Стр. 1
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6
СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДАЮ
Министерство финансов Председатель Комитета по ценным
Республики Беларусь бумагам при Министерстве финансов
17 декабря 1997 г. Республики Беларусь
В.М.Шухно
18 декабря 1997 г.
ПОЛОЖЕНИЕ
О СОСТАВЕ, СОДЕРЖАНИИ И ТРЕБОВАНИЯХ К
ОТЧЕТНОСТИ И ИНФОРМАЦИИ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ
УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
===
-----------------------------------------------------------
Утратило силу постановлением Государственного комитета по
ценным бумагам от 5 декабря 2000 г. N 27/И
(зарегистрировано в Национальном реестре - N 8/4535 от
14.12.2000 г.)
![Изменения и дополнения:
Дополнения, утвержденные Комитетом по ценным бумагам при
Министерстве финансов 2 июня 1998 г. (рег. N 2510/12 от
11.06.98 г.);
Приказ Государственного комитета по ценным бумагам
Республики Беларусь от 16 февраля 1999 г. N 1/П
(зарегистрирован в Национальном реестре - N 8/138 от
11.03.99 г.)]
Настоящее Положение о составе, содержании и требованиях к
отчетности и информации, представляемой участниками рынка ценных
бумаг, разработано в соответствии с Законом Республики Беларусь "О
ценных бумагах и фондовых биржах" (Ведомости Верховного Совета
Республики Беларусь, 1992 г., N 11, ст.194; 1996 г., N 24, ст.439).
По периодичности представления отчетность и информация
подразделяются на:
1. Оперативную информацию, направляемую в Государственный
комитет по ценным бумагам Республики Беларусь (далее - Госкомитет),
фондовым биржам, а также для опубликования в двух органах печати
республиканского уровня в течение двух дней после наступления
события;
-----------------------------------------------------------
По тексту Положения слова "Комитет по ценным бумагам при
Министерстве финансов Республики Беларусь (далее Комитет)"
заменены словами "Государственный комитет по ценным бумагам
Республики Беларусь (далее - Госкомитет)" приказом
Государственного комитета по ценным бумагам Республики
Беларусь от 16 февраля 1999 г. N 1/П (Национальный реестр -
N 8/138 от 11.03.99 г.)
-----------------------------------------------------------
2. Месячную информацию, включающую все изменения и дополнения в
учредительные документы профессионального участника рынка ценных
бумаг, которая направляется в Госкомитет;
3. Квартальную отчетность, которая представляется: эмитентами
ценных бумаг - 30-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом,
в Инспекцию по ценным бумагам по территориальной принадлежности
(далее - Инспекция); профессиональными участниками рынка ценных
бумаг - 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в
Госкомитет;
-----------------------------------------------------------
Пункт 3 части второй преамбулы - в редакции приказа
Государственного комитета по ценным бумагам Республики
Беларусь от 16 февраля 1999 г. N 1/П (Национальный реестр -
N 8/138 от 11.03.99 г.)
3. Квартальную отчетность, которая представляется в
Комитет 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
-----------------------------------------------------------
4. Годовую отчетность, которая представляется в Инспекцию не
позднее трех месяцев со дня окончания финансового года.
-----------------------------------------------------------
Пункт 4 части второй преамбулы исключен приказом
Государственного комитета по ценным бумагам Республики
Беларусь от 16 февраля 1999 г. N 1/П (Национальный реестр -
N 8/138 от 11.03.99 г.). Пункт 5 считать соответственно
п.4.
4. Полугодовую отчетность о подписке и продаже ценных
бумаг;
-----------------------------------------------------------
Пункт 5 части второй преамбулы - в редакции приказа
Государственного комитета по ценным бумагам Республики
Беларусь от 16 февраля 1999 г. N 1/П (Национальный реестр -
N 8/138 от 11.03.99 г.)
5. Годовую отчетность, которую необходимо направлять не
позднее трех месяцев со дня окончания финансового года
держателям акций или опубликовывать в двух органах печати
республиканского уровня, а также представлять Комитету и
соответствующему финансовому органу (райфинотделу,
облфинотделу).
-----------------------------------------------------------
1. ОТЧЕТНОСТЬ И ИНФОРМАЦИЯ, ПРЕДСТАВЛЯЕМАЯ ЭМИТЕНТАМИ
ЦЕННЫХ БУМАГ
Все эмитенты ценных бумаг, за исключением закрытых акционерных
обществ, обязаны представлять следующую отчетность и информацию:
1.1. Исключен.
-----------------------------------------------------------
Пункт 1.1. исключен приказом Государственного комитета по
ценным бумагам Республики Беларусь от 16 февраля 1999 г.
N 1/П (Национальный реестр - N 8/138 от 11.03.99 г.)
1.1. Отчет об итогах открытой подписки или продажи
ценных бумаг.
Отчет об итогах открытой подписки на акции (форма N 1) и
отчет об итогах открытой продажи акций (облигаций) (форма N
2) представляются в Комитет не позднее шести месяцев после
начала открытой подписки на акции и через каждые шесть
месяцев после начала открытой продажи акций (облигаций) до
полной их продажи.
Показатели отчетов должны соответствовать данным
первичного бухгалтерского учета.
Если организационные расходы превышают 1,5% от общего
объема подписки (продажи ценных бумаг), то их следует
расшифровать по статьям. К таким расходам относятся
затраты, непосредственно связанные с выпуском и размещением
ценных бумаг: аренда помещения, затраты на рекламу,
транспортные расходы, изготовление бланков ценных бумаг,
расходы по размещению ценных бумаг или оплата услуг
депозитария и др.
Эмитенты обязаны обеспечивать участникам общества
(подписчикам, акционерам) свободный доступ для ознакомления
с отчетами об итогах открытой подписки или продажи ценных
бумаг.
-----------------------------------------------------------
1.2. Квартальная отчетность (информация о результатах
деятельности).
Акционерные общества представляют квартальную отчетность по
форме 4, акционерные коммерческие банки - по форме 5. Данная
отчетность представляется в Инспекцию, а также доводится до сведения
акционеров в порядке, определенном решением общего собрания
акционеров.
-----------------------------------------------------------
Абзац второй п.1.2 - в редакции приказа Государственного
комитета по ценным бумагам Республики Беларусь от 16
февраля 1999 г. N 1/П (Национальный реестр - N 8/138 от
11.03.99 г.)
Акционерные общества представляют в Комитет квартальную
отчетность (форма N 4), а акционерные коммерческие банки
представляют квартальную отчетность по форме N 5.
-----------------------------------------------------------
1.3. Годовая отчетность.
В составе годовой отчетности открытые акционерные общества
представляют годовой отчет эмитента (форма N 6), баланс предприятия
(форма N 1), отчет о прибылях и убытках (форма N 2), приложение к
балансу предприятия (форма N 3), заключение аудиторской проверки и
пояснительную записку.
В пояснительной записке необходимо отразить основные виды
продукции или виды деятельности, по которым получено 20 и более
процентов выручки от реализации продукции (товаров, работ, услуг).
Акционерные коммерческие банки представляют сводный годовой
баланс и отчет о прибылях и убытках, заверенные аудитором.
-----------------------------------------------------------
Абзац четвертый пункта 1.3 - в редакции приказа
Государственного комитета по ценным бумагам Республики
Беларусь от 16 февраля 1999 г. N 1/П (Национальный реестр -
N 8/138 от 11.03.99 г.)
Акционерные коммерческие банки годовой отчет эмитента по
форме N 6 не представляют.
-----------------------------------------------------------
Годовая отчетность направляется в Инспекцию, а также доводится
до сведения акционеров в порядке, определенном решением общего
собрания акционеров.
-----------------------------------------------------------
Пункт 1.3 дополнен абзацем приказом Государственного
комитета по ценным бумагам Республики Беларусь
от 16 февраля 1999 г. N 1/П (Национальный реестр - N 8/138
от 11.03.99 г.)
-----------------------------------------------------------
1.4. Оперативная информация.
Эмитенты обязаны в течение двух дней направлять фондовой бирже,
на которой котируются его ценные бумаги, представлять в Госкомитет,
а также публиковать в двух органах печати республиканского уровня
информацию о всех наступивших или происшедших в его хозяйственной
деятельности изменениях, прямо или косвенно затрагивающих стоимость
ценных бумаг или доход по ним, если данные или ссылки на эти
изменения не содержались в последней информации отчетного года, а
именно:
1) все непредвиденные случаи изменения стоимости основных и
оборотных средств (пожар, наводнение, кража и т.п.);
2) реорганизация эмитента;
3) принятые решения, касающиеся изменения инвестиционной
политики;
4) принятые решения о выпуске ценных бумаг, об изменении
периодичности, метода исчисления или сроков выплаты дивидендов;
5) значительные изменения портфеля заказов общества, приведшие
к потере объема реализации или расторжению (невыполнению) ранее
заключенных договоров на производство продукции, выполнение работ и
услуг;
6) значительные изменения условий обеспечения ресурсами;
7) смена первого руководителя или главного бухгалтера общества;
8) изменения состава акционеров, в результате которого один
акционер становится собственником более 30% общего числа выпущенных
эмитентом простых акций;
9) расторжение (перезаключение) эмитентом договора с
депозитарием, ведущим учет прав на ценные бумаги эмитента.
__________________________________________________________
Подпункт 9 части первой п.1.4 - в редакции приказа
Государственного комитета по ценным бумагам Республики
Беларусь от 16 февраля 1999 г. N 1/П (Национальный реестр -
N 8/138 от 11.03.99 г.)
9) расторжение эмитентом договора с реестродержателем
(специализированным регистратором).
-----------------------------------------------------------
В сообщении об этих изменениях должны приводиться повлиявшие на
них причины и суммарная оценка изменения. Изменения по пунктам 1, 2,
3, 4, 5, 6 представляются в случае, если их объем в стоимостной
оценке превышает 25% уставного фонда.
Происшедшие изменения доводятся до всех заинтересованных
любыми способами с фиксированием у эмитента или у представляющего
его интересы профессионального участника рынка ценных бумаг даты,
времени, адреса и формы сообщения.
-----------------------------------------------------------
Часть третья п.1.4 - в редакции приказа Государственного
комитета по ценным бумагам Республики Беларусь от
16 февраля 1999 г. N 1/П (Национальный реестр - N 8/138 от
11.03.99 г.)
Происшедшие изменения доводятся до всех заинтересованных
любыми средствами (телефон, факс, телеграф, курьер, радио,
телевидение, печать и т.п.) с фиксированием у эмитента или
у представляющего его интересы профессионального участника
рынка ценных бумаг, даты, времени, адреса и формы
сообщения.
-----------------------------------------------------------
2. ОТЧЕТНОСТЬ И ИНФОРМАЦИЯ, ПРЕДСТАВЛЯЕМАЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ
УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ И ФОНДОВЫМИ БИРЖАМИ
2.1. Профессиональные участники и фондовые биржи представляют в
Госкомитет следующую отчетность:
- информация о деятельности профессионального участника рынка
ценных бумаг (форма N 1-проф.). Данная информация не представляется
фондовыми биржами;
- информация о сотрудниках и руководителях профессиональных
участников и фондовых бирж (форма N 2-проф.);
- информация о деятельности фондовых бирж (форма N 3-проф.).
Данная информация представляется только фондовыми биржами;
- информация о владельцах крупных пакетов акций (форма 3).
Данная информация представляется только депозитариями.
К отчетности, ежеквартально представляемой профессиональными
участниками и фондовыми биржами, прилагаются:
- список юридических лиц, собственником (совладельцем,
акционером, пайщиком, учредителем и т.п.) которых является
профессиональный участник или фондовая биржа (с указанием абсолютной
и относительной величины в уставном фонде, наименования и
местонахождения);
- список собственников (совладельцев, акционеров, пайщиков и
т.п.), обладающих более 5% уставного фонда профессионального
участника или фондовой биржи (с указанием ее абсолютной и
относительной величины);
- информация об экономических санкциях, применявшихся к
профессиональному участнику или фондовой бирже в связи с нанесением
ими ущерба клиенту, а также в связи с нарушением налогового и иного
законодательства Республики Беларусь;
- список всех филиалов и представительств, содержащий их полные
наименования, юридические адреса, телефон, дату открытия, вид
деятельности, сумму собственного капитала;
- список лиц, имеющих право подписи на документах от имени
профессионального участника или фондовой биржи.
Специализированные инвестиционные фонды дополнительно
представляют информацию о возврате чеков "Имущество".
-----------------------------------------------------------
Пункт 2.1 - с изменениями, внесенными приказом
Государственного комитета по ценным бумагам Республики
Беларусь от 16 февраля 1999 г. N 1/П (Национальный реестр -
N 8/138 от 11.03.99 г.)
2.1. Профессиональные участники и фондовые биржи не
позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом,
представляют в Комитет следующую отчетность:
- информация о деятельности профессионального участника
рынка ценных бумаг (форма N 1-проф.). Данная информация не
представляется фондовыми биржами;
- информация о сотрудниках и руководителях
профессиональных участников и фондовых бирж (форма N
2-проф.);
- информация о деятельности фондовых бирж (форма N
3-проф.). Данная информация представляется только фондовыми
биржами;
К отчетности, ежеквартально представляемой
профессиональными участниками и фондовыми биржами,
прилагаются:
- список юридических лиц, собственником (совладельцем,
акционером, пайщиком и т.п.) которых является
профессиональный участник или фондовая биржа (с указанием
абсолютной и относительной величины в уставном фонде);
- список собственников (совладельцев, акционеров,
пайщиков и т.п.), обладающих более 5% уставного фонда
профессионального участника или фондовой биржи (с указанием
ее абсолютной и относительной величины);
- информация об экономических санкциях, применявшихся к
профессиональному участнику или фондовой бирже в связи с
нанесением ими ущерба клиенту, а также в связи с нарушением
налогового и иного законодательства Республики Беларусь;
- информация о том, является ли профессиональный
участник учредителем (акционером) товарных, фондовых,
валютных и иных бирж (с указанием их наименования и
местонахождения);
- список всех филиалов и представительств, содержащий их
полные наименования, юридические адреса, телефон, дату
открытия, вид деятельности, сумму собственного капитала;
- список лиц, непосредственно занимающихся операциями с
ценными бумагами, в том числе имеющих право подписи на
документах от имени профессионального участника или
фондовой биржи.
-----------------------------------------------------------
2.2. Ежегодно не позднее трех месяцев со дня окончания
финансового года профессиональные участники и фондовые биржи
представляют в Госкомитет: баланс предприятия (форма N 1), отчет о
прибылях и убытках (форма N 2), приложение к балансу предприятия
(форма N 3), заключение аудиторской проверки и пояснительную
записку.
Коммерческие банки, являющиеся профессиональными участниками
рынка ценных бумаг, представляют в Госкомитет годовой сводный баланс
и отчет о прибылях и убытках, заверенные аудитором.
-----------------------------------------------------------
Пункт 2.2 дополнен абзацем приказом Государственного
комитета по ценным бумагам Республики Беларусь от
16 февраля 1999 г. N 1/П (Национальный реестр - N 8/138 от
11.03.99 г.)
-----------------------------------------------------------
2.3. Профессиональные участники и фондовые биржи обязаны
представлять в Госкомитет информацию о всех изменениях и дополнениях
к документам, представленным для получения лицензии, не позднее
одного месяца с момента внесения изменений.
Изменения и дополнения в учредительные документы в двух
экземплярах представляются также не позднее одного месяца с момента
их регистрации в соответствующих органах. Один экземпляр
представленных изменений и дополнений возвращается профучастнику с
отметкой Госкомитета.
2.4. В ходе контроля за деятельностью профессиональных
участников и фондовых бирж Госкомитет имеет право запрашивать у них
любые документы и сведения, связанные с их деятельностью на рынке
ценных бумаг.
3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ К ПРЕДСТАВЛЕНИЮ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНФОРМАЦИИ
Эмитенты ценных бумаг, профессиональные участники рынка ценных
бумаг и фондовые биржи за непредставление в установленные сроки
отчетности и информации, воспрепятствование доступности информации,
неопубликование необходимой информации, а также за представление и
опубликование заведомо ложной информации несут ответственность в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
4. ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ И ИНФОРМАЦИИ
Формы отчетности и информации, а также указания по их
заполнению приведены в приложении к Положению.
В связи с принятием настоящего Положения утрачивают силу:
1. Временные требования к содержанию отчета об итогах выпуска
ценных бумаг, годового отчета эмитента и информации об изменениях в
его хозяйственной деятельности, утвержденные первым заместителем
начальника Государственной инспекции Республики Беларусь по ценным
бумагам от 12.02.93 г.
2. Изменения во Временные требования к содержанию отчета об
итогах выпуска ценных бумаг, годового отчета эмитента и информации
об изменениях в его хозяйственной деятельности, утвержденные
начальником Государственной инспекции Республики Беларусь по ценным
бумагам от 28.01.94 г. (Зарегистрировано в Реестре государственной
регистрации 16.03.94 г., N 268/12).
3. Раздел 6 и приложения 2, 3 Единых требований к
профессиональным участникам рынка ценных бумаг, фондовым биржам, их
руководителям и сотрудникам, утвержденные начальником
Государственной инспекции Республики Беларусь по ценным бумагам от
30.03.94 г. (Зарегистрировано в Реестре государственной регистрации
6.04.94 г., N 305/12).
ПРИЛОЖЕНИЕ
К ПОЛОЖЕНИЮ О СОСТАВЕ,
СОДЕРЖАНИИ И ТРЕБОВАНИЯХ К
ОТЧЕТНОСТИ И ИНФОРМАЦИИ,
ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ УЧАСТНИКАМИ
РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
ФОРМЫ ОТЧЕТНОСТИ И ИНФОРМАЦИИ
Форма 1-проф
Код ОКПО __________________________________ Представляется в
Профучастник рынка ценных бумаг ___________ Государственный комитет
___________________________________________ по ценным бумагам
Адрес, телефон ____________________________ ежеквартально до 10-го
___________________________________________ числа месяца,
Величина уставного следующего за отчетным
фонда (млн.руб.) __________________________ кварталом.
ИНФОРМАЦИЯ
о деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг
за ______________ квартал _______ года
Раздел 1. Операции с ценными бумагами
------------T----T----T----------------T-------------------T------
Наименование¦N ¦Код ¦ За квартал ¦ С начала года ¦Приме-
показателя ¦стр.¦опе-+-----------T----+--------------T----+чание
¦ ¦ра- ¦количество ¦Объ-¦ количество ¦Объ-¦
¦ ¦ции +----T------+ем, +-------T------+ем, ¦
¦ ¦ ¦сде-¦ценных¦млн.¦сделок,¦ценных¦млн.¦
¦ ¦ ¦лок,¦бумаг ¦руб.¦шт. ¦бумаг ¦руб.¦
¦ ¦ ¦шт. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------------+----+----+----+------+----+-------+------+----+------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10
------------+----+----+----+------+----+-------+------+----+------
Совершено
сделок -
всего 010
в том числе
на бирже
c акциями 011
в том числе
в разрезе
эмитентов
(наименова-
ние
эмитента,
код ОКПО)
покупка 01
продажа 02
с облигация- 012
ми
в том числе
в разрезе
эмитентов
(наименова-
ние
эмитента-
резидента и
нерезидента)
с векселями
нерезидентов 013
в том числе
в разрезе
стран
с
коммерчески-
ми векселями
резидентов 014
в том числе
в разрезе
банков
с векселями
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6
|
