Стр. 15
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15
¦ № ¦ Показатель ¦Сумма¦
¦п/п¦ ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------------+-----+
¦ 1 ¦Стоимость основных средств производственного ¦ ¦
¦ ¦назначения, объектов, не завершенных строительством, ¦ ¦
¦ ¦объектов жилищного строительства, сумма погашенных ¦ ¦
¦ ¦кредитов банков, полученных и использованных на эти ¦ ¦
¦ ¦цели, по которым предоставляется льгота по налогу на ¦ ¦
¦ ¦прибыль (согласно документам, подтверждающим право на ¦ ¦
¦ ¦применение льготы в соответствии с подпунктом 37.3 ¦ ¦
¦ ¦пункта 37 настоящей Инструкции) ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------------+-----+
¦ 2 ¦Сумма средств, направленных (использованных) на ¦ ¦
¦ ¦финансирование капитальных вложений производственного ¦ ¦
¦ ¦назначения и жилищного строительства, а также на ¦ ¦
¦ ¦погашение кредитов банков за счет источников, ¦ ¦
¦ ¦использование которых не связано с направлением прибыли ¦ ¦
¦ ¦на указанные цели ¦ ¦
¦ ¦ В том числе: ¦ ¦
¦ ¦ целевые поступления ¦ ¦
¦ ¦ амортизационный фонд ¦ ¦
¦ ¦ иные источники (указать) ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------------+-----+
¦ 3 ¦Сумма прибыли, оставшаяся в распоряжении организации ¦ ¦
¦ ¦после уплаты налогов, сборов (пошлин), отчислений в ¦ ¦
¦ ¦государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, ¦ ¦
¦ ¦в пределах которой может быть предоставлена льгота ¦ ¦
+---+--------------------------------------------------------+-----+
¦ 4 ¦Сумма льготы при направлении (использовании) прибыли на ¦ ¦
¦ ¦финансирование капитальных вложений производственного ¦ ¦
¦ ¦назначения (в том числе жилищного строительства), ¦ ¦
¦ ¦а также на погашение кредитов банков, полученных ¦ ¦
¦ ¦и использованных на эти цели (стр.1-стр.2), но не более ¦ ¦
¦ ¦строки 3 ¦ ¦
L---+--------------------------------------------------------+------
Реестр
документов, подтверждающих право на льготу по налогу на прибыль
------T----------T---------------------------T-------------------------------¬
¦ ¦ ¦ Документы, подтверждающие ¦Документы, подтверждающие факт ¦
¦ ¦Перечень ¦ факт получения основных ¦ платы основных средств, ¦
¦ ¦объектов, ¦средств, выполненных работ ¦ выполненных работ ¦
¦№ п/п¦по которым¦по строительству, получения¦ по строительству, погашения ¦
¦ ¦предостав-¦ кредитов банков ¦ кредитов банка ¦
¦ ¦ляется +-------------T-------------+-----T-------------T-----T-----+
¦ ¦льгота ¦вид документа¦ дата, номер ¦сумма¦вид документа¦дата,¦сумма¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦номер¦ ¦
+-----+----------+-------------+-------------+-----+-------------+-----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------+-------------+-------------+-----+-------------+-----+-----+
¦ИТОГО¦ xxxx ¦ xxxx ¦ xxxx ¦ ¦ xxxx ¦ xxxx¦ ¦
L-----+----------+-------------+-------------+-----+-------------+-----+------
Руководитель _____________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер _____________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
-----------------------------------------------------------
Приложение 2 - в редакции постановления Министерства по
налогам и сборам от 29 декабря 2004 г. № 142
(зарегистрировано в Национальном реестре - № 8/12062 от
27.01.2005 г.)
Приложение 2
к Инструкции о порядке
исчисления и уплаты в бюджет
налогов на доходы и прибыль
СПРАВКА
о суммах прибыли, направленных на финансирование капитальных
вложений производственного назначения и жилищного строительства,
а также на погашение кредитов банков, полученных и использованных
на эти цели
(тыс.руб.)
------T--------------------------------------T---------------------¬
¦ № ¦ Показатели ¦ Сумма ¦
¦ п/п ¦ ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+---------------------+
¦ 1 ¦Стоимость основных средств ¦ ¦
¦ ¦производственного назначения, ¦ ¦
¦ ¦объектов, не завершенных ¦ ¦
¦ ¦строительством, объектов жилищного ¦ ¦
¦ ¦строительства, сумма погашенных ¦ ¦
¦ ¦кредитов банков, полученных ¦ ¦
¦ ¦и использованных на эти цели, по ¦ ¦
¦ ¦которым предоставляется льгота по ¦ ¦
¦ ¦налогу на прибыль ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+---------------------+
¦ 2 ¦Сумма средств, направленных на ¦ ¦
¦ ¦финансирование капитальных вложений ¦ ¦
¦ ¦производственного назначения (в том ¦ ¦
¦ ¦числе жилищного строительства), а ¦ ¦
¦ ¦также на погашение кредитов банков за ¦ ¦
¦ ¦счет источников, использование которых¦ ¦
¦ ¦не связано с направлением прибыли ¦ ¦
¦ ¦предприятия на указанные цели ¦ ¦
¦ ¦(средства инновационного фонда, суммы ¦ ¦
¦ ¦налогов, высвобожденные в результате ¦ ¦
¦ ¦использования льгот и использованные ¦ ¦
¦ ¦по целевому назначению) ¦ ¦
¦ ¦ В том числе: ¦ ¦
¦ ¦ целевые поступления ¦ ¦
¦ ¦ амортизационный фонд ¦ ¦
¦ ¦ иные источники (указать) ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+---------------------+
¦ 3 ¦Прибыль, направленная юридическим ¦ ¦
¦ ¦лицом на финансирование капитальных ¦ ¦
¦ ¦вложений производственного назначения ¦ ¦
¦ ¦(в том числе жилищного строительства),¦ ¦
¦ ¦а также на погашение кредитов банков, ¦ ¦
¦ ¦полученных и использованных на эти ¦ ¦
¦ ¦цели, подлежащая льготированию ¦ ¦
¦ ¦(стр.1 - стр.2) ¦ ¦
+-----+--------------------------------------+---------------------+
¦ Реестр документов, подтверждающих право на льготу по налогу ¦
¦ на прибыль ¦
+-----T----------T---------------------------T---------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ Документы, ¦
¦ ¦ ¦ Документы, подтверждающие ¦ подтверждающие факт ¦
¦ ¦Перечень ¦ факт получения основных ¦ оплаты основных ¦
¦ ¦объектов, ¦средств, выполненных работ ¦средств, выполненных ¦
¦ № ¦по которым¦по строительству, получения¦ работ по ¦
¦ п/п ¦предостав-¦ кредитов банков ¦ строительству, ¦
¦ ¦ляется ¦ ¦ погашению кредитов ¦
¦ ¦льгота ¦ ¦ банка ¦
¦ ¦ +-----------T-------T-------+---------T-----T-----+
¦ ¦ ¦ вид ¦ дата, ¦ сумма ¦ вид ¦дата,¦сумма¦
¦ ¦ ¦ документа ¦ номер ¦ ¦документа¦номер¦ ¦
+-----+----------+-----------+-------+-------+---------+-----+-----+
+-----+----------+-----------+-------+-------+---------+-----+-----+
¦ИТОГО¦ xxxx ¦ xxxxx ¦ xxxx ¦ ¦ xxxx ¦ xxxx¦ ¦
L-----+----------+-----------+-------+-------+---------+-----+------
Руководитель ____________ ___________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер ______________ ___________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
-----------------------------------------------------------
Приложение 3
к Инструкции о порядке
исчисления и уплаты в бюджет
налогов на доходы и прибыль
РАСЧЕТ
сумм прибыли к налогообложению по отдельным видам
деятельности при применении различных ставок налога на прибыль,
в том числе налога, от уплаты которого плательщик освобожден
с использованием сумм налога по целевому назначению
------T---------------------------T----T-----T-----T---------------¬
¦№ п/п¦ Показатели ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦ 1 ¦Налоговая база (облагаемая ¦1000¦-1000¦ 200¦ 200 ¦
¦ ¦налогом прибыль либо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦убыток) (показатель строки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦9 приложения 1 к настоящей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Инструкции) - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ В том числе для исчисления¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ налога по ставкам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦ 1.1 ¦24% ¦ 500¦ ¦ 500¦ 400 ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦ 1.2 ¦сниженным в соответствии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦с законодательством: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦1.2.1¦________% (указать ¦ 300¦ ¦ -200¦ 100 ¦
¦ ¦размер ставки) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦1.2.2¦________% (указать размер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставки) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦ 1.3 ¦________% (указать размер ¦ 200¦ ¦ -100¦ -300 ¦
¦ ¦ставки) с освобождением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦от уплаты и целевым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦использованием ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦ 2 ¦В процентах к общей сумме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налоговой базы прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(без учета убытков по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦другим ставкам) налоговая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦база для исчисления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налога по ставкам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦ 2.1 ¦24% ¦ 50¦ ¦ ¦ 80 ¦
¦ ¦для графы 1 (стр.1.1 : ¦ ¦ ¦ ¦ (стр.1.1 : ¦
¦ ¦: стр.1) х 100 ¦ ¦ ¦ ¦ : (стр.1.1 + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ + стр.1.2.1) х¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х 100 ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦ 2.2 ¦сниженным в соответствии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦с законодательством: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦2.2.1¦_________% (указать ¦ 30¦ ¦ ¦ 20 ¦
¦ ¦размер ставки) для графы 1 ¦ ¦ ¦ ¦ (стр.1.2.1 : ¦
¦ ¦(стр.1.2.1 : стр.1) х 100 ¦ ¦ ¦ ¦ : (стр.1.1 + ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+ стр.1.2.1) х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х 100 ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦2.2.2¦_________% (указать размер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставки) для графы 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр.1.2.2 : стр.1) х 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦ 2.3 ¦________% (указать размер ¦ 20¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставки) с освобождением ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦от уплаты и целевым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦использованием для графы 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр.1.3 : стр.1) х 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦ 3 ¦Прибыль к налогообложению -¦ 800¦ 0¦ 150¦ 150 ¦
¦ ¦всего (показатель строки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦12 приложения 1 к настоящей¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Инструкции), в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыль к налогообложению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦для исчисления налога по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставкам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦ 3.1 ¦24% ¦ 400¦ ¦ 150¦ 120 ¦
¦ ¦для граф 1, 4 (стр.3 х ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦х стр.2.1) : 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦ 3.2 ¦сниженным в соответствии ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦с законодательством: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦3.2.1¦_________% (указать размер ¦ 240¦ ¦ ¦ 30 ¦
¦ ¦ставки) для граф 1, 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр.3 x стр.2.2.1) : 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦3.2.2¦_________% (указать размер ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставки) для граф 1, 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр.3 x стр.2.2.2) : 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+---------------------------+----+-----+-----+---------------+
¦ 3.3 ¦________% (указать размер ¦ 160¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставки) с освобождением от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦уплаты и целевым ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦использованием для граф 1, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦4 (стр.3 x стр.2.3) : 100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+---------------------------+----+-----+-----+----------------
Приложение 4
к Инструкции о порядке
исчисления и уплаты в бюджет
налогов на доходы и прибыль
СПРАВКА
о размере и составе использованных льгот по налогу на прибыль
______________________________________________________
(полное наименование плательщика)
нарастающим итогом с начала года
за _______________ месяц ________ года
I. Льготы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль:
---T----------T---------------T---------T----------T----------------
¦ ¦Вид, название, ¦ ¦ ¦
¦ ¦дата принятия, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ номер ¦ ¦ ¦
¦ ¦ нормативного ¦ ¦ ¦
¦ ¦правового акта ¦Код ¦ ¦ Сумма налога,
¦Содержание¦ (с указанием ¦льготы ¦Сумма ¦ непоступившая
№ ¦ льготы ¦ подпункта, ¦(заполня-¦уменьшения¦ в бюджет
п/п¦по налогу ¦ пункта, ¦ется ¦налогооб- ¦ в связи с
¦на прибыль¦ статьи), в ¦инспекци-¦лагаемой ¦ предоставлением
¦ ¦соответствии с ¦ей ¦прибыли ¦ льготы
¦ ¦ которым ¦МНС) ¦ ¦
¦ ¦ установлена ¦ ¦ ¦
¦ ¦ льгота, пункт ¦ ¦ ¦
¦ ¦ настоящей ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Инструкции ¦ ¦ ¦
---+----------+---------------+---------+----------+----------------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6
---+----------+---------------+---------+----------+----------------
II. Льготы, уменьшающие сумму налога на прибыль, в том числе в
связи с применением льготной ставки:
---T----------T---------------T---------T---------T-----------------
¦ ¦Вид, название, ¦ ¦ ¦
¦ ¦дата принятия, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ номер ¦ ¦ ¦
¦ ¦ нормативного ¦ ¦ ¦
¦ ¦правового акта ¦Код ¦ ¦ Сумма налога,
¦Содержание¦ (с указанием ¦льготы ¦ ¦ непоступившая
№ ¦ льготы ¦ подпункта, ¦(заполня-¦Налогооб-¦ в бюджет
п/п¦по налогу ¦ пункта, ¦ется ¦лагаемая ¦ в связи с
¦на прибыль¦ статьи), в ¦инспекци-¦прибыль ¦ предоставлением
¦ ¦соответствии с ¦ей ¦ ¦ льготы*
¦ ¦ которым ¦МНС) ¦ ¦
¦ ¦ установлена ¦ ¦ ¦
¦ ¦ льгота, пункт ¦ ¦ ¦
¦ ¦ настоящей ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Инструкции ¦ ¦ ¦
---+----------+---------------+---------+---------+-----------------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6
---+----------+---------------+---------+---------+-----------------
______________________________
*Определение суммы уменьшения налога на прибыль при применении
льготной ставки: гр.6 = (гр.5 x 24%) - (гр.5 x размер льготной
ставки).
III. Льготы, освобождающие от уплаты налога на прибыль:
---T----------T---------------T---------T---------T-----------------
¦ ¦Вид, название, ¦ ¦ ¦
¦ ¦дата принятия, ¦ ¦ ¦
¦ ¦ номер ¦ ¦ ¦
¦ ¦ нормативного ¦ ¦ ¦
¦ ¦правового акта ¦Код ¦ ¦ Сумма налога,
¦Содержание¦ (с указанием ¦льготы ¦ ¦ непоступившая
№ ¦ льготы ¦ подпункта, ¦(заполня-¦Налогооб-¦ в бюджет
п/п¦по налогу ¦ пункта, ¦ется ¦лагаемая ¦ в связи с
¦на прибыль¦ статьи), в ¦инспекци-¦прибыль ¦ предоставлением
¦ ¦соответствии с ¦ей ¦ ¦ льготы
¦ ¦ которым ¦МНС) ¦ ¦
¦ ¦ установлена ¦ ¦ ¦
¦ ¦ льгота, пункт ¦ ¦ ¦
¦ ¦ настоящей ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Инструкции ¦ ¦ ¦
---+----------+---------------+---------+---------+-----------------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6
---+----------+---------------+---------+---------+-----------------
Руководитель ____________ ___________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер ______________ ___________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 5
к Инструкции о порядке
исчисления и уплаты в бюджет
налогов на доходы и прибыль
----¬
В инспекцию МНС Признак уточняющего расчета ¦ ¦
(пометить х) L----
--------------¬ -------------------¬
Код инспекции МНС L-------------- L-------------------
----------------¬
УНП L---------------- Штамп или отметка инспекции МНС
___________________________________ Получено
(полное наименование плательщика) ------T------T-----¬
___________________________________ L-----+------+------
(адрес плательщика) число месяц год
___________________________________
(фамилия ответственного лица, тел.)
НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ (РАСЧЕТ)
по налогу на доходы
-----¬
¦ 6 ¦
С нарастающим итогом с начала года L-----
------¬
¦ 1 ¦
Тип отчета: L------ месячный
---------------¬ --------¬
За L--------------- месяц L-------- года
(номер месяца) (год) ------¬
¦ ¦
Экономическая деятельность в данном периоде не велась L------
(пометить Х)
(тыс.руб.)
----------------------------------T---------------T-----------------
Показатели ¦ По данным ¦ По данным
¦ плательщика ¦ инспекции МНС
----------------------------------+---------------+-----------------
1. Дивиденды и приравненные к
ним доходы - всего
В том числе:
дивиденды
доходы, приравненные к
дивидендам
2. Ставка налога на доходы (в 15 15
процентах)
3. Налог на доходы (стр.1 х
х стр.2 : 100)
4. Начислено налога на доходы
по предыдущему расчету
5. К доначислению (уменьшению)
(стр.3 - стр.4)
--------------------------------------------------------------------
-------T--------T------¬
По сроку уплаты L------+--------+-------
число месяц год
Руководитель ____________ ___________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер ______________ ___________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
-----------------------------------------------------------
Страницы:
Стр.1 |
Стр.2 |
Стр.3 |
Стр.4 |
Стр.5 |
Стр.6 |
Стр.7 |
Стр.8 |
Стр.9 |
Стр.10 |
Стр.11 |
Стр.12 |
Стр.13 |
Стр.14 |
Стр.15
|
