Стр. 4
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8
клиентов казначейства.
-----------------------------------------------------------
Часть вторая пункта 38 - в редакции постановления
Министерства финансов Республики Беларусь и Правления
Национального банка Республики Беларусь от 26 сентября
2007 г. № 143/183 (зарегистрировано в Национальном реестре
- № 8/17228 от 15.10.2007 г.)
Отчеты, представляемые в Министерство финансов
клиентами казначейства самостоятельно либо через МНС, ГТК,
ФСЗН, должны быть заверены оттиском печати и подписью
главного бухгалтера управления государственного
казначейства, ответственного за ведение лицевого счета
клиента казначейства.
-----------------------------------------------------------
Расхождение отчетных данных клиента казначейства с данными
соответствующего управления государственного казначейства
допускается на сумму:
остатков денежных средств на текущем (расчетном) счете клиента
казначейства, зачисленных для возврата платежей плательщику
наличными денежными средствами;
денежных средств, принятых (взысканных) клиентом казначейства
от (с) плательщика наличными денежными средствами в уплату платежей
в бюджет и не внесенных на соответствующий транзитный счет;
-----------------------------------------------------------
Часть третья пункта 38 после абзаца второго дополнена
абзацем постановлением Министерства финансов Республики
Беларусь и Правления Национального банка Республики
Беларусь от 26 сентября 2007 г. № 143/183 (зарегистрировано
в Национальном реестре - № 8/17228 от 15.10.2007 г.). Абзац
третий считать абзацем четвертым.
-----------------------------------------------------------
курсовой разницы, возникающей от изменения официального курса
белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте,
устанавливаемого Национальным банком, от даты ее списания со счета
плательщика, приема в кассу банка или органа взыскания до даты ее
зачисления на транзитные счета или счет республиканского бюджета.
ГЛАВА 9
ПОРЯДОК ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ ПО ИСПОЛНЕНИЮ ДОХОДОВ РЕСПУБЛИКАНСКОГО
БЮДЖЕТА МЕЖДУ МИНИСТЕРСТВОМ ФИНАНСОВ, КЛИЕНТАМИ КАЗНАЧЕЙСТВА И ИХ
ВЫШЕСТОЯЩИМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
39. Управления государственного казначейства не позднее
следующего рабочего дня за днем совершения операций по платежам в
бюджет производят передачу информации о данных операциях клиентам
казначейства и Главному государственному казначейству.
40. Клиенту казначейства информация о произведенных операциях
по платежам в бюджет передается в виде выписки из его лицевого
счета, которая должна содержать следующие обязательные реквизиты:
наименование клиента казначейства и номер его лицевого счета;
дату формирования выписки;
дату исполнения операции по платежам в бюджет (дату зачисления
на транзитные счета, счет республиканского бюджета, дату исполнения
заявки клиента казначейства);
вид документа по платежам в бюджет, где 01 - платежное
поручение, 02 - платежное требование, 20, 21, 22 - вид зачета, 30 -
извещение по взаимозачету, 40 - мемориальный ордер органа
государственного казначейства;
номер документа по платежам в бюджет (номер расчетного
документа плательщика (органа взыскания), номер заявки клиента
казначейства);
номер счета плательщика/бенефициара;
БИК банка плательщика/бенефициара;
дату платежного документа плательщика*;
дату приема банком к исполнению расчетного документа*;
дату списания средств со счета плательщика;
код валюты;
сумму операции в белорусских рублях;
УНП плательщика/бенефициара;
УНП плательщика, за которого осуществляется платеж;
первый код платежа;
второй код платежа;
итоги оборотов.
Дополнительными реквизитами могут быть:
сумма операции в валюте платежа;
курс перевода в белорусские рубли;
иные реквизиты по соглашению сторон.
______________________________
*Заполняется, если будет содержаться в банковской выписке.
Выписка из лицевого счета клиента казначейства выдается на
бумажном носителе по требованию клиента казначейства, кроме клиентов
казначейства, указанных в части первой пункта 41 настоящей
Инструкции, и заверяется штампом управления государственного
казначейства.
41. Выписки из лицевых счетов Департамента и органов взыскания
представляются ежедневно в электронном виде. При этом выписки из
лицевых счетов инспекциям МНС, отделам ФСЗН представляются через их
областные организации, а таможням - через ГТК.
В подтверждение переданной в электронном виде информации по
выпискам из лицевых счетов Департамента, органов взыскания
управление государственного казначейства еженедельно и не позднее
третьего числа следующего месяца передает Департаменту, областным
организациям МНС и ФСЗН сводный реестр произведенных операций по
платежам в бюджет на бумажном носителе с указанием следующих
обязательных реквизитов:
наименования управления государственного казначейства;
наименования клиента казначейства/областной организации органа
взыскания;
периода, за который сформирован реестр;
номера лицевого счета клиента казначейства;
кода платежа;
суммы оборотов по дебету и кредиту в белорусских рублях.
Сводный реестр оформляется в двух экземплярах. Первый экземпляр
заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц управления
государственного казначейства и передается уполномоченному лицу
получателя, второй экземпляр с подписью уполномоченного лица
получателя остается в управлении государственного казначейства.
Сводный реестр произведенных операций по платежам в бюджет,
контроль за уплатой которых осуществляют таможни, формируется и
передается в ГТК Главным государственным казначейством.
Данные реестры не представляются при заключении Министерством
финансов с клиентом казначейства либо с его вышестоящей организацией
договора об электронном документообороте.
По требованию клиента казначейства управление государственного
казначейства, отделение главного управления может представить отчет
о состоянии исполнения принятых от него заявок по зачетам и
возвратам.
42. Управление государственного казначейства передает Главному
государственному казначейству информацию об остатках средств на
транзитных счетах и отчеты о произведенных операциях по платежам в
бюджет в целом по области (г. Минску) и в разрезе лицевых счетов
клиентов казначейства.
Главное государственное казначейство на основании полученной
информации ежедневно формирует сводные отчеты о произведенных
операциях по платежам в бюджет по следующим реквизитам:
периоду, за который представляется отчет;
номеру лицевого счета клиента казначейства;
коду платежа;
сумме в белорусских рублях.
Сводные отчеты в электронном виде передаются МНС, ГТК, ФСЗН.
42-1. Главное государственное казначейство получает от АСБ
«Беларусбанк» и передает МНС, ГТК, ФСЗН и Департаменту в электронном
виде реестры платежей, принятых филиалами АСБ «Беларусбанк» в
соответствии с подпунктом 8.2 пункта 8 настоящей Инструкции.
-----------------------------------------------------------
Инструкция дополнена пунктом 42-1 постановлением
Министерства финансов Республики Беларусь и Правления
Национального банка Республики Беларусь от 26 сентября
2007 г. № 143/183 (зарегистрировано в Национальном реестре
- № 8/17228 от 15.10.2007 г.)
-----------------------------------------------------------
43. Структура информации, используемой для обмена между Главным
государственным казначейством, управлениями государственного
казначейства, клиентами казначейства и их вышестоящими
организациями, порядок и способы ее передачи определяются
соглашениями об информационном взаимодействии, заключаемыми
Министерством финансов с МНС, ГТК, ФСЗН, Департаментом.
Приложение 1
к Инструкции о порядке
исполнения республиканского
бюджета по доходам
Примерный образец заполнения
-------------------------T-----------T------T--T-------T--T--------------¬
¦ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ¦Дата ¦Сроч- ¦ ¦Несроч-¦x ¦ 0401600036 ¦
¦№ 2088 ¦05.05.2007 ¦ный ¦ ¦ный ¦ ¦ ¦
+------------------------+-----------+------+--+-------+--+--------------+
¦Сумма и валюта: Триста пятьдесят тысяч белорусских рублей ¦
¦ ------T----T------T-----------+
¦ ¦Код ¦974 ¦Сумма ¦ 350 000 ¦
¦ ¦валю-¦ ¦цифра-¦ ¦
¦ ¦ты ¦ ¦ми ¦ ¦
+------------------------------------------+-----+----+------+-----------+
¦Плательщик: ООО "Кармоль" ¦
¦ ------T-----------------------+
¦ ¦Счет ¦ 3012205000008 ¦
¦ ¦№ ¦ ¦
+------------------------------------------+-----+-----------------------+
¦Банк-отправитель: Филиал № 525 АСБ "Беларусбанк", г. Минск ¦
¦ ------T------------T----------+
¦ ¦Код ¦ 153001122 ¦ ¦
¦ ¦банка¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+-----+------------+----------+
¦Банк-получатель: Филиал № 527 "Белжелдор" АСБ "Беларусбанк", г. Минск ¦
¦ ------T------------T----------+
¦ ¦Код ¦ 153001254 ¦ ¦
¦ ¦банка¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+-----+------------+----------+
¦Бенефициар: Управление государственного казначейства по г. Минску ¦
¦ ------T-----------------------+
¦ ¦Счет ¦ 36029CDDDZZZK ¦
¦ ¦№ ¦ ¦
+------------------------------------------+-----+-----------------------+
¦Назначение платежа: Обязательные страховые взносы за апрель 2007 г., ре-¦
¦гистрационный № 123456789 ¦
+-------------T--------------T-----------T---------------T---------------+
¦УНП платель- ¦УНП бенефици- ¦УНП третье-¦ Код платежа ¦ Очередь ¦
¦ щика ¦ ара ¦ го лица ¦ ¦ ¦
+-------------+--------------+-----------+---------------+---------------+
¦ 100153557 ¦ 100614142* ¦ ¦ 03511 ¦ 13 ¦
+-------------+--------------+-----------+---------------+---------------+
¦Заполняется банком ¦
+---------T----------T----------T----------------------------------------+
¦ Дебет ¦ Кредит ¦Код валюты¦ Сумма перевода ¦
¦ счета ¦ счета ¦ ¦ ¦
+---------+----------+----------+----------------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L---------+----------+----------+-----------------------------------------
Подписи плательщика ______________ Подпись исполнителя______________
Дата исполнения банком___________
М.П. Штамп банка
______________________________
*УНП клиента казначейства - Минское горуправление ФСЗН.
-----------------------------------------------------------
Приложение 1 - в редакции постановления Министерства
финансов Республики Беларусь и Правления Национального
банка Республики Беларусь от 26 сентября 2007 г. № 143/183
(зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/17228 от
15.10.2007 г.)
Приложение 1
к Инструкции
о порядке исполнения
республиканского
бюджета по доходам
Примерный образец заполнения
0401600031
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 2088
05 октября 2005 г.
--------------------
(дата)
Филиал № 525 АСБ «Беларусбанк»
Банк-отправитель в г. Минске 153001122
-------------------------------- -----------
(наименование и местонахождение) (код)
--------T----T-------T----¬
¦Обычный¦ Х ¦Срочный¦ ¦
----------------T--------------+-------+----+-------+----+----------¬
¦Сумма и валюта ¦350 000= ¦
¦ ¦Триста пятьдесят тысяч белорусских рублей ¦
+---------------+---------------------------------------------------+
¦Плательщик ¦ООО "Кармоль" ----------------------------+
¦ ¦3012205000008 ¦УНН 100153557 ¦
+---------------+-----------------------+---------------------------+
¦Корреспондент ¦ ¦
¦банка- ¦ ¦
¦получателя ¦ ¦
+---------------+---------------------------------------------------+
¦Банк-получатель¦Филиал № 527 "Белжелдор" АСБ "Беларусбанк" ¦
¦ ¦в г. Минске, ¦
¦ ¦код 153001254 ¦
+---------------+---------------------------------------------------+
¦Бенефициар ¦Управление государственного казначейства ¦
¦ ¦по г. Минску ¦
¦ ¦ ----------------------------+
¦ ¦36029CDDDZZZK ¦*УНН 100614142 ¦
+---------------+-----------------------+---------------------------+
¦Назначение ¦Обязательные страховые¦Очередность ¦
¦платежа ¦взносы за сентябрь ¦платежа 1 ¦
¦ ¦2005 г., +---------------------------+
¦ ¦регистрационный ¦Код платежа ¦
¦ ¦№ 123456789 ¦в бюджет 03511 ¦
+---------------+-----------------------+---------------------------+
¦Расходы ¦( ) - за счет плательщика ¦
¦по переводу ¦( ) - за счет бенефициара ¦
¦Нужное ¦( ) - расходы банка-отправителя за счет плательщи- ¦
¦пометить(*) ¦ка, расходы других банков за счет бенефициара ¦
+---------------+---------------------------------------------------+
¦М.П. Подписи клиента: ¦
¦ Руководитель _________________ ¦
¦ Главный бухгалтер ____________ ¦
¦ ¦
L--------------------------------------------------------------------
Заполняется банком-отправителем в случае необходимости
(дополнительные поля).
-----------------------------T--------------------------------------¬
¦Подписи проверены ¦Дата валютирования ___________________¦
¦Сальдо позволяет __________¦ ¦
¦ (подпись)¦Выполнить через ______________________¦
¦ ¦ (корреспондент ¦
¦Комиссия банка-отправителя ¦ банка-отправителя) ¦
¦ ¦ ¦
+----------------------------+ ¦
¦ (сумма) (валюта) ¦ ¦
L----------------------------+---------------------------------------
Заполняется банком-отправителем в случае необходимости.
-------------T---------------T-----------------T--------------------¬
¦ДЕБЕТ СЧЕТА ¦ КРЕДИТ СЧЕТА ¦ КОД ВАЛЮТЫ ¦ СУММА ПЕРЕВОДА ¦
+------------+---------------+-----------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+---------------+-----------------+---------------------
Дата исполнения ______________ Штамп банка
Подпись исполнителя _________________
______________________________
*УНП клиента казначейства - горуправление ФСЗН.
-----------------------------------------------------------
Приложение 2
к Инструкции о порядке
исполнения республиканского
бюджета по доходам
Примерный образец заполнения
----------------------T---------T-------T-T----------T-T-----------------¬
¦ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ¦Дата ¦Срочный¦ ¦Несрочный ¦x¦ 0401600036 ¦
¦№ 88 ¦20.05. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦2007 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+---------+-------+-+----------+-+-----------------+
¦Сумма и валюта: Триста пятьдесят тысяч белорусских рублей ¦
¦ --------T---T------T-------------+
¦ ¦Код ¦974¦Сумма ¦ 350 000 ¦
¦ ¦валюты ¦ ¦цифра-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ми ¦ ¦
+---------------------------------------+-------+---+------+-------------+
¦Плательщик: ООО "Кармоль" ¦
¦ --------T------------------------+
¦ ¦Счет ¦ 3012205000008 ¦
¦ ¦№ ¦ ¦
+---------------------------------------+-------+------------------------+
¦Банк-отправитель: Филиал № 525 АСБ "Беларусбанк", г. Минск ¦
¦ --------T----------T-------------+
¦ ¦Код ¦153001122 ¦ ¦
¦ ¦банка ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-------+----------+-------------+
¦Банк-получатель: Филиал № 525 АСБ "Беларусбанк", г. Минск ¦
¦ --------T----------T-------------+
¦ ¦Код ¦153001122 ¦ ¦
¦ ¦банка ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------+-------+----------+-------------+
¦Бенефициар: Управление государственного казначейства по г. Минску ¦
¦ --------T------------------------+
¦ ¦Счет ¦ 36029CDDDZZZK ¦
¦ ¦№ ¦ ¦
+---------------------------------------+-------+------------------------+
¦Назначение платежа: ООО Налог на прибыль по сроку 22.05.2007 г. "Вентур"¦
+-------------T-----------T-----------T-------T--------------------------+
¦УНП платель- ¦УНП бенефи-¦УНП третье-¦ Код ¦ Очередь ¦
¦ щика ¦ циара ¦ го лица ¦платежа¦ ¦
+-------------+-----------+-----------+-------+--------------------------+
¦ 100153557 ¦100061576* ¦100153123**¦ 00202 ¦ 13 ¦
+-------------+-----------+-----------+-------+--------------------------+
¦Заполняется банком ¦
+-------------T-----------T-----------T----------------------------------+
¦ Дебет счета ¦Кредит сче-¦Код валюты ¦ Сумма перевода ¦
¦ ¦ та ¦ ¦ ¦
+-------------+-----------+-----------+----------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-------------+-----------+-----------+-----------------------------------
Подписи плательщика______________ Подпись исполнителя_______________
Дата исполнения банком____________
М.П. Штамп банка
______________________________
*УНП клиента казначейства - инспекция МНС.
**УНП ООО «Вентур».
-----------------------------------------------------------
Приложение 2 - в редакции постановления Министерства
финансов Республики Беларусь и Правления Национального
банка Республики Беларусь от 26 сентября 2007 г. № 143/183
(зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/17228 от
15.10.2007 г.)
Приложение 2
к Инструкции
о порядке исполнения
республиканского
бюджета по доходам
Примерный образец заполнения
0401600031
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 88
20 сентября 2005 г.
--------------------
(дата)
Банк- Филиал № 525 АСБ «Беларусбанк»
отправитель в г. Минске 153001122
-------------------------------- -----------
(наименование и местонахождение) (код)
--------T----T--------T---¬
¦Обычный¦ Х ¦Срочный ¦ ¦
----------------T---------------------+-------+----+--------+---+---¬
¦Сумма и валюта ¦850 000= ¦
¦ ¦Восемьсот пятьдесят тысяч белорусских рублей ¦
+---------------+---------------------------------------------------+
¦Плательщик ¦ООО "Кармоль" ----------------------+
¦ ¦3012205000008 ¦УНН 100153557 ¦
+---------------+-----------------------------+---------------------+
¦Корреспондент ¦ ¦
¦банка- ¦ ¦
¦получателя ¦ ¦
+---------------+---------------------------------------------------+
¦Банк-получатель¦Филиал № 525 АСБ "Беларусбанк" в г. Минске, ¦
¦ ¦код 153001122 ¦
+---------------+---------------------------------------------------+
¦Бенефициар ¦Управление государственного казначейства ¦
¦ ¦по г. Минску ----------------------+
¦ ¦36029CDDDZZZK ¦*УНН 100061576 ¦
+---------------+-----------------------------+---------------------+
¦Назначение ¦УНП - 100153123 ООО "Вентур" ¦Очередность ¦
¦платежа ¦Налог на прибыль по сроку ¦платежа 1 ¦
¦ ¦22.09.2005 г. ¦ ¦
+---------------+-----------------------------+---------------------+
¦ ¦ ¦Код платежа ¦
¦ ¦ ¦в бюджет 00202 ¦
+---------------+-----------------------------+---------------------+
¦Расходы ¦( ) - за счет плательщика ¦
¦по переводу ¦( ) - за счет бенефициара ¦
¦Нужное ¦( ) - расходы банка-отправителя за счет плательщи- ¦
¦пометить(*) ¦ка, расходы других банков за счет бенефициара ¦
¦ ¦ ¦
¦М.П. Подписи клиента: ¦
¦ Руководитель _________________ ¦
¦ Главный бухгалтер ____________ ¦
¦ ¦
L--------------------------------------------------------------------
Заполняется банком-отправителем в случае необходимости
(дополнительные поля).
-----------------------------T--------------------------------------¬
¦Подписи проверены ¦Дата валютирования ___________________¦
¦Сальдо позволяет __________¦ ¦
¦ (подпись)¦Выполнить через ______________________¦
¦ ¦ (корреспондент ¦
¦Комиссия банка-отправителя ¦ банка-отправителя) ¦
¦ ¦ ¦
+----------------------------+ ¦
¦ (сумма) (валюта) ¦ ¦
L----------------------------+---------------------------------------
Заполняется банком-отправителем в случае необходимости.
-------------T---------------T-----------------T--------------------¬
¦ДЕБЕТ СЧЕТА ¦ КРЕДИТ СЧЕТА ¦ КОД ВАЛЮТЫ ¦ СУММА ПЕРЕВОДА ¦
+------------+---------------+-----------------+--------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------+---------------+-----------------+---------------------
Дата исполнения ______________ Штамп банка
Подпись исполнителя _________________
______________________________
*УНП клиента казначейства - инспекция МНС.
-----------------------------------------------------------
Приложение 3
к Инструкции о порядке
исполнения республиканского
бюджета по доходам
Примерный образец заполнения
----------------------------T------------T-----T-T----------T-T----------¬
¦ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 88 ¦Дата ¦Сроч-¦ ¦Несрочный ¦x¦0401600031¦
¦ ¦20.05.2007 ¦ный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+------------+-----+-+----------+-+----------+
¦Сумма и валюта: Сто двадцать два доллара США ¦
¦ --------T----T----------T------------+
¦ ¦Код ¦840 ¦Сумма циф-¦ 122.00 ¦
¦ ¦валюты ¦ ¦рами ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----+----------+------------+
¦Плательщик: ООО "Кармоль" ¦
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8
|
