Право
Навигация
Новые документы

Реклама


Ресурсы в тему
ПОИСК ДОКУМЕНТОВ

Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 июня 2002 г. №119 "Об утверждении Инструкции о мерах ответственности за нарушение правил ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь"

Текст документа с изменениями и дополнениями состоянию на 30 марта 2007 года (архив)

<< Назад

<<<< >>>>


 
            ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
                        РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
                       27 июня 2002 г. № 119

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О МЕРАХ ОТВЕТСТВЕННОСТИ
ЗА НАРУШЕНИЕ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В НАЛИЧНОЙ
ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ НА ТЕРРИТОРИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

        [Изменения и дополнения:
            Постановление Правления Национального  банка  Республики
         Беларусь  от 9  ноября  2006 г.  № 175 (Национальный реестр
         правовых   актов   Республики  Беларусь,  2006  г.,  № 199, 
         8/15389)]


     Правление    Национального    банка    Республики      Беларусь
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
     Утвердить  прилагаемую  Инструкцию  о  мерах ответственности за
нарушение  правил  ведения  кассовых операций в наличной иностранной
валюте на территории Республики Беларусь.

Председатель Правления                                П.П.ПРОКОПОВИЧ

СОГЛАСОВАНО                                  УТВЕРЖДЕНО
Министр по налогам и сборам                  Постановление Правления
Республики Беларусь                          Национального банка
К.А.Сумар                                    Республики Беларусь
27.06.2002                                   27.06.2002 № 119

                             ИНСТРУКЦИЯ
        о мерах ответственности за нарушение правил ведения
   кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории
                        Республики Беларусь

     Инструкция о мерах ответственности за нарушение правил  ведения
кассовых  операций  в  наличной  иностранной  валюте  на  территории
Республики  Беларусь (далее - Инструкция) разработана в соответствии
со  статьями  26,  30  Банковского  кодекса  Республики  Беларусь  и
устанавливает меры ответственности предприятий, предпринимателей  за
нарушение  правил  ведения кассовых операций в наличной  иностранной
валюте на территории Республики Беларусь.  
       _______________________________________________ _______ ___ _
         Преамбула  -  с   изменениями,  внесенными   постановлением
         Правления  Национального  банка Республики  Беларусь  от  9
         ноября 2006 г. № 175
            
            Инструкция  о мерах ответственности за нарушение  правил
         ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте  на
         территории   Республики  Беларусь  (далее   -   Инструкция)
         разработана  в соответствии со статьями 26, 31  Банковского
         кодекса   Республики   Беларусь   и   устанавливает    меры
         ответственности предприятий, предпринимателей за  нарушение
         правил  ведения  кассовых операций в  наличной  иностранной
         валюте на территории Республики Беларусь.
       _______________________________________________ _______ ___ _

     1. Термины  «кассовые  операции», «лимит  остатка  (предельный
остаток)  кассы  (далее  -  лимит)»,  «обособленное  подразделение»,
«предприятия»,  «предприниматели», «подразделения  предпринимателя»,
«систематические нарушения», «уполномоченный банк»,  «уполномоченные
лица»,   используемые  в  настоящей  Инструкции,   имеют   значение,
определенное   Правилами  ведения  кассовых  операций   в   наличной
иностранной  валюте на территории Республики Беларусь, утвержденными
постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь  от
28  июня 2004 г. № 98 (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2004 г., № 112, 8/11261).  
       _______________________________________________ _______ ___ _
         Пункт  1  -  с  изменениями,   внесенными    постановлением
         Правления  Национального  банка Республики  Беларусь  от  9
         ноября 2006 г. № 175
            
            1.   Термины   «кассовые   операции»,   «лимит   остатка
         (предельный  остаток) кассы (далее - лимит)», «обособленное
         подразделение»,      «предприятия»,      «предприниматели»,
         «подразделения      предпринимателя»,      «систематические
         нарушения»,  «уполномоченный банк», «уполномоченные  лица»,
         используемые   в  настоящей  Инструкции,  имеют   значение,
         определенное Правилами ведения кассовых операций в наличной
         иностранной  валюте  на  территории  Республики   Беларусь,
         утвержденными постановлением Правления Национального  банка
         Республики  Беларусь от 22 мая 2001 г. № 115  (Национальный
         реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г.,  №  59,
         8/6219; 2002 г., № 51, 8/8038).
       _______________________________________________ _______ ___ _

     2. За    несвоевременное    оприходование   в  кассу   наличной
иностранной валюты    взыскивается    штраф   в   размере   50%   от
несвоевременно оприходованной суммы.
     3. За  превышение  установленных  лимитов  взыскивается штраф в
размере 25% от суммы выявленного превышения лимита за каждый рабочий
день предприятия.
     В  случае  установления  предприятию,  предпринимателю лимита в
разрезе иностранных валют превышение лимита рассчитывается как сумма
выявленных    превышений   лимитов  по  каждой  иностранной   валюте
относительно   установленного  лимита  по  этому  виду   иностранной
валюты.
     При    установлении   предприятию,  предпринимателю  лимита   в
эквиваленте   одного  вида  иностранной  валюты  превышение   лимита
рассчитывается  исходя  из  превышения  сложившегося остатка кассы в
наличной  иностранной  валюте  на  конец  рабочего  дня предприятия,
предпринимателя  (далее  -  фактический  остаток),  пересчитанного в
эквивалент  вида  иностранной валюты, в котором установлен лимит, по
отношению  к  установленному  лимиту. Определение такого эквивалента
производится  исходя  из  официального  курса  белорусского  рубля к
соответствующим валютам на дату совершения нарушения.
     При    определении    превышения   установленного  лимита   для
предприятия,    предпринимателя    в    целом    по    предприятиям,
предпринимателям,  имеющим  в  своем составе подразделения вне места
расположения    предприятия,    предпринимателя,    не    являющиеся
обособленными  подразделениями,  и/или  уполномоченных  лиц, сдающих
выручку    в  центральную  кассу  предприятия,  предпринимателя,   в
фактический  остаток  включается  сумма наличной иностранной валюты,
находящейся в кассе самого предприятия, предпринимателя, при условии
соблюдения  вышеуказанными  подразделениями,  уполномоченными лицами
сроков  сдачи  наличной  иностранной  валюты.  При  несоблюдении ими
сроков  сдачи  наличной  иностранной  валюты  в  расчет фактического
остатка  принимается  сумма наличной иностранной валюты, находящаяся
на  конец рабочего дня в кассе самого предприятия, предпринимателя и
у  вышеуказанных  подразделений,  уполномоченных  лиц   предприятия,
предпринимателя, нарушивших срок сдачи наличной иностранной валюты.
     При  каждом последующем установлении проверками, проведенными в
течение  года  от  даты предыдущей проверки превышения лимита кассы,
штраф взыскивается  в  размере  50%  от суммы выявленного превышения
лимита за каждый рабочий день предприятия.
     4. За    несоблюдение    установленных    в    соответствии   с
законодательством  Республики  Беларусь сроков сдачи выручки в кассу
уполномоченного  банка,  инкассаторской службе уполномоченного банка
взыскивается штраф с предприятия,  предпринимателя в размере 10%  от
суммы не сданной в установленные сроки выручки.
     За    несоблюдение    установленных    в    соответствии      с
законодательством  Республики  Беларусь сроков сдачи выручки в кассу
уполномоченного  банка,  инкассаторской службе уполномоченного банка
предприятиями,    предпринимателями,    их    подразделениями      с
круглосуточным  режимом  работы,  лимит которым не устанавливается в
соответствии  с  законодательством Республики Беларусь, взыскивается
штраф с предприятия, предпринимателя в размере 20% от суммы выручки,
не   сданной   указанными   предприятиями,   предпринимателями,   их
подразделениями в установленных в соответствии  с  законодательством
объемах и в установленные сроки.
     5.  За  выдачу  наличной  иностранной  валюты  под  отчет   на
командировочные расходы без полного отчета по ранее выданным  суммам
взыскивается штраф в размере 10 % от суммы вновь выданной  под отчет
наличной иностранной валюты.  
       _______________________________________________ _______ ___ _
         Пункт  5  -  с  изменениями,   внесенными    постановлением
         Правления  Национального  банка Республики  Беларусь  от  9
         ноября 2006 г. № 175
            
            5.  За  выдачу наличной иностранной валюты под отчет  на
         командировочные  расходы  без  полного  отчета   по   ранее
         выданным суммам взыскивается штраф в размере 10 % от  суммы
         выданной под отчет наличной иностранной валюты.
       _______________________________________________ _______ ___ _

     6. За систематические нарушения, предусмотренные пунктами 2, 3,
4, 5 настоящей Инструкции, по ходатайству контролирующего органа или
уполномоченного  банка,  проводившего  проверку,  Национальный  банк
Республики  Беларусь  вправе  приостановить  действие  либо отозвать
имеющуюся  у  предприятия,  предпринимателя лицензию (разрешение) на
проведение валютных операций.
     7. Меры  ответственности,  установленные настоящей Инструкцией,
применяются за каждое нарушение отдельно.
     8. Размер  установленных настоящей Инструкцией штрафных санкций
определяется в белорусских рублях по официальному курсу белорусского
рубля  к  соответствующей  иностранной  валюте, действующему на дату
принятия решения о применении штрафных санкций.
     9. Штрафные  санкции,  предусмотренные  настоящей  Инструкцией,
налагаются  контролирующими  органами Республики Беларусь в порядке,
установленном законодательством Республики Беларусь.
     10. В  случае  неуплаты предприятием, предпринимателем штрафных
санкций  по  результатам  проведенной уполномоченным банком проверки
соблюдения  предприятием,  предпринимателем  правил ведения кассовых
операций    в    наличной    иностранной   валюте  в   установленные
законодательством  Республики  Беларусь  сроки  уполномоченный  банк
направляет  в  инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики
Беларусь   по  месту  регистрации  предприятия,  предпринимателя   в
качестве    налогоплательщика  уведомление  согласно  приложению   к
настоящей  Инструкции.  К  уведомлению  прилагаются  копия решения о
применении  к  предприятию,  предпринимателю экономических санкций и
копия    акта    проверки    для  принятия  мер  в  соответствии   с
законодательством Республики Беларусь.
     11. Меры  ответственности,  установленные  пунктами  2,  3,   5
настоящей    Инструкции,  не  применяются  к  предпринимателям,   не
использующим наемный труд.
     12. Меры  ответственности, установленные настоящей Инструкцией,
не    применяются   к  банкам  и  небанковским   кредитно-финансовым
организациям при осуществлении ими банковских операций.
     13. Меры  ответственности, установленные настоящей Инструкцией,
не  применяются  за единичные нарушения, предусмотренные пунктами 2,
3, 4, 5 настоящей Инструкции.
     Под единичным нарушением понимается одно нарушение одного вида,
совершенное  в  проверяемом периоде, независимо от того, применялись
ли ранее за такое нарушение меры ответственности.
     14. Обжалование   решений  о  применении  штрафных  санкций   в
соответствии    с   настоящей  Инструкцией  проводится  в   порядке,
установленном законодательством Республики Беларусь.

                                            Приложение
                                            к Инструкции о мерах
                                            ответственности за
                                            нарушение правил ведения
                                            кассовых операций в
                                            наличной иностранной
                                            валюте на территории
                                            Республики Беларусь

                            УВЕДОМЛЕНИЕ
      о нарушениях правил ведения кассовых операций в наличной
        иностранной валюте на территории Республики Беларусь

     Сообщаем, что в результате проверки ___________________________
                                          (наименование предприятия,
____________________________________________________________________
              фамилия, имя, отчество предпринимателя,
____________________________________________________________________
              номер счета, код уполномоченного банка)
проведенной ________________________________________________________
                (кем и когда, основание назначения проверки, дата
                 и номер приказа (распоряжения) о ее проведении)
установлены нарушения _______________________________________ Правил
                            (указать нарушенные пункты)
ведения кассовых   операций   в   наличной   иностранной  валюте  на
территории   Республики   Беларусь,   утвержденных    постановлением
Правления      Национального      банка      Республики     Беларусь
____________________________________________________________________
                    (дата и номер постановления)
за нарушение  которых  в  соответствии   с   Инструкцией   о   мерах
ответственности  за  нарушение  правил  ведения  кассовых операций в
наличной  иностранной  валюте  на  территории  Республики  Беларусь,
утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики
Беларусь ____________________________  и  решением  о  применении  к
         (дата и номер постановления)
____________________________________________________________________
 (наименование предприятия, фамилия, имя, отчество предпринимателя)
экономических санкций ________________________ наложен штраф в сумме
                       (дата и номер решения)
____________________________________________________________________
                        (цифрами и прописью)
Экономические санкции не уплачены  правонарушителем  в  добровольном
порядке  в  течение  15  дней  со  дня  получения  им  копии решения
____________________________________________________________________
                       (дата и номер решения)

Приложение: 1. Копия решения на ___ л. в 1 экз.
            2. Копия акта проверки на ___ л. в 1 экз.

Руководитель уполномоченного банка ____________  ___________________
                                     (подпись)      (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер ____________                   ___________________
                    (подпись)                       (И.О.Фамилия)





Предыдущий | Следующий

<< Содержание

Обновление Право 2009 Региональное право

Новости законодательства

Новости сайта
Новости Беларуси

Новости Спецпроекта "Тюрьма"

Полезные ресурсы

Разное

Rambler's Top100
TopList

Законы России

Право - Законодательство Беларуси и других стран

ЗОНА - специальный проект. Политзаключенные Беларуси

LawBelarus - Белорусское Законодательство

Юридический портал. Bank of Laws of Belarus

Фирмы Беларуси - Каталог предприятий и организаций Республики Беларусь

RuFirms. Фирмы России - каталог предприятий и организаций.Firms of Russia - the catalogue of the enterprises and the organizations