия банка-эмитента и бенефициара.
125. Открытие аккредитива производится за счет собственных
средств приказодателя или за счет кредита банка, депонируемых в
сумме аккредитива, в банке-эмитенте на отдельном балансовом счете
"Аккредитивы".
Открытие аккредитива частично за счет собственных средств
приказодателя и частично за счет кредита банка не допускается.
126. Аккредитив предназначается для расчетов только с одним
бенефициаром и не может быть переадресован.
127. Для открытия аккредитива приказодатель представляет в
банк-эмитент заявление в 4-х экземплярах на бланке установленной
формы (Приложение 6). Заявление должно быть заверено подписями лиц и
оттиском печати приказодателя согласно заявленным в банк образцам
подписей и оттиска печати.
128. Условия заявления об открытии аккредитива должны
соответствовать условиям договора, заключенного между приказодателем
аккредитива и бенефициаром, и повторять только те положения
договора, которые могут быть подтверждены представленными
бенефициаром документами.
129. В заявлении на аккредитив должны быть указаны:
- вид аккредитива;
- наименование приказодателя;
- наименование и местонахождение банка-эмитента;
- наименование бенефициара;
- наименование и местонахождение банка бенефициара;
- сумма аккредитива;
- номер, дата договора, на основании которого открывается
аккредитив;
- срок действия аккредитива;
- порядок оплаты документов (по предъявлении, с рассрочкой
платежа, допускаются ли частичные выплаты, с акцептом лица,
уполномоченного приказодателем, или без акцепта);
- если условиями аккредитива предусмотрен акцепт документов
лицом, уполномоченным приказодателем, заявление должно содержать:
фамилию, имя, отчество, данные паспорта (серия, номер, кем и когда
выдан) и образец подписи лица, уполномоченного приказодателем
производить акцепт;
- полное и точное наименование документов, против которых
производятся выплаты по аккредитиву, порядок их оформления;
- срок представления документов в банк бенефициара;
- наименование товара;
- дата отгрузки товара.
Допускается включение в заявление об открытии аккредитива
других необходимых условий.
130. Условия аккредитива должны быть полными и точными и не |
